新形势下农村信用社风险控制策略研究

胡杰

摘要：近年来，我国农业发展速度不断加快，农村金融市场规模空前扩张，其中，农村信用社业务量和资金量明显提高，在推动我国农村经济发展的同时，也埋下了较大的风险隐患。如今经济发展新形势下，农业现代化和城市化进程加快，农村金融市场环境愈加复杂，农村信用社存在着诸多金融风险，一旦农村信用社无法紧跟时代发展的潮流，将导致金融风险的爆发，严重阻碍农村经济的发展。所以，农村信用社应当充分认识、适应新形势发展态势，掌握潜在的风险及其成因，采取科学、有效的控制措施，从而推动信用社快速发展。

关键词：农村信用社;风险成因;风险控制

随着我国农业经济体制改革的不断深入，农村信用社作为我国重要的农村经济服务机构，面临着更多的机遇与挑战。农村信用社应当充分了解潜在的风险，分析风险成因，如资金流向单一、小额贷款的利率期限与农业发展不匹配、风险防控体系有待完善等，积极建立健全风险防控体系和组织体系，以创新驱动为导向，完善小额信贷预警机制，从而更好地服务于农村经济发展。

一、农村信用社的风险类型

1.信用风险。信用风险是借款人由于某种原因不能在规定期限内足额偿还银行债务而违约的可能性，如果借款人违约，则银行将由于未得到预期收益而承担财务损失。造成农村信用社信用风险的原因主要有两方面：其一，农村经济运行的周期性。当农村经济发展良好时，则信用风险降低，当经济低迷时，信用风险增加。其二，影响企业经营的不可控事件发生。农村信用社除向个人提供小额贷款，还向当地企业提供大额贷款，如果企业经营失利，也会使其无法偿还贷款，增加信用风险。

2.操作风险。农村信用社的操作风险主要是由于其内控机制不健全导致的。农村信用社规模相对较小，管理机制不健全，对员工专业培训不足，在为客户办理业务时容易产生操作性风险。另外，由于部分员工的风险意识不强，对业务中的风险点重视度不够，也容易对客户、信用社造成损失。

二、农村信用社风险控制存在的问题

1.缺乏完善的风险控制体系。风险控制是一项系统性、全面性的工作，当前我国大部分农村信用社缺乏完善的风险控制体系。我国农村信用社的风险控制内容相对单一，主要以信用风险控制为主，而对其他类的风险控制较弱。这是由于农村信用社条件受限，风险控制体系不健全，对于其他风险如流动性风险、利率风险、市场风险等缺乏必要的识别和防范机制。

2.缺乏灵活的利率和期限。目前，我国农村小额贷款依然采取低利息的贷款利率。这样的贷款利率虽然给予了农村企业、农民一些优惠，但是却与小额信贷机构的特点冲突。这一冲突直接增加了农村信用社的利率风险。而且小额贷款低利率是为了给到农村企业以及中低收入的农民一定的扶持，希望其走向富裕。但是某些已经致富的农民和中小企业也会利用这一优惠政策获得贷款资金，影响了国家扶贫目标的实现。另外，农村小额贷的贷款期限与农业经济的生产周期的差异，也严重影响了农村小额贷的资金利用率。

3.缺乏完善的农户信用等级评定制度。农村信用社针对农村小额贷的申请对象也设置了一定的门槛。大多数的农村小额贷更加倾向于贷款意向强烈、且具有还款能力的农户。但是在实际贷款中，农户信用等级评定制度不完善，也会影响农村小额贷的正常运作。例如村干部要比普通农民在农村小额贷方面更加具有优势;例如部分农户为了提升信用等级会上报虚假数据，以此来获得贷款资金;例如农村信用社缺乏严格的农户信用等级评定复审程序，影响了农户信用等级评定结果的准确度。而农户信用等级评定结果不准确，也会影响农村小额贷的批准贷款额度，增加风险控制的难度。

三、新时期农村信用社风险控制策略

1.建立风险识别和控制体系。农村信用社加强风险控制，应重视对风险的预警和防范，不能将风险控制仅停留在事后风险处理环节。信用社应建立、完善风险识别和预警机制的内部控制体系，一方面，加强对自身业务风险点的识别和控制，农村信用社可以建立风险控制信息化系统，加强对重点机构、重点业务领域、重点岗位人员的排查，及时发现存在的风险隐患，并做好防范工作。应完善各项规章制度，使内控制度得到落实，整合各类业务操作流程形成各项规章制度，使农信社的各项业务、环节都有严格的内控制度标准。

2.完善管理制度。新时期的农村信用社风险控制，需要完善管理制度，从信贷风险评估与控制的角度进行风险的识别、评估与控制。对此，做好以下几点。第一，完善现阶段的农村信用社管理制度，并加强对农村信用社各部门的风险监督与管理，避免出现违规违纪等不良行为。第二，完善农村信贷责任制度，做好农村信贷活动的动态管理。第三，完善贷款制衡机制，针对农村信贷实施转授权管理，并且定期结合贷款的种类和特点，优化贷款制衡机制。

3.完善信贷风险组织结构。新时期的农村信用社风险控制，需要完善信贷风险组织机构。而完善信贷风险组织机构需要遵循以下三项原则。第一，遵循全面管理原则，确保农村信用社的风险评估与控制涉及到农村信用社的各个部门、各个环节、各个业务流程等，覆盖农村信用社的所有工作人员。同时建立风险控制机制，加强企业文化的宣传力度，优化风险控制系统，确保农村信用社各项管理活动以及经营活动的顺利开展。第二，遵循程序性原则，即农村信用社要按照审批授权、监督审计、执行管理等环节的程序开展经营管理活动。第三，遵循协同效应原则，落实各部门的职责，确保农村信用社的各部门互相配合、互相协调，实现农村信用社经济效益的最大化。

总之，农村信用社作为我国农村金融的主力军，加强农村信用社风险控制有利于提升农村金融服务水平，这也是农村金融市场不断发展完善的要求。在我国国民经济趋于繁荣以及农村经济快速发展的形势下，農村信用社逐渐发展壮大，农村信用社应不断强化自身管理，完善风险防控和管理机制，提升信用社的风险控制能力，为促进农村信用社又快又好的发展奠定坚实的基础。

参考文献：

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[2]陈鑫云.新形势下农村信用社风险控制研究——风险因素、现实约束与实证检验[J].华北金融，2017（7）：62-66.