中小企业营运资金管理存在的问题及其对策

潘昱豪

一、中小企业营运资金管理存在的问题

（一）中小企业融资困难现象较为普遍

资金支持对于一个企业发展来说，就像汽油对于汽车，离开了它，是无法前行的。国家也出台一些政策来扶持中小企业，但通常在企业创立初期给与一次性的资金支持，缺少补偿制度来保证企业后期的正常运转。另外受先天条件局限，大多数中小企业资产规模较小、获得的经济效益低、抗风险能力弱，这导致很多银行不敢对其发放贷款，怕成为坏账。

（二）中小企业资金运营效率低

众所周知，营运资金管理的实质是通过多种途径提高企业营运资金的运行效率，为企业带来营运资金上最大程度的增值。资金营运效率高表示与别的公司竞争时拥有更多的主动权，效率低便不利于企业的生存。但是我国普遍中小企业的运营效率偏低，流动资产较少。

（三）中小企业营运资金项目缺乏成熟的管理

目前，我国大多数中小企业没有配置专业财务管理人员，对营运资金项目的管理能力较差。因而缺乏管控营运资合理金流动的能力，导致企业有现金多余或者不足的现象，若出现闲置资金，是在时间价值上的经济损失，企业的最终目标都是为了获利，这种状况只能说明中小企业对资金的系统管理还有待改进。另一方面，中小企业对应收账款的管控力度不到位，经常出现账期过长的账款以及较多坏账，营運资金回笼困难。

二、中小企业营运资金管理有效对策分析

（一）拓展融资渠道

由于中小企业自身的原因和外在竞争的日益激烈，中小企业在融资方式的选择上受到局限，从而导致中小企业融资困难的现象。为此，企业可以通过融资租赁节省一部分资金来获取设备的使用权，同时也可以利用这一点来引进外资，这样不仅扩宽了融资渠道，又节省了融资成本;另一方面，企业可以满足投资者的要求，积极进行现金分红，提高公司的市值。这样既可以增加流动资金的使用效率，又可以提高公司在市场上的影响力和自身实力，便于银行等金融机构了解企业信息时得以资本保障。

（二）强化营运资金项目的管理

流动资产管理：着重加强对应收账款、存货项目的管理。对于应收账款，中小企业可以通过建立合理的信用还款制度，降低坏账产生的概率，并且提高应收账款的资金回笼效率。除此之外，企业要规定定期检查应收账款的账龄，及时注意其变化。对于存货管理，中小企业要对库存数量进行控制，若存货积压太多，不利于资金回笼。同时可以采用先进先出法来进行管理，以加快周转速度，使资金使用效率最大化。除这两部分外，中小企业也应该做好日常现金收支的预算，避免资金短缺。流动负债管理：着重加强对短期借款、应付账款的管理。对于短期借款，企业要合理使用，争取在短期内获得利益最大化，避免逾期，使中小企业在面对银行等金融机构时有良好的信用形象。

（三）不断创新营运资金结构

企业在经营过程中不仅会受到外部环境的各种影响如金融风暴、政策革新等，巨人集团彼时便受到西方国家对中国出口计算机颁布的禁令失效以及国家采取房地产政策收缩这些外在影响，当然还有不得忽视的自身内部问题。因此，在经营过程中，企业应主要关注自身的经营状况，不断衡量实际生产需求，改善资金的营运结构，建立适合自身公司的营运资本结构。避免一直依靠一套方案来决定所有问题。只有及时创新，才能完善资金结构。

（四）完善财务预算制度

强化财务预算工作可以帮助中小企业资源的合理配置，降低财务风险，以此提高外部竞争力。另外，要加强对财务预算过程的监督管理，定期进行绩效评价。总而言之，中小企业要抓紧落实并完善财务预算制度的相关内容，才能使内部资金有序运转，获得更多的经济利益。