分析跨境电商背景下国际结算风险

郑奕元 中国人民大学

前言：随着我国进出口贸易的蓬勃发展、贸易形式日益复杂、信息技术的进步，尤其是普及的网络和近乎完善的电子支付工具，促使跨国电商形式越来越成为主流。在贸易新业态、新模式的影响下，跨国电商的飞速成长，也带动了国际结算的发展，使国际结算产生很多新的特点。但在其发展的同时，也暴露出很多问题，产生多种风险，为了科学合理的规避国际结算中的各种风险，减少企业及客户损失，国际结算风险的防范工作不可小觑。

一、跨国电商背景下国际结算的新特点

（一）结算方式发生变化

传统结算方式是以汇付、托收和信用证为主，出于对资金安全和双方信用不确定等因素的考虑，基于银行信用的信用证结算方式一直是国际结算的主流结算方式。在跨境电商发展迅速的今天，企业对资金回笼的速度和效率越来越看重,信用证高费用和手续复杂的特点与其相悖。而新型结算方式，以商业信用为基础,不仅费用较低,而且回笼资金更快。使其在国际结算中的位置越来越重要,贸易双方更愿意使用成本更低、时间更快的T/T结算作为跨境结算方式。

（二）使用第三方支付平台

在网络日益发达的背景下，跨境电商交易规模不断扩大,传统结算方式已经不能满足结算的规模，一些第三方支付平台逐渐推出跨境支付业务，如，国际支付宝等。大部分企业为了开展更好跨境电商业务，普遍选择了第三方支付平台完成国际结算。这种结算方式主要是以第三方支付工具为中介，达到国际结算收付款的目的，其主要形式表现在两方面：一方面，是利用境外电商平台，完成支付；另一方面，是中间机构为境内持卡人在境外的网上消费提供支付、结算。

（三）人民币跨境结算日益普遍

人民币跨境结算，就是商业银行在央行政策规定范围内，对进出口企业提供使用人民币作为结算货币的国际结算方式。面对有跨境结算需求的企业及个人，商业银行利用人民币跨境贸易结算平台，实现线上交易，完成实时跨境收付款。人民币跨境结算方式的优点有：交易成功率高、跨境结算业务办理便捷流畅、支持所有国家和地区的人民币转账业务、操作便利、到账周期短、部分可以实现实时到账、网上跨境转账等。使用人民币跨境收付款结算方式，能够高效规避汇率变动导致的风险问题[1]。

二、跨国电商背景下的国际结算风险

近年来，跨境电商平台如雨后春笋般涌现，如亚马逊、天猫国际等，但在电商发展中，面临诸多方面的国际结算风险，倘若不能采取有效措施加以规避，则会给电商发展带来不良影响。

（一）信用风险

长期以来，国际贸易双方，更倾向于资金周转周期短的结算方式，但是由于其信用完全依靠商业信用，致使出口商和进口商均面临较大的商业信用风险问题。交易的顺利完成和结算，在一定程度上取决于贸易双方的商业信用度。另外，还存在客户信用风险，就是交易一方不能履行全部责任而引发的风险。包括贸易双方中，一方由于经营困难、财务状况差,导致偿付能力不足，或企业拒付小额货款，导致卖方产生经济损失。比如,当买方在线上支付货款后,卖方不按时发货,网站上没有任何发货信息，也没有配套的监管或索赔机制,这就会使客户遭受损失且索赔困难。

（二）第三方平台支付风险

跨境电商的迅猛发展，使市场上出现了许多第三方支付平台。第三方支付行业的发展速度非常惊人，加大行业监管部门的工作压力，导致相应行业标准和行业规范的缺失。一方面，第三方支付机构的市场准入和管理制度不够完善，这使得第三方支付平台发展参差不齐，其经营和诚信都存在着较大不确定性。部分跨境电商网站在支付方面不能给予用户足够的保障，导致国际结算出现支付风险。

（三）技术风险

跨境电商背景下的国际结算，几乎都是在线上完成支付,主要依托是网络、电脑、手机等电子设备。因此，本身就存在一定风险，如网络安全问题，在网络传输的服务链中任意一个环节出现病毒侵袭都会给贸易双方带来巨大的损失。另外，第三方支付平台用户的账号还存在被非法人员利用非法手段盗取的可能，致使个人信息泄漏方面的技术风险。这些风险的存在为新经济形势下跨国电商的国际支付增加风险隐患，需要加强防范[2]。

