民营企业资金管理存在的问题及对策

王俊利

摘 要：资金管理对民营企业的发展具有重要作用，因此，需要深刻认识并合理开展资金管理工作。本文分析民营企业资金管理存在的主要问题，并有针对性地提出相应的对策，强化资金管理的方方面面，确定其实现科学性、规范性和创新性，促进民营企业可持续发展。

关键词：民营企业;资金管理;问题;对策

民营企业在我国国民经济的发展中起着重要作用，随着国内经济的快速发展，民营企业在改革开放持续深化的背景下呈现更加良好的发展状态，民营企业对于促进国家经济的发展有着积极的、重要的地位。现阶段的民营企业在管理工作上还存在一些问题，尤其是资金管理方面，资金作为民营企业的立命之本、发展之源，是企业维持可持续经营的重要基础。民营企业需要深刻认识资金管理的重要性，坚持把握全局，加强资金管理，为民营企业的可持续发展奠定基础和创造有利条件。

一、民营企业资金管理存在的主要问题

（一）缺乏科学性的资金管理

从现阶段的民营企业资金管理的实际情况来看，最主要的问题就是缺乏科学性，导致资金管理水平较低，在管理过程中存在很多漏洞，某些民营企业在设计和安排资金管理时，没有注重管理的科学性。在组织实施的过程中，资金管理仍旧停留在“收支”管理的层面，没有深刻认识到资金管理对企业经营、管理和发展等的重要作用，片面地认识资金管理，而没有用联系、发展、全面的眼光看到资金管理的重要性，这导致资金管理领域较为狭窄，没有为民营企业的可持续经营创造有利条件。有些民营企业虽然重视资金管理，但在具体的实施过程中，管理过程缺乏战略性，没有从促进民营企业战略发展的角度进行分析和研究，导致资金管理并没有实现应有的效果，为民营企业的发展提供支撑和保障。

（二）缺乏规划性的资金管理

民营企业的发展历史较短，企业内部的管理人员对管理体系不重视，导致企业的管理体系不完善或缺乏。在资金运作的过程中，虽然重视资金体量，却忽视资金管理，成为了现阶段最显著的管理问题之一。某些企业缺乏相应的监督机制，有些部门不按照预算执行，在工作结束后也没有进行汇报和说明，导致预算成为空头文件，预算随意写、随意做。民营企业的管理层没有认识到资金管理的重要性，没有安排预算框架在经营链条上，没有遵循以销定产、以产订购顺序安排和实施资金使用规划，缺乏深刻和清晰的认识，导致民营企业资金出现不足或者闲置的情况，资金的使用一般是出于管理者盲目、缺乏方向和约束的临时决策;另一方面是由于民营企业最有价值的资源配置不能完全占有有限的资源，一旦经营环节出现问题，就会导致抗风险能力较低的民营企业陷入经营困境中。

（三）融资困难的资金管理

民营企业在资金方面最常见的问题就是融资困难，国家为了扶持民营企业，构建了多层次的资本市场体系，陆续出台了相关的新政策，但大部分民营企业依然没办法享受政策红利。长期以来，民营企业规模、内部管理、财务指标与资本市场公开募集资金的门槛相差较远，不能够依靠发行股本和债券辅助经营，缺乏相应的抵押物和第三方担保，无法达到银行放贷的条件。民营企业的资金来源只能是依靠股东的实际投资款以及企业在日常经营过程中形成的利润，特别是认缴制的实行后，实收资本不能够做到一次到位，而是通过逐步的积累实现的。当前民营企业融资渠道较为单一、传统，需要对融资方式进行创新。

（四）缺乏创新性的资金管理

创新性是保证一个行业、机构或者企业充满活力的重要因素，要想民营企业的资金管理取得较好的效果，应该对资金管理方式进行创新。目前的民营企业在资金管理创新方面较为薄弱，在模式创新方面受到很大的制约，导致资金管理的效能化水平低，无法提高资金利用率。某些企业在开展资金管理工作时，没有跟上时代发展的步伐，没有将信息技术、通信技术和智能技术应用于管理工作中。“互联网+资金管理”的模式没有展开，导致企业在开展管理工作時，缺乏全面性、效能性和系统性。在具体的组织实施过程中，缺乏创新性的资金管理在进行决策会计、应用管理会计方面的设计时会导致设计结果缺乏科学性，从而阻碍了资金管理工作的有效开展。

