农村信用社改革发展问题探析

汪钰 周千愉

关键词：农村信用合作社;改革;风险

一、河南省农村信用社概况

（一）农村信用合作社概况

农村信用合作社是一种立足于农村问题、服务农村的金融机构，它是由央行批准成立的。信用社的社员通过投入一定的资金从而获得股权，是农村信用合作社的主要股东构成。农村信用合作社往往将农村的闲置资金收集起来，并将其投资于农村、农业相关的经济活动中，为农村的发展提供金融相关服务。

农村信用合作社的特点有三个：第一，该机构的成立资金主要来自于农民和农村的其他个人集资，通过这种方式，股权得到分配，另外信用社的负责人是通过选举的方式产生的，负责信用社的经营。其成立的目的在于互帮互助、相互扶持，其出发点和落脚点都在于促进农村经济的发展;第二，农村信用合作社经营的业务主要是存取款、借贷款。很大比例运营的职责多围绕在社员周围、服务社员，随着经济的发展，农村信用合作社逐渐向商业银行过渡，并且经营的范围也是越来越大;第三，农村信用合作社因其成立初衷、方式的特殊性，其业务操作也有一定的特殊性。农村信用合作社面向农业生产和农村发展，依照法律的规定合理运用农村基金带动农村经济的发展。

（二）我国农村信用合作社发展历程及地位

我国的第一个农村信用合作社最早可以追溯到80多年前。20世纪初，德国的合作经济思想传入我国。当时的中国正遭遇重重灾难，一方面受到国内外势力的双重压迫，政局动荡不安;另一方面由于自然灾害严重，加上近代中国的封建落后，我国贫苦的农民饱受摧残。为了解决一些列的问题，探寻一条让老百姓脱离饥饿、贫穷的道路，农村信用社成立。到抗战期间，由于资金的缺乏，生产遭遇瓶颈，为了筹集资金继续生产，农村信用合作社再一次发挥其作用。建国初期的中国，受到土地改革的积极影响，广大农民群众踊跃参与农业生产。受到我国薄弱的农村经济基础的影响，有一部分农民选择高利贷来获取用于生产的资金，久而久之，高利贷的不良风气盛行。為了与这一现象作斗争、解决农民的资金问题，农村信用合作社再度兴起。1978年我国实行改革开放，为了响应家庭联产承包责任制的号召，农村信用合作社发挥着重要的作用。农村信用合作社将收集到的资金用于农业生产，逐渐扩大贷款范围、放宽贷款条件，随之我国的农业得到了快速发展。现阶段的农村信用合作社主要作用是解决“三农”问题。伴随着互联网的发展，农村信用合作社的电子业务得到了广泛应用。办理业务的手续不再繁琐、资金结算问题也不再棘手，“三农”问题也到了一定的解决。

我国的农村信用合作社旨在为农村、农业的发展提供资金支持，促进农村农业的发展。我国是农业大国，拥有着几千年的农业发展史，农业的发展在我国的整体发展中占据着重要的地位。立足于农业的农村信用合作社的成立，无疑为我国农业的发展添砖加瓦，起着强有力的推动作用。

（三）河南省农村信用社现状

河南省农村信用合作社自2003年深化改革以来，坚守着“根在农村、命在农业、情系农民”的服务使命，现已发展成为了河南省最大的金融机构，其贷款规模、资产总额、覆盖范围均处于河南省的领头地位。河南省农村信用合作社的经营业务广泛，有个人的存款业务、贷款业务以及卡业务，还有针对企业的微小型企业贷款业务等，另外为了更好的服务“三农”，河南省农村信用合作社专门为“三农”设立的特色服务，主要有信合惠农一折通、信合村村通、黔微贷以及农民工特色服务。

然而，由于当今的金融行业发展迅速，竞争也越来越大。河南省农村信用合作社在发展中也面临着越来越多的问题。各大商业银行在服务、产品以及体制上都有了很大的创新，吸引着越来越多的客户，由于农村信用合作社本身的局限性，其发展前景不容乐观。因此，改革刻不容缓。

（四）河南省农村信用社改革内容

为了进一步完善河南省的金融体系，加强县级金融机构的建设工作，促进全省农村信用合作社的发展，河南省决定在2017年底将全省农村信用社改为商业银行，并按照商业银行的经营体制经营。与此同时，要建立现代化的经营模式，引入现代化的产品和服务，让信用社能够适应潮流，不被淘汰。河南省农村信用社的改革主要围绕三个点：服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。全省农信社改制工作要围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。深化对农信社改制工作重要性紧迫性的认识，建立完善的地方金融体系，坚持正确、健康的发展方向。首先，河南省的地方金融体系还不够健全，尽管在“十二五”计划以来，河南省的金融工作取得了优异的绩效，但在发展中依旧存在很多问题;其次，面对全球金融风险的加剧，合作社的金融风险也在加剧，为了营造安全的金融环境，一定要加强风险的防范;最后，金融化的创新步伐逐渐加快，加之互联网金融的蓬勃发展，金融市场不停地以焕然一新的面貌出现在我们的生活中。为了适应潮流，共同发展，改革势在必行。

