企业供应链金融风险管控浅析

张冯娟

【摘 要】在我国经济不断发展的背景下，供应链金融服务模式也得到了快速地构建，其将核心企业与上下游企业实现联系，进而实现降低系统性风险的效果。现阶段做好企业供应链金融风险管控工作将是推动我国国民经济发展的重要渠道，因此本文将基于供应链金融的特点进行风险管控策略的探究。

【关键词】供应链金融;金融风险;风险控制

1 引言

供应链金融主要指的是银行将供应链上游的核心企业作为服务的主体，并结合运行的特点做好寻找上下游企业的工作，同时根据核心企业的信用和企业间的真实交易，进而为整个供应链体系提供一定额度的资金，使得整个客户群体能够得到快速地连接，为客户提供更加契合需求的金融产品和服务。本文以供应链金融为研究对象，从供应链金融的特点出发，提出了控制供应链金融风险的对策和建议，以期更好地促进我国供应链金融的进一步发展。

2 供应链金融特点分析

在经济全球化和科技进步的今天，企业面临的市场竞争越来越激烈。在产品性能上，现代企业的竞争已经由单纯的产品投资转向供应链企业的竞争。由于上下游企业大多规模较小，市场竞争力不强，社会信用度不高，导致融资困难。供应链金融服务为有效缓解中小企業供应链融资难，解决供应链融资失衡问题，由此更好地推动企业可持续性发展。

2.1 供应链成员间关系不同

目前，中小企业仍难以适应传统的供应链融资模式，供应链融资与传统融资有本质区别，供应链成员之间的关系也具有一定的差异性，在当前供应链融资模式下，银行不再以单个企业的信用状况和经营状况作为信用标准，而是以核心企业及其上下游企业组成的供应链作为信用评价主体，由此在供应链金融服务模式运行的过程中将需要进行差异化的管理，实际上现代供应链金融模式与传统的融资方式相比，供应链中银行与中小企业的分散关系已经演变为银行与核心企业、上下游企业的整体关系。

2.2 核心企业业务模式不同

核心企业在传统生产模式下，其垂直整合程度不断加深，但随着垂直整合程度的加深，企业的管理成本也将呈现不断上升的现象，由此将对供应链金融服务的积极作用产生了侵蚀的负面影响，进而使得核心企业的业务模式出现了差别化。其通过对非核心业务的外包，使得核心企业逐渐消除了消极影响，进而达到提升企业核心竞争力的目的。这一模式的转变，使核心企业更多地关注于对信息流、物流和资金流的控制，而不是对整个供应链体系进行了控制。进而使得企业由重资产经营模式向轻资产经营模式转变，以有限资产实现企业利益最大化。

3 供应链金融风险分析及管控策略

3.1 深化内部改革，完善内控体系

为了更好地基于剩余价值理论进行规则机制的制定，使得企业能够达到拥有独立主权以及资本增值的目的，进而降低整体运行的风险。在市场竞争不断激烈的时代背景下，通过资本增值的激励才能更好地提升核心竞争力，为追求技术创新奠定良好基础。一般而言，可作为供应链仓储融资的担保品，具有市场价格稳定、质优价廉、市场知名度高等特点。库存商品供应链融资中，采用此种质押方式能有效地降低质押物价值波动带来的风险。此外，在仓货融资中确定质押物并签订质押物合同后，银行仍应密切关注仓货质押的市场信息。当其价值超出合同范围时，融资企业需要补充一定比例的质押物，才能保障融资信托银行的资金安全。

3.2 运用技术手段，加强信息化建设

相对剩余价值的产生，一方面可以持续地推动技术进步，另一方面又与持续的技术进步密不可分。所以物流仓储业务流程和银行业务流程的协调是非常容易的。以信息化手段规范和监督流程风险防范。企业应做好合作对象的信用调查，运用信息手段或社会评价系统对合作对象的信用进行综合评价;二是做好与仓储监管企业的沟通;通过对所有进出口文件进行扫描，进入信息平台系统，确保每个进出口货物在信息平台上都能及时反映出来，做到有据可查。在平台上展示银行员工和仓储物流企业的全部业务流程，并建立监控预警机制。发现问题后，要及时追根溯源，找出问题环节，进行整改。

3.3 规范业务操作，改善业务流程

3.3.1 业务流程的设计

供应链金融服务需要基于不同企业的运作特点进行业务流程的的设计，以此更好地达到降低企业风险防范的效果，在此期间通过流程的优化使得客户的需求得到快速满足，为构建更加稳定的供应链以及内部组织体系奠定良好基础。除此之外，在业务流程设计的过程中还需要通过供应链体系内部结构的构建，使得整体的流程以及相关组织更加适应于现代客户的需求，为推动传统组织结构以及供应链体系变革奠定良好基础。对具体的经营管理，不仅要控制和协调商品的经营管理，而且要对商品信息的提供、适当的促销手段和方法、适当的价格、快捷的物流、合理的库存管理等经营管理进行全方位的管理，改变原来的纵向组织结构和企业经营方式，建立扁平化经营组织。

3.3.2 关键风险点的管控

供应链金融风险管控需要做好关键性的管理工作，尤其在对供应商进行选择的过程中，首先要考虑信誉、价格灵活性、成本构成分析等主要因素;除此之外，还需要结合相关的政策以及服务体系进行优化选择，以此达到降低整体金融风险的目的。其次，在供应链管理中，还需要做好利润分配工作，以此达到风险与收益相平衡的效果，并需要将坚持个人利益与企业利益相统一作为基本原则;再者，还需要建立一个良好的风险管理流程，包括风险识别、风险均值、风险控制、风险管理实施与评估。最终，企业要以关键客户和合适客户的需求为出发点，在客户需求的满足过程中实现客户价值的最大化。一切资源和过程都需要优化，才能更快地服务于顾客，从而最大限度地满足顾客需求，提高企业运作效率。

3.3.2 加强银企合作

当企业做好各个部门之间的内部协调和上下游企业的管理之后，下一个重要问题就是如何选择合作银行。在这方面，李宁公司财务总监杜道丽曾经提出了选择标准，即合伙人要有专业的操作团队，规范的审核程序，顾客导向的服务意识，以及较高的执行效率。完善的供应商评估理念，国际化的视野和布局，全职供销财务团队提供的标准化服务，以及配套的技术平台，都是企业选择合作银行时要考虑的问题。

3.4 加强风险管理，完善生态环境

马克思的剩余价值理论指出，减少个人资本消耗是建立在完善的内部制度之上的，折旧要求建立有效的内部管理制度。第一，运用更先进、更有效的手段，强化风险控制与管理，推动我国供应链金融业务的健康快速发展;第二，建立内部信用评价指标，进行信用评价和记录;更能真实地反映企业自身的实力。第三，落实内部监督措施。在供应链中的企业除了自律和提高自身信用水平外，还要对其他企业进行监管。内政机制更加主动，目标更加明确，相对透明，监督效果更好。并根据企业供应链融资的特点，建立了适合其特点的融资管理体系。

结束语：

总而言之，为了更好地防范供应链金融风险，就需要基于资本主义生产方式的基本矛盾和特点进行服务模式的变革，以此更好地为企业融资以及发展战略制定提供重要依据，深化运用马克思的剩余价值理论。上文通过总结现代供应链金融与传统金融特点上的差异性，对优化供应链金融风险防范路径进行了探究，以期能够为推动我国供应链金融发展提供理论借鉴。

参考文献：

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[2]张玉婵. 科技型中小企业供应链金融风险规避研究[J]. 天津经济，2019（08）：31-35.

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（作者单位：陕西金控黄金资产管理有限公司）