财务管理转型背景下银行业财融合路径探究

江雯雯

摘 要：当前，管理会计的理论发展和实践应用，不仅拓宽了财务管理的深度和广度，也让财务管理转型顺理成章，业财融合则是财务管理转型背景下银行业提高综合管理水平，提升财会工作价值的重要手段。业财融合是将财务管理与业务管理有效地融合在一起，作为一种新的管理模式提高银行创造能力及综合竞争力。本文通过分析银行业财务管理转型的需求和方向，深入探究业财融合的路径，包括整合行内业务财务系统和数据、建立业财一体化协同机制、优化传统财务组织架构和业务流程等。

关键词：财务管理转型;银行;业财融合;路径

近年来，随着市场化程度日益提高，银行业间的竞争也日益激烈，管理者们开始认识到财务管理的价值，以及其对提升自身综合管理水平的重大意义。随着经营范围的不断扩大，业务种类的不断创新，银行内部结构亦发生了变化，要想在激烈的市场竞争中占據一席之地，业财融合势在必行。而当前银行在业务和财务的融合中仍然面临较大问题，需通过解决现存的问题推动真正的业财融合，进而实现银行的可持续、高质量发展。

一、银行财务管理转型的需求及方向

（一）银行财务管理转型的需求

银行财务管理转型管理理念的核心，从宏观角度进行分析是从传统层面管理型财务管理和核算型财务管理转变为战略性财务管理的模式，是针对财务活动定制的长远财务管理计划，并通过战略性的管理手段和理念，对财务管理转型方案进行自主策划，以此在服务商业银行经营战略的同时，服务于商业银行的整体战略。而从微观角度进行分析，将银行的业务与财务相融合，以此将财务管理方式在不同的业务管理层面进行渗透，以期提高银行财务管理转型的必要性。

第一，银行业发展初期，规模快速扩张，规模效应为主要盈利点，随着金融市场日益成熟，竞争激烈充分，规模效应减弱，需进一步提升财务管理的决策支持能力。银行业的高速发展改变了其内部结构，使其面临较大的挑战，要想在激烈的市场竞争中占据一席之地，需认识到财务管理转型的重要性，特别是在金融市场动荡加剧的背景之下，更加需要加速财务管理转型。支持管理层结合实际状况作出相应的决策，只有这样才能降低互联网迅猛发展对自身所造成的冲击。

第二，现有的财务管理处于银行业务发展的中后段，从财务反馈到决策支持和生效链条较长，效率低下，无法适应快速激烈的市场竞争，需进一步加速财务管理转型，将财务管理嵌入业务前端，实现业财融合，提高管理效率，实现财务的精细化管理。同时，银行管理者在财务管理转型背景之下对内部资源进行深入的挖掘，进一步为自身价值及创造能力的提升夯实基础。当然，由于银行内部业务模式存在着不同，需要结合实际状况进行不断的创新，进一步促进经济社会结构改革，在大数据时代背景下获得可持续发展。

第三，近几年来伴随着人工智能等科学信息技术的不断兴起，对于我国银行事业发展带来了一定的影响，它不仅改变客户的行为，还改变银行整体服务模式，所以想在原有的基础之上实现突破，还要运用先进的新技术手段创新管理，以此改变单一的财务管理模式。当前，随着大数据、人工智能等科学信息技术应用的不断成熟，给财务转型和业财融合提供了更好的技术支持和保障，这不仅能提高银行整体工作质量和效率，还可以为财务管理人员工作带来便利，进一步提高财务管理效率及综合服务水平，使银行在可持续发展道路上走得更远且更好，并为后续业财融合提供一定的支持。

（二）银行财务管理转型的方向

首先，财务管理转型的方向需要从财务战略部署，到业务财务融合，再到财务数据共享，从而实现财务管理转型。随着银行发展规模的不断扩大，财务管理工作难度逐渐被提高，所以要想真正意义上促进自身财务管理转型，要结合自身经营状况明确转型的方向，同时要时刻突出价值创造核心以及“三位一体”的管理职能。所谓“三位一体”主要是指战略财务、业务财务以及共享财务集中于财务管理这一体，这有助于促进银行事业发展。当然，银行工作人员要充分地了解相关业务的特点，并结合客户的实际状况为其提供优质的服务。

其次，银行工作人员要了解何为财务管理，全面树立财务管理的意识，其主要是以管理会计为核心的一个工作模式，在银行自身经济活动中占有着重要的比例，所以在面对较为复杂的竞争环境之下，要想促进自身财务管理转型，更加需要明确转型的方向。只有这样才能够将其应有的价值发挥出来，更为其他经济活动发展提供便利，最终得以为后续经济活动发展创下良好的条件。