（四）汇兑损失风险

跨境电商交易的一般流程包括：交易、支付结算、物流配送以及配套的售后服务等环节。从收到订单到商品发出，再到支付结算，该过程中产生时间差，而跨境电商的主体分属不同的国家，所以，在此时间差内极易出现不可避免的汇率变动问题，对交易双方造成汇兑损失风险，特别是对于中小企业而言，加大了其价格竞争的压力，最终导致在市场整合中被淘汰。在实际结算中，第三方支付平台会在收到买家的收货通知时，将资金交给卖方，而由于我国跨境电商物流的基础建设及运作水平有待提高，导致配送时间较长，延长了交易中的时间差，可能导致汇率向不利方向产生波动，进而加大汇兑损失风险。

三、跨国电商背景下的国际结算风险应对策略

跨境电商背景下的国际结算，正朝着积极健康的方向发展，但对于风险的控制不能有丝毫放松，否则将很快与经济发展脱节。针对跨境电商背景下国际结算面临的风险，可以采取以下措施进行应对：

（一）加强信用保障

跨国电商背景下，应加强国际结算的信用保障，就支付方式而言，尽量选用具有银行信用的信用证，或以多种结算方式相结合的方式进行结算。这就需有关平台开发和提供相关服务。在使用银行信用的基础上，进行线上支付，可以由跨境电商平台为卖方提供专业人员审核信用证、制作相关单据以及交单等服务,这样的操作方式能够帮助卖家合理控制商业信用风险。这样,在线上平台进行交易时，同样可以采用具有银行信用的支付方式进行结算,这样能够使跨境电商中存在的商业信用风险得到较好的控制和防范。另一方面，就客户而言，可通过交易平台加强用户信用评级管理,增强客户及企业的信用度，进而规避在国际结算中面临的履约风险。平台可以通过对历史交易数据的统计，评定用户的信用等级，对于评定结果中等级低的用户采取限制或者取消交易权限的措施，在一定程度上降低跨境电商背景下的国际结算风险。进出口企业也可以根据过往交易记录对客户建立相应的信用档案，定期进行风险评估[2]。

（二）加强第三方支付平台监督

对第三方支付平台服务的风险控制，需要相关部门通过多种渠道协作共同完成，任意一方都无法单独解决这些问题。首先,对于相关监督部门，需要其完善相关法律法规，一方面，完善对第三方支付机构的市场准入标准和运行规则，另一方面，要有相应的跨境电商支付纠纷的解决机制，为跨境电商的参与体建立一个完善的法律体系。其次，对于监管部门，要加强跨境电商在交易过程中的监督和管理,保证跨境电商交易过程的真实合法性。最后,还需要健全交易争端受理机构,加大对投诉的处理力度，让用户在出现争端和纠纷时能够有地可诉、有法可依。高强度的监督管理必然会让第三方支付平台的服务更加规范，使其在良好的运转下，适应各种复杂的经济环境[3]。

（三）加强用户技术防范

对于交易用户面临的线上技术风险问题，首先，可以加强相应的安全认证体系，以建立更加安全可靠的支付系统。通过身份及电子口令等加密认证方式，提高支付系统的安全可靠性。其次，对于提供支付服务的第三方支付机构，作为风险防范的关键，有必要加大对支付系统风险控制的研究力度，严格把控商户的准入门槛。增加技术研发资金和相应从业人员数量,通过对系统的不断升级，来高效规避支付系统中存在的安全隐患。同时对跨境电商平台的结算交易系统定期进行安全检査、系统升级,以保障交易用户的资金安全。第三方支付机构决策人员需要在风险防范和业务开发之间寻找一个平衡点，才能在保证用户体验的前提下，进行良好的运转。最后,交易用户也要提高自身网络安全防范意识，在交易过程中提高警惕性，对电脑定期进行杀毒诊断等[4]。

（四）提升人民币结算份额

针对跨境电商在结算过程中产生的汇兑损失风险，提升人民币结算份额是比较有效的方法。从企业的角度出发，可以尽量提升人民币的结算份额，可逐步应用人民币跨境支付系统，使用人民币交易，以降低汇率波动带来的风险。从国家的角度出发，可以增加与其他经济体之间的货币互换，扩大人民币对外直接投资的规模，不仅可以增强国际贸易活动便利性，而且扩大了人民币在境外的存量，随着对外直接投资的扩大以及人民币存量的增多，大量的境外贸易企业，特别是中资企业会更多地使用人民币进行跨境结算[5]。

结论：跨境电子商务交易双方位于不同的国家和地区，双方面临的风险都相对较大。针对交易中最重要的环节——跨境结算问题,交易双方都需谨慎处理。总之，在跨境电商快速发展的经济环境中，有效防范国际结算风险,不仅需要政府和第三方支付机构的努力，而且跨境电商企业在交易过程中应提高防范意识，认真学习相关法律法规和支付平台的规章制度，保证自身安全。多方配合、努力防范必定能够规避跨境电商背景下的国际结算风险，形成良性循环，顺利达成交易，加快跨境电商的发展，促进我国贸易新业态的可持续发展。