关于对村镇银行的绩效及其影响因素的有效思考

吕伟芳

摘 要：加强建设村镇银行是推动农村金融发展的重要举措，对解决农村金融供给不足、竞争不充分等问题起到巨大作用。对村镇银行发展现状进行简要分析，对其影响因素进行思考，简要分析村镇银行绩效管理存在的风险性、盈利性与影响因素，提出相关解决措施，促进农村经济发展，改善、扶持村镇银行监管模式等。

关键词：村镇银行  绩效管理  影响因素

自银监会出台新政策以来，农村金融机构建设取得巨大成就，在推动农村经济发展方面作用显著。近年来，随着政府支持力度的加大，农村金融机构建设增多，其绩效管理如何、绩效成绩因素影响等问题成为村镇银行管理层必须思考的问题，并从村镇银行经营特性、制约村镇银行效绩因素及提高村镇银行效绩措施三个方面提出了思考。

一、村镇银行经营特性

（一）持股比例较大

根据银监会数据统计，绝大部分村镇银行持股由发起行控股，其持股比例超过50%。银监会要求村镇银行发展必须遵循商业化、集约化、市场化，促使其稳健发展。以浙江省为例，浙江省大部分村镇银行发起行持股超过50%，这种现象，不利于民间闲散资金、或发起行以外资金的有效利用，同时由于发起行持有50%以上股权，使部分重要决定内部化，对银行长远发展造成不利。村镇银行的设立，一般来说，要求发起行占股必须>20%，而其他关联方或单个自然人股东持股不得超过10%;从理论上讲，这些规定，对降低资金走向风险、控制资金来源作用显著。

（二）村镇银行建设时具备充足资金

根据《村镇银行暂行规定》中指出，注册资本必须≥100万人民币方可在乡镇设立村镇银行;注册资本≥300万人民币方可于县城设立村镇银行。但近年来，随着我国经济高速发展，浙江省经济不断增高，一般村镇银行设立注册资本远高于《村镇银行暂行规定》中相关标准。如在浙江省内设立的村镇银行注册资本基本在5000万元以上，其注册资本远超过《村镇银行暂行规定》中最低注册标准。

二、制约村镇银行绩效因素

（一）支付结算渠道不畅

根据中国人民银行相关规定，村镇银行在符合相关条件情况下，可依照规定申请加入不同支付系统，包括：支票影像交换系统、小额或大额支付系统等，但目前来看，由于至今尚未明确这个“条件”，村镇银行加入大小额支付系统仍然无法采用直接联系方式加入，导致村镇银行客户全国支票不能结算、无法在银行之间直接划账，一定程度影响村镇银行业务情况。

（二）村镇银行过度重视利润指标，忽视风险指标

在村镇银行预算绩效管理中，风险管理是银行管理的核心，也是保证银行可持续发展、业务能力提升的关键。作为监管机构银监会高度重视村镇银行风险把控能力，设置了核心资本充足率、资本充足率、不良贷款率等管理指标。但目前，我国村镇银行受限于自身的商业性，大部分村镇银行高度重视自身利润指标，业绩绩效考核相关工作存在局限性，如局限于利潤指标、存贷款指标等，对于银行业务风险管理工作重视度不足，导致银行风险管理能力有限。

（三）规模小不能发挥规模效益

村镇银行具备商业特性，合理的扩大规模，有利于提高银行利润，促使银行长期发展。但目前，我国村镇银行受到多种因素影响，普遍规模较小，无法充分发挥规模效益。从规模上看，目前村镇银行的规模不到当地农商银行或农村信用社的十分之一，导致其运营成本较高;规模较小一定程度限制银行业务开发。

（四）绩效预算管理缺乏科学引导与分析

村镇银行作为一种新型的农村金融机构，其自身处于成长阶段，相比于其他银行较为脆弱，村镇银行的健康发展必须依赖于正确的战略性目标。但当前我国村镇银行大部分在预算管理方面缺乏合理、科学、有效的战略性引导与分析，导致预算管理的制定缺乏合理性，大部分村镇银行是以商业银行作为参考依据，根据年增长率由董事会决定利润目标，而本年度财务计划则根据该目标利润推出，导致村镇银行在管理费用、贷款余额、业务费用、目标存款等重要绩效指标存在不足。

三、提高村镇银行绩效管理措施

（一）打通支付结算渠道

作为一种新型的农村金融机构，村镇银行受到支付结算渠道不健全影响，导致其社会认同度相对较低;甚至部分群众认为村镇银行属于私人银行或“贷款银行”，影响客户存款积极性与主动性，部分客户甚至不敢贸然存款或不愿意存款。对此，村镇银行需要积极开通各种支付渠道，如银行间划账、支票结算、第三方平台转账等，提高社会认同度。

（二）加强风险管理

相比于国有银行、股份制银行、城商行，村镇银行定位相对较为特殊，其信贷客户主要农户和小微企业，贷款的担保方式主要为信用贷款和保证贷款，村镇银行的客户群体和贷款担保方式决定村镇银行的贷款存在风险较高。村镇银行管理中，应该根据当地市场情况，制定一套科学的风险管理机制，设立风险管理部门，全面监测和管理村镇银行的信用风险、操作风险、流动性风险等各类风险;制定严厉的信贷审批流程规章制度，防止因信贷人员的业务素质和道德风险而形成信贷风险;贷款发放时需要充分考虑客户风险程度，尽量降低信贷资金风险，提高贷款质量。

（三）扩大村镇银行规模

从长远发展来看，村镇银行需要从两方面扩大规模，其一、范围经济：简单来讲，即通过增加产品类型、经营范围等方式提高村镇银行业务范围，提高村镇银行效益。其二、规模经济：银行产品即经营货币资金，较常规企业存在特殊性，因此，村镇银行规模经济的扩张不存在物质形态屏障;村镇银行传统经营业务具备流动性与跨时性。而银行的负债与资产上限与其注册资本金存在关系，根据《银行法》相关规定，银行资本金率不能<8%，即若村镇银行资本额为1000万，则该村镇银行能吸收1.15亿的最大存款额。因此，随着村镇银行规模的扩大，银行最大存款额不断增加，相应的其他成本占总成本比例将缩小，意味村镇银行平均成本减少，提高村镇银行效益。

（四）科学引导和设立战略性目标

企业价值最大化是村镇银行实施预算绩效管理的根本目的，目标利润的实现则是实现该目标的落脚点。而村镇银行可持续性、稳定健康的发展是当前村镇银行需要完成的首要目标。在这一阶段中，以贷款定利润、考虑发展、基于实际等是银行科学设立战略目标基本要点，培养村镇银行可持续性盈利能力，促使其健康成长。

四、结束语

村镇银行实行预算绩效管理有利于准确定位市场，并以此为根本设立合理的战略性目标，推动村镇银行长远发展。绩效考核制度的落实，公平合理的将奖励与责任进行归属，做到奖惩分明，进而激发雇员主观性与能动性，最大程度调动雇员，促使银行依照预算目标进行健康运营，最终实现银行战略性目标。