二、财务管理转型背景下银行业财融合路径分析

（一）整合行内业务、财务系统和数据

现如今，业财融合是银行发展的一个重要的内容，在财务和业务有效融合在一起的同时，进一步带动银行整体业务得到健康发展。当然要将业务部门和财务部门有效联系在一起，这样才能为后续财务管理工作的顺利进行提供帮助。由于之前的银行内部数据就互不兼容，往往会使业财融合缺乏一定的数据支持，所以为了有效地解决此类问题，只有通过整合行内业务以及财务系统和数据，才能更好推动业财融合顺利展开;如此一来，为其发展提供相当的支撑。同时，银行管理人员要善于运用先进的大数据技术手段加强业财融合，这不仅能更加真实地反应当前银行财务运行状况，还能确保财务数据的真实性与可靠性，进而为后续财务管理工作提供理论上数据上的支持。例如，通过整合贷款定价系统和财务管理系统，采用逐笔贷款差异化定价管理，使财务数据更准确衡量贷款的成本，让贷款定价和银行的盈利能力获得更好互动。

再者，银行可以建立权威数据或者是发布标准等方式，实现整合行内业务及财务系统和数据的目的，对于业财融合发展非常重要，同时可以建立规范化数据集市，进一步在原有的基础之上提高财务管理水平，以及促进其他经济活动健康发展。由于业财融合所涉及的内容比较多，这对银行工作人员提出了新的要求，还应进一步搭建一体化智能分析平台，确保相应的财务及业务数据能够为银行经营决策提供支持作用。

（二）建立业财一体化协同机制

首先，应整建立业财一体化协同机制。因为此环节是实现业财融合的有效途径，当然作为银行管理层工作人员要以身作则，转变传统的思想观念，树立正确的财务管理理念并建立统一的目标。例如，贷款定价管理中建立一体化协同机制，把贷款业务数据同财务数据进行融合和共享，让一线业财管理人员有效沟通，实现业务开拓和财务管理目的的一致，进行形成发展合力。这样才能够获得令人满意的业财融合效果。同时，工作人员要加强对业务与财务的事前、事中以及事后管理，这样可以准确地了解到自身财务管理中存在的不足，随后制定可行的方案去解决。

其次，银行工作人员要优化内部管理模式，必要的前提下要结合自身经济状况建立财务与业务内部沟通机制，通过互动交流促进业财融合。最重要的是要加强复合型人才培养，因为任何行业的发展都离不开人才的支持，故而作为一名优秀的财务人员，不仅要掌握丰富的财务知识，也要熟悉一定的业务流程，而业务人员要了解一些财务方面的知识，只有这样才能够加速业财融合。现如今，业财融合作为行业可持续发展的重要内容，对于银行各项经济活动发展具有促进作用，特别是能够提升自身价值和创造能力，所以应注重对内部人员的综合训练，且建立有效的业财一体化协同机制。最后，银行可以在内部设立相应的规章制度及绩效考评制度，针对财务人员和业务人员进行全方位的考评，这样才能让其了解自身的不足之处，也能努力地提升自己，从而通过对内部人员一岗多能培训，实现促进财务管理工作顺利展开的目的，更能将业财融合贯彻和落实下去。

（三）优化传统财务组织架构和业务流程

如今，银行发展过程中仍然面临着诸如财务框架、业务流程等方面的问题，所以为了在财务管理转型背景之下实现业财融合，还需要优化传统财务组织框架及业务流程，进一步将业财融合拥有的价值充分地发挥出来。第一，银行管理层应结合自身实际状况优化财务组织框架及业务流程，针对内部存在的问题要及时地采取措施去处理。通常情况下，优化后的财务组织形式大致可分为以下三部分，分别是战略财务、业务财务以及共享财务，每一个部分都发挥着不同的作用，所以只有做好每一个环节的管理工作，才能促进业财融合健康发展。例如，可以把银行财务管理嵌入到战略制定、业务制度和业务流程之中，融合贷款定价系统和财务管理系统。同时，相应的管理人员要完善内部财务制度，引导各级人员按照制度内容展开具体工作，要有意识地将业务与财务部门紧密地联系在一起，并加强事前、事中及事后全过程管理，进一步实现优化传统财务组织框架和业务流程的目的，最重要的是能够实现转变传统工作模式的目标，为后续财务管理工作提供便利。第二，银行通过运用现代科学信息技術手段，规范化财务管理及业务流程，这二者之间就存在着一个密不可分的关系，若在流程上存在不规范性，将难以实现高效、快速处理会计信息的目的，更不要说促进业财融合健康发展了，所以应充分地利用现代科学技术手段展开财务管理，进一步实现优化财务管理流程的目的，为后续业财融合夯实的基础。第三，银行要构构建精细化、智能化财务管理思路，针对业财融合中所面临的问题要采取一定的措施去处理，更要站在可持续发展的角度上去思考问题，只有这样才能够通过业财融合提升银行自身综合管理能力，当然针对内部风险要加强处理，进一步将业财融合在银行发展中的价值发挥出来，得以在财务管理转型背景之下可持续发展。

三、总结

综上所述，当前银行业的发展需要财务管理转型，业财融合是实现财务管理转型的重要手段。然而，现今阶段银行业财融合过程中面临的一些问题，所以要想在财务管理转型背景之下健康发展，需要整合行内业务、财务系统和数据，要建立业财一体化协同机制，并优化传统财务组织框架和业务流程。只有做好这几方面的环节，才能满足银行财务管理转型需求，紧跟时代发展的步伐提升自身综合价值，以及获得令人满意的业财融合效果，最终提升银行的核心竞争力，创造更大的利润空间等。

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