解析仓库财务管理制度及流程

郝明阳

【摘要】仓库管理也是单位财务管理的重要组成部分，对单位发展非常重要。尤其是其财务管理水平直接影响到了单位项目成本控制效果。所以，单位应制定完善的仓库财务管理制度、流程，规范仓库财务管理工作。文章就此展开了讨论，先是对仓库财务管理的货物买入、货物借入、货物售出、货物借出的管理流程及规范。然后就如何提高仓库财务管理成效，规范仓库财务管理流程提出了实现仓库报表分类、应用信息技术、加强人员培训三项措施。

【关键词】仓库财务管理  制度  流程

一、仓库财务管理制度及流程

（一）货物买入管理制度

在货物、发票同时到达仓库时，仓库管理人员要详细填写入库单，明确标示出货物的购入单位、货品规格及数量等。会计人员要及时接受货物发票，并核实发票信息及其真伪，而后依据约定好的付款方式，采用不同的付款方式，并向上级申报、处理。如货物未到，而发票达到时，采购员则要详细填写入库单、出库单，并办理好货品入库出库手续。同时，会计接受发票仍按照上述方法进行处理。若是货物到达仓库，而发票并未到，那么采购人员、仓库管理人员仍需按照上述规则处理货物。但还要及时开展发票催要工作。另外，在货物入库后仓库管理人员还要及时查验货物数量、规格等信息。

（二）货物借入管理

在借入时，借入人员要及时填写入库单，详细标示出货物型号、数量、形式，并将其提交给仓库管理人员。由仓库管理人员依据规范流程办理货物入库工作。与此同时，技术人员还要对货物进行技术参数检测，确认其合格后再签字确认。

（三）货物售出管理

首先，生产人员要依据生产情况，详细填写货物出库申请单，标示出出库货物的数量、型号等信息。同时，還应填写出库申请单，并提交给仓库管理人员，由仓库管理人员开具相应的出库单及送货单。接下来，出纳人员要及时将接收回单、发票记账联提交给会计，保证财务收支账单信息的真实性、完善性。其次，在进行工程物料管理中，工程人员也要依据上述流程进行仓库管理、财务管理工作。不同的是工程人员需要完整填写库存材料暂借单，仓库管理人员要及时依据库存材料暂借单、出货申请单进行材料回收，会计人员要进行工程成本核算。

（四）货物借出管理

首先，使用人员在货物借出时，要填写出库单，并标明货物归还、去向。同时，要求借用人所在的单位要签字确认。随后，在借出时借出人员要对货物进行检查，仓库管理人员要在货物归还时进行货物检查。其次，出纳、会计要每天进行出入库、进出发票的检查。确认出库已经得到申请人、主管、财务的签字确认，且要核对相应的销售合同，确保出库货物符合合同条款。如不符，则不能签字。最后，财务人员要将有关销售、采购的合同正本进行存档，由财务人员依据合同进行收付款管理。

（五）特别注意事项

在出现缺货或缺发票的情况下，要及时催要;出入库单一定要具体的负责人;一定要在收到对方发票之后再付款;仓库进出一定由仓库管理人员亲自负责;购货一定要有发票;进出库时一定要进行货物检查。耗材类出库申请必须有相关经理签字。

二、完善仓库财务管理流程的措施

考虑到现代化商品的多样化，商品越来越丰富，仓库财务管理工作也越来越重要。单位还应采取有效的措施提升仓库财务管理水平，规范仓库财务管理流程。

（一）进行仓库报表的分类

就以往的仓库管理工作来说，多是人工制作excel表格进行记录管理。但是人为操作很容易出现遗漏、错误情况，导致数据的不完整、不真实，以致于数据与实际账务不符，进一步影响到仓库财务管理成效。所以，为了简化仓库管理流程，提升仓库管理流程的标准化、规范化，应严格进行仓库报表的分类管理。

仓库报表的分类还要依据单位性质、仓库存储货物类型进行科学分类，确保能满足仓库管理工作需求。如依据商品名称、客户信息、供应商信息进行分类，并以此往下进行细分，将所有产品信息纳入到其中。但从整体上来说，可将仓库报表分为三大类：第一类是采购相关报表。商品采购订单、付款单、入库单、采购退货信息单等。第二类是仓库管理报表。如产品入库报表、产品出库报表、产品调拨报表等。第三类是与销售有关的报表。如销售订单报表、销售订单退货报表等。总之，报表越详细，仓库财务管越高效。

（二）充分应用信息技术

信息时代，信息技术已经应用到单位管理中，信息化的管理系统、软件等已经得到了广泛应用。在仓库管理方面，仓库管理系统、软件等也得到了广泛应用。可以说，实现仓库管理流程的信息化、系统化不仅仅可以简化仓库财务管理流程，而且还可提高仓库财务管理质量。

比如构建仓库管理信息系统，并引入射频识别技术、电子数据交换技术、条码技术，实现商品管理的信息化，并将其联入到仓库管理信息系统中，实现入库、出库、调拨等流程的信息化管理，并搭建出能实现质检管理、库存管理、批次管理等功能的综合化管理系统，从而有效加强物流管理、成本管理。如应用ERP系统就可将仓库管理、财务管理、业务管理、供应商管理等结合在一起，提升仓库财务管理成效。总之，实现仓库财务管理的信息化是大势所趋。

（三）加强人员培训

仓库管理工作的开展还需要人的参与。也就是说，人的因素会影响到仓库财务管理成效。所以，为了提高单位仓库财务管理工作质量，单位还需引入更加专业的仓库管理人员、财务管理人员，使其能有效配合在一起，真正实现仓库财务管理的规范化、标准化。比如采购人员若能做好清单、数据核对、盘点等工作，并积极配合出纳、会计人员开展报账、核对等工作，就可以加强仓库财务管理，提升成本控制水平。而且再配以更加详细、具体的仓库财务管理流程，就可以保证各方人员能充分应用自己的专业知识开展规范的仓库财务管理工作。

综上所述，通过制定有效的仓库财务管理制度、流程，才能加强每一个管理环节的规范化管理，明确每一个工作人员的责任，有效提升仓库财务管理质量，加强单位物流、产品投入成本的管理。尤其是在新形势下，单位还应积极分类仓库报表，应用信息技术搭建信息化管理系统，并引入专业的管理人员，切实提升仓库财务管理水平。

参考文献：

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[3]牛艳芳.数据仓库技术在企业财务管理决策中的应用[J].财会通讯，2003，（09）：40-41.