二、民营企业加强资金管理的优化对策

（一）实现资金管理科学化

民营企业在开展资金管理的过程中，需要高度重视资金管理的科学性，进一步实现资金管理工作的全面性和全程性，提高资金管理水平，为民营企业的发展提供有力的支撑。实现资金管理科学化，需要建立健全完善的资金组织机构，如有必要，组建专门的资金管理部门，并根据民营企业的实际情况设置岗位，聘任专业化的资金管理人员规范化资金管理。为了实现资金管理的拓展性，需要打破传统的收支管理模式，强化资金管理，全面拓展资金管理的综合功能，促使资金管理纵深发展，为民营企业战略发展提供支撑和基础。强化资金管理的科学性，要求民营企业在更高层度和调查研究与分析论证下，对资金管理工作进行设计和安排，找出其中存在的不足和制约因素，有针对性地进行改进和优化。

（二）实现资金管理的规范化

民营企业在进行资金管理时，会涉及到预算，需要按照相应的规划处理，确保资金管理的规范性。从销售、生产、采购的角度来看，民营企业在进行预算时，应该认真分析经营业务的采购、库存等资金使用情况，时刻关注并及时采取有效的措施应对。采购部门一般根据市场价格的波动情况和企业资金情况建立预算，将资金成本控制在较低的水平;销、购、产等环节会根据产销协调制定一个计划以实现技术研发水平的提高。从现金预算的角度来看，企业一般按照月或者周编制现金预算，一般将其分为现金收入、现金支出、现金结余或短缺、融资四个部分。一般情况下，现金是结余还是短缺需要依靠现金收入、支出来判断，民营企业根据这种情况来决定到底是选择短期投资还是临时性投资，一旦出现资金短缺的情况，要及时调度资金，处理现金收支不平衡的现象。

（三）拓宽融资渠道

民营企业是否可以长远发展主要取决于资金来源是否稳定，民营企业的规模较小，一般依靠的资金来源较不稳定，主要是个人投资或日常生产的利润投资，需要吸纳外部的融资渠道。企业在进行融资时，一般从债务和权益两个角度出发，但主要倾向还是债务，因为通过债务筹资来抵掉一部分所得税从而提高收益，对企业的发展还是有利的。2020年政府出台了许多有利的税收优惠政策，并减免部分企业统筹的社保，将期限延长至年底，保障企业的根本利益，减轻了民营企业的负担。为了支持企业贷款，各大银行也降低了放贷的门槛，只要信用良好、交过税的企业就会拥有贷款的机会，为国内的企业跨过这次艰难的疫情提供支持。

（四）强化资金管理创新性

民营企业在开展资金管理的过程中，需要对理念、思路、模式等各方面进行创新才可以保障企业取得更高的成效。资金管理理念的创新主要是将降本增效作为管理的目标和方向，同时增强资金管理的可持续性。对资金管理思路的创新是基于风险的防范和控制层面，将其上升到战略层面，实现全面性、全程性的资金风险管理，更好地发挥资金管理的积极作用。对资金管理模式的创新，主要是将信息技术、网络技术和智能技术投入资金管理的应用中，实现“互联网+资金管理”的模式的广泛推广，这种模式的出现有利于管理人员借助大数据技术深入分析企业资金运转情况，从而提出有针对性的举措，促进民营企业的可持续健康发展。

三、结束语

综上所述，资金管理作为民营企业管理可持续发展的重要支撑和保障，只有科学性、创新性、规范性的资金管理才能提高民营企业整体发展能力。因此，需要加强资金管理的方方面面，实现资金管理的全面性、全程性，打牢民营企业发展的基础，推动民营企业可持续、健康、科学的发展。

参考文献：

[1]张晓娟.民营企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].全国流通经济，2020（19）：42-43.

[2]王文琳.中小型民营企业战略财务管理中存在问题及对策研究[J].商场现代化，2016（10）：167-168.