大数据时代基于财务共享的建筑企业资金管理研究

张静

摘 要：随着建筑企业的规模不断扩大，工程项目不再局限于经济发达城市，业务板块逐步拓展至全国各地，企业也将面临着资金分散的重要问题，因此资金管理成为了建筑企业财务管理的重要工作之一。在如今大数据时代的背景下，财务共享在资金管理中扮演着不可或缺的角色。本文从当前建筑企业发展特点以及资金管理对建筑企业的重要性出发，在大数据时代背景下分析财务共享的资金管理优势，其次论述在财务共享下资金管理过程中存在的问题，并针对存在的问题提出对应建议，期许为建筑企业优化资金管理提供参考依据。

关键词：大数据;财务共享;建筑企业;资金管理

当前，我国市场经济不断深化，建筑企业发展迅速，建筑企业中的子分公司数量逐渐增加，工程项目分布范围越来越大，从而导致企业的资金越来越分散。资金管理便是建筑企业能否可持续发展的核心，有效的资金管理能够帮助企业的不断壮大，增强企业的竞争力，反之无效的资金管理会阻碍企业发展，甚至可能造成资金链的断裂引起企业破产[1]，加强资金管理，不仅促进项目资金合理、规范使用，提高资金运用效能，还能促使项目提质增效，增强企业财务承受能力，为企业稳步发展奠定坚实基础。

一、财务共享下建筑企业资金管理优势

（一）资源整合，资金规模效益化

在财务共享模式下，实现大部分账户中资金自动上存和下撥，对于符合资金集中条件的银行账户，设置最高货币资金留存限额，超过留存限额部分的资金通过系统主动上收，并自动生成调户凭证，无需再次发起流程。在各别项目缺乏资金时，企业可根据各项目情况进行内部调剂，既能有效集中各项目分散、闲置的资金，同时也改善其他工程项目资金状况。

（二）资金集中支付，降低资金管理风险

在财务共享模式下，一是对各工程项目及子分公司分别设置相对应的标准化审批流程，加强资金支付审批环节的规范性，在实际应用上也更具有便捷优势，可在电脑端或手机端进行查阅审批，打破传统纸质版签字审批的局限性，加快企业资金支付速度。二是通过制定标准化的审核要点，对各单位提交的单据进行审核，确保提交的每一笔支付流程所上传的附件完整合规，数据准确，有效的防止基层财务人员在资金分散的情况下出现审核质量不过关或未严格执行会计管理办法等问题，降低企业资金管理风险。三是结合成本管理系统与共享平台的对接，严格控制资金支付比例。财务部门在工程款支付时，若流程无正式合同或出现支付金额大于结算金额的情况，系统将自动提示账面余额不足，无法发起支付流程，有效规避无合同或超越合同约定的资金支付。

（三）基层财务人员集中，降低人力资源成本

在财务共享模式下，从原本一个项目需要3-4名财务人员，优化至只需1名财务人员，有效的降低企业人力资源成本，也提高对其余财务人员转型升级的要求，将财务人员从基础重复的工作中解放出来，把精力放到企业管理和财务管理方面。

二、财务共享下建筑企业资金管理存在的问题

（一）资金预算执行力不足，缺乏监督机制

资金预算是资金管理的关键环节，科学合理分配资金，最大化节约成本，都离不开严谨的资金计划和管理制度。部分项目虽有编制资金计划，但是财务人员仍会依据项目实际情况对外付款，或通过业主代付避开资金计划，严重影响企业资金管控。同时，缺乏对资金预算执行力度的有效监督机制和奖惩分明的预算管理执行情况考核制度，导致项目财务忽视资金预算的重要性。

（二）资金集中支付，时效性降低

资金集中支付虽加强了资金管理的安全性，但是也存在弊端。一是，项目遇到需要紧急付款时，发起的支付流程需通过层层审批后到达共享业务池，并经过共享财务人员复查无误后再发送至银行端，最后由项目财务人员进行复核，款项方可支付成功。二是，一旦临近季度末或年末报表，各单位大批量提交支付流程，由于共享财务人员审核精力有限，无法及时处理支付流程，会导致流程不断积压。

（三）银企对账工作缺乏及时性

在财务共享下，集团管理着各子分公司及项目的制单权限网银钥匙，面对各单位上千个的外部账户，银企对账工作显得尤为被动，若项目财务人员不主动进行对账工作，无法及时发现未达账项，增加资金管理风险。

三、加强资金管理的对策及建议

（一）构建资金数据分析平台，加强资金管理

建立资金数据分析平台，可以实时获取各子分公司及各项目银行账户的账户余额及资金流向等数据。资金管理者可以对资金数据进行分析，从而对企业资金进行精细化管理。并将子分公司及各项目的日常业务和资金流动纳入预算管理范畴，提高资金的使用率，严格落实对各单位资金的管控。

（二）实现自动银企对账功能

将共享平台与银行端接口连接，系统根据已设置好的操作流程，自动查询并下载对账单，转换成对应格式的报告上传至财务共享平台，大大缩短银行对账时间，当出现账实不符时，系统自动发出预警提示，财务人员可根据提示及时核查。

（三）优化流程提高支付效率

面对大批量的集中资金支付业务，可借助虚拟审单机器人实现流程自动化，代替财务初审的人工操作，减少人工审核的工作时间。加入虚拟审单机器人，并且结合机器学习、决策树、规则处理、OCR识别、文字识别等技术对提交的支付流程进行初步审核，经审核无误后流程直接到达资金支付审核节点，减少审核过程中流程节点，极大的提高支付效率，同时也可规避人为操作的风险，以确保资金的安全性。

（四）加强财务共享人员专业培训

企业资金管理不能缺少主观能动性，应定期组织共享财务人员在岗培训，不断学习新的专业知识，提高财务人员的业务能力，同步还应提高财务人员资金管理风险意识，促使财务人员共同参与到资金管理协作工作中。

四、结语

建筑企业高质量发展离不开良好的资金管理，而资金管理通过财务共享平台进行处理和应用，是企业财务增强核心竞争力的重要举措。在财务共享的模式下，建立有效的资金管理体系，优化资金管理流程，利用大数据分析手段，集合资金相关的数据库，将大幅度提高集团公司的资金管理水平，降低集团资金管理成本，加快资金周转率，进而实现企业价值最大化。

参考文献：

[1]万家盛.大数据时代基于财务共享服务的A集团资金管理[D].重庆理工大学，2017

[2]李玲.企业财务管理中资金管控现状及重要性分析[J].商讯，2020-09

[3]沈海芳.财务共享中心模式下的资金管控研究[J].中国商论，2020-01

[4]景霞.基于“互联网+”背景下构建财务共享平台对企业财务管理的影响分析[J].