基于数据中台的预算编审工具创新与应用

程畅 国网山东省电力公司

一、工作背景

随着数字化技术以及互联网架构技术的发展，数据中台逐渐成为大型企业进行企业数字化转型的必经之路。数据中台是通过数据技术，对海量数据进行采集、计算、存储、加工，并进行统一标准和口径。数据中台将数据统一后，会形成标准的、规范的数据，然后将这些数据存储形成大数据资产层，方便为用户提供高效的服务。这些服务与企业的业务本身存在较强的关联性，是企业独有且能够复用的。

国网山东省电力公司（下称山东公司）融合数据中台技术，以预算集约化调控为落脚点，找准职能定位，转变工作方式，全面推进预算集约化管理建设，特别在预算编审方面，重构预算编审工具，并取得了良好的实践成果。

二、目前的现状

（一）预算编制的手段比较固化

目前的预算编制体系是通过财务信息系统中的报表功能实现的，存在的主要问题在于报表格式比较固化以及预算指标缺乏标准化，报表中的指标设置较为随意，虽然比较灵活但缺乏严谨性，同时预算数据难以及时统计分析。

（二）预算审核缺乏信息化支撑

目前在预算编制工作过程，预算审核主要依赖人工，通过报表中的稽核公式，存在的问题在于一是无法实时在线了解各单位预算编制的进度，导致经常存在由于某个单位较滞后，影响了全省的预算整体工作进度；二是预算审核主要是对报表审核，主要通过线下对数据进行检查评估，信息系统中的审核只是对结果的检查，缺乏过程的稽查。

（三）业财融合缺乏深入协同

全面预算管理是全公司各层级的工作，是公司战略目标实现与战略资源调配的重大手段，目前业财融合仍有待深入加强，一是业务底稿主要通过线下沟通，对业务预算编制的过程和底稿无法在线查询、追溯。二是缺少线上审批流程，目前大量的业务预算数据和资料由线下进行传递，履行审批的情况难以掌控，数据质量难以有效保障。

三、建设方案

（一）重构体系，打造一套所见即所得的通用化预算编审新工具

针对当前财务信息系统的诸多限制，围绕报表体系的配置、编报、审核等三大核心模块，通过开发打造一套灵活、便捷、通用的预算编审工具，推动预算编审工作向信息化、通用化发展，服务于预算编报、效益测算等实际管理工作。

1.搭建报表配置便捷化通道，实现报表轻量化应用

一是在报表配置方面，化繁为简。原有信息系统中报表格式比较单一固化，报表数据存储在数据库中的单独报表中，不同版本间的预算数据无法通信，山东公司重构报表体系，创新研究提升了“指标+维度的方法，实现了报表体系的自动灵活生成。

二是在报表编报关系方面，迭代优化。山东公司在预算编审新工具中，创新提出报表分类化管理，并对审核流程进行标准化，在线实时查询流程进度，从而实现了报表编报的自动化关系配置。

三是对报表配置权限进行。目前配置表的权限仍在省控制，主要为了报表体系的顶层设计，统一流程和模式。山东公司为了贯彻放管服要求，适当对基层单位的指定权限进行了开放，编制人员只需按照设置好的菜单功能进行配置。

2.报表编报范围向前端延伸，实现编制工具多场景通用

数据质量是预算工作的前提与关键，山东公司加强业财融合，前数据关口前移，由以往的财务部，延伸到门，并将业务预算及其过程底稿嵌入全过程管控。

一是全面覆盖预算编报主体。预算报表编制已经全面覆盖省、市、县三级，根据工作要求，需要将预算工作前移到业务前端，扩展编报范围。

二是在线流转文档资料。目前财务信息系统中缺乏附件理的功能，编制和的过程底稿主要由人工线下进行流转，导致沟通效率较低，过程资料难以有效保存等问题。利用新工具，实时上传政策、测算数据等依据性材料，在线查询过程支撑性材料，提升了数据审核的质量。

3.打造预算审核智能化引擎，实现业务数据化

山东公司在预算编审工具中嵌入智能化的审核功能，实时关联查询相关数据，提升工作开展的灵活性，加强全过程的管控。

一是创新预算审核模式。在以往的稽核审核报表的基础上，结合数据间的关联引用与查询统计，根据审核需求，自定义审核方法，增加公式穿透等功能，并以图形的形式展示数据与单位的对比结果，提升预算审核的标准化。

二是互动整改实现在线化。报表审核过程调整为线上后，上线对基层单位的审核结果在线生成，针对有问题的预算表支持回退并附有审核意见，下级单位调整完成后及时在线传递提报，反馈预算表修改情况，提长数据审核的效率，提高预算审核质量。

（二）融合协同，构建一个在线化的预算审核新流程体系

山东公司梳理预算编报的全过程，打通业财通道、上下级通道，贯通全流程，重新构建了在线化的预算审核流程体系。

1.数据互联互通，上下交互更加便捷

山东公司打通线下线上通道，实现全部流程线上化，贯穿填报、审核、回退等全流程节点，借助新工具直接将数据发送至基层单位，基层单位第一时间确认了编报任务及填报中的问题，以便及时整改反馈。同时基层单位填报的数据质量在线上能够实时反映，便于监督各单位的填报情况，有力加强预算管理。

2.横向无缝贯通，业财融合更加深入

山东公司从横向上贯通业务部门内部、业务财务之间的线上流程，将以往业务部门内部提报、审批过程以及业务部门向财务部门报送过程等线下流转节点全部线上化，实现业务预算审批流转轨迹线上可循。

四、建设效果

（一）预算编制更加灵活与严谨

通过新工具的应用，预算表体系更加灵活，摆脱了以往固化的模式，可以根据实际业务需求进行调整配置，并进行动态调整，随需而变，同时内嵌审批流程，在灵活性基础上了确保了严谨性。

（二）业财融合更加贯通与协同

通过将传统的线下编报方式调整为线上流程化的模式，同时对预算数据进行实时在线的把控，及时了解各单位的编制进度、编制状态以及审批流程等，大大提升了省公司对基层单位预算工作的整体把关，也有效确保了数据质量。

（三）新技术应用更加高效与智能

编审新工具应用后，已经实际应用于“二下二上”预算编报、效益测算、预算快报等多场景工作中，大大提升了工作效率，重构了预算编报体系，改变了传统的预算编报方式，预算编制更加灵活、更加实用、更加便捷。