二、改革过程中存在的问题

（一）省联社功能定位出现偏移

当前，省联社主要负责组织实施全省农村信用社改革和发展规划;制定系统内的自律管理制度并督促执行;指导各法人农商行完善法人治理结构，建立合规、高效的经营机制，完善内部控制制度，创新服务理念，拓展新的业务区域;组织全省综合业务系统网络的建设和优化，提供统一的客服;依法监督各法人农商行理事、监事和聘用主要管理人员的选举工作，负责考核题名各法人农商行理事长、主任;组织各农商行之间资金拆借，办理或代理农商行之间的资金往来业务，参加资金市场，为农村信用社融通资金等。省联社不对外经营存贷款业务。

我们不难发现，省联社是一个名副其实的企业，但不承担任何经营责任，没有任何盈利收入，各农商行入股后不但不给分红，还要定期上缴管理费用，这对于各法人农商行来说，就像“花钱请了个监护人”，这与当前市场化改革不相符。各法人农商行本身还要接受当地人民银行和银监局的监管，而且最终要服从国家监管机构的监管要求。从监管职能来看，省联社对各家农商行的监管就像其他股份制商业银行省行的性质。但是，各家农商行作为独立法人机构权力远大于其他市（县）级股份制商业银行，因此省联社在监管力度上有点薄弱。

（二）法人治理结构下各农商行发展不均衡

随着各家农商行差距逐渐拉大，它们对于业务发展的需求也有所不同。虽然省联社负责全省农商行新业务领域的拓展以及新产品的研发，但是不可能同时满足全省83家农商行差异化的需求。所以，当合肥科技农商行、馬鞍山农商行有信用卡、理财业务时，其他农商行只能给客户办理借记卡和定期存款，到目前为止绝大部分农商行仍然没有资质开通理财业务。

（三）农商行股权管理存在问题

据相关统计，截至2017年12月末，河南省全省农商银行股本总额达140多亿元，股东户数达9.6万户，其中自然人股东高达9.4万户，占比为97.9%，持股数量占比却不到15%。从结构上看，受监管政策约束，内部员工持股比例普遍不高。按照《关于规范金融企业内部职工持股的通知》 （财金〔2010〕97号文）相关要求，“农村商业银行内部职工自然人持股比例不得超过总股本的20%”，多数农商行在改制期间及后期增资扩股中，刻意控制职工持股比例，加大法人股东入股比例，从而导致职工持股比例过低。由于法人股占比较高，监管不严，因此出现关联方持股超过监管红线，甚至出现大股东联合干预农商行经营管理的现象。通过股权操纵董事会，要求违规发放贷款，无视银行监管，抵制省联社的行业管理，扰乱公司治理及经营持续，甚至酿成声誉风险。

三、问题对策

（一）搭建股权流转平台，保障股权有序流转

省联社应该搭建一个股权交易流转平台，为实现股权的正常流通发挥行业管理和协调服务职能。帮助没有上市、挂牌的农商行，在省联社与河南省股权登记结算公司达成的战略合作协议下，将股权集中登记托管，实现股权正常流转和交易。健全完善农商行股权流转的相关制度规定，规范股权转让行为。明确股权设置、转让、信息披露等方面要求，规范股权转让相关交易规则和操作流程，为构建合法、高效的股权流通机制奠定良好的基础。

（二） 坚持服务“三农”的市场定位

河南省信用社成立之初的定位就是立足于“三农”，服务于“三农”。随着我国城市化发展不断推进，很多农商行逐渐将工作重心移到市区，有的关闭了郊区营业网点转而在市中心设立营业场所。但是通过研究发现，支农贷款比例越高，农商行经营效率越高。农商行对“三农”具有人缘、地缘的绝对优势。因此，农商行应该继续发挥这些优势，坚持支农的方向，决不能因小失大，放弃了原本最具优势的市场。

参考文献：

[1] 杨胜银.欠发达地区农村合作金融机构信用风险管理研究.时代金融，2020，第9期

[2] 文/李 静.农村信用社与农村经济关系失调及其矫正.大东方，2019，第3期

[3] 魏家春，程欣.农村信用社内部审计信息化建设策略探讨.经营者，2019，第33卷，第19期

作者简介

汪钰，（2001.3.28），女（汉族），山东省聊城市，金融学

周千愉，（2000.9.29），女（汉族），（吉林省辽源市），金融学