浅谈企业开展项目后评价的典型做法

李伟平

【摘  要】企业开展技术改造、设备更新，是为了适应新形势、新变化，满足发展的需要，这些项目是否有实施的必要，以及实施后的效果如何，需要在项目结束后进行分析评价。论文就项目后评价的方式方法进行了簡要论述。

【Abstract】The purpose of enterprises to carry out technological transformation and equipment renewal is to adapt to new situations and changes and to meet the needs of development. Whether these projects are necessary for implementation and how effective they are after implementation need to be analyzed and evaluated at the end of the project. The paper provides a brief discussion on the ways and means of post project evaluation.

【关键词】项目;后评价;做法

【Keywords】project; post evaluation; practice

【中图分类号】F279.23                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）03-0156-02

1 引言

技术升级改造在企业发展进程中是必不可少的，其实施是否有意义、实施的过程中有无问题、完成后效果如何、是否达到预期目标，需要进行分析评价，即项目评价。企业开展项目评价是项目管理的重要措施之一，在实践中通常采用项目后评价的方式。项目后评价一般认为是在项目完成全部投资之后，项目实施单位对项目所开展的评价活动。

进行项目后评价，其方法主要是通过对项目在启动、论证、立项、实施、竣工、验收、试运行等各个环节以及投产运行后所带来的影响进行全程回顾，同时，与项目启动时所设定的方向、目标以及技术、工艺、装备、节能环保等指标进行对标对表。其目的是切实找出偏差，并客观分析产生的原因，提出改进措施和意见建议，从而全面提升项目管理水平，提高决策质量和科学性。

企业开展项目后评价，应对项目予以区分，参考投资额大小、建设难易程度、对未来的影响等因素，可分为重大项目和一般项目，针对不同的项目分类采用不同的评价方式，可提高工作效率和效果。

2 重大项目的评价

2.1 重大项目后评价通常应具备的条件

第一，项目前期各项报批手续应该齐全、完备，相关决策程序全部履行完毕;第二，项目已经正常投入运行使用，一般实际运行时间不少于6个月，以确保数据真实、科学、客观、可信;第三，已完成包括决算审计在内的项目竣工验收，以便核查项目整体投资。

2.2 重大项目评价的原则

总结评价一般遵照项目咨询的方法以及原则进行，从项目整体投入、直接目的、项目产出、环境影响四个层面进行全面的分析总结，对比项目论证时所设定的短期目标和长远规划，以及其他重要经济、技术等指标，找到变化点，找出产生的原因，制定出改进或改善的方法手段。

2.3 重大项目总结评价的主要内容

2.3.1 对项目全过程进行系统性审视回顾

①决策层面的审视与回顾：包括项目的可研分析（报告），各阶段的项目论证会，所取得政府对项目的批复、批文、许可（如规划许可、重大投资项目备案）等。②前期准备阶段的审视与回顾：包括工程的勘查与设计、项目资金筹集、施工队伍招标、主要材料设备采购招标、工程监理选择、技术协议签订等。③项目实施阶段的审视与回顾：包括工程进度与质量控制、相关签证和工程资料、阶段性隐蔽工程验收、过程中的设计变更、项目预算控制等。④项目最终竣工验收运行阶段的审视与回顾：包括项目的技术装备水平、试生产运行与设计能力达标、成本费用、盈利能力、项目全套资料与手续等。⑤项目组织管理与人员的审视与回顾：包括组织机构职责、人员配置等。

2.3.2 对项目实施效果和效益进行评价

①项目管理状况，包括项目管理中机制体制运用、监督管理方式方法、项目管理创新等项目管理评价指标。②生产工艺、技术和装备水平的科学性、符合性、经济性、耐用性，企业节能综合利用等项目技术指标的评价。③对项目运行的经济、财务、效益指标开展评价。包括但不限于该项目在投资与概算方面的执行情况，项目投用后物料消耗、成本等经济运行指标和项目资金使用、管理等经济、财务评价指标。

2.3.3 项目实施后对环境、社会效益的影响进行评价

①项目的环境效益评价。包括环保设备、设施状况与投资情况，项目所涉及的主要污染物以及排放达标状况，企业环境管理机构的设置，环保设施运转、验收，企业资源的保护与利用等情况。②项目的社会效益评价。包括项目的建设、实施对当地（区域经济、区域规划、经济结构、产业链）发展的影响，对本地居民安排就业提高就业率和提升人们生活消费水平的影响。

2.3.4 对项目预期目标是否达成及可持续发展能力进行评价

①项目预期目标是否达成的评价，主要包括：项目全部建设完毕，能满足试生产和竣工验收的标准;项目运行所达到的工艺技术能力指标，如装置产能水平、水电气消耗、单位产品综合能耗等;项目建成后的产能品达到了设计水平，符合国家、行业、企业或者客户需求标准规定;项目经营运行指标，如营业收入、利润等所达到的程度;项目对产业规划、区域发展、生态环境、社会发展产生的综合影响。②项目可持续发展能力的评价，一是企业内因，包括项目的创收创效能力、科技进步与创新、环境保护、企业管理创新、产品核心竞争力等;二是外在因素，包括国家政策法规、区域性条文、社会责任与生态环境、供应链及行业发展趋势等。

2.3.5 经验总结并改进提升

从项目实施、企业发展、行业动态、区域规划、宏观经济等多个层面进行数据采集和分析，总结出项目建设和投用后好的经验以及存在的不足和教训，进而汇总获得项目立项、实施、运转、竣工、验收等各个方面的启示、启发，提出有针对性、可操作性、更具先进性的改进措施和对策、建议，持续提高项目管理水平。

3 一般项目的评价

3.1 一般项目后评价通常应具备的条件

第一，项目前期各项手续齐全、完备，包括相关决策、审批事项;第二，已经正常投入运行，正常运行时间一般不少于3个月;第三，已完成包括决算审计在内的项目竣工验收。

3.2 一般项目评价的原则

一般项目总结评价往往根据项目特点，对照项目立项时所确定的短期目标和长远规划，从项目的投入、直接目的、实际产出、节能环保、技术先进性和安全性等角度，开展数据分析，依据数据偏差，找到形成的直接和间接原因，最终进行总结并得出经验教训。

3.3 一般项目总结评价的主要内容

第一，项目立项与启动情况。包括前期调研、方案论证、立项、开工审批、设计、设备选型等。第二，招标及合同管理情况。包括文件编制、招标代理选择、招投标过程、合同签订与执行等。第三，施工及试运行过程。包括施工现场管理、施工进度与质量、项目试运行与验收情况等。第四，项目投资完成情况。包括融资、使用等情况。第五，项目效果和效益评价。首先，工艺、技术和装备所达到的程度。包括产能达产、工艺达标、设备满负荷运转等情况。其次，项目财务和经济效益評价。产品质量达到设定目标;与项目初期设定的财务和经济目标进行对比。再次，环境效益评价。环保设施与投资，对主要污染物及排放指标的影响。最后，安全评价。安全设施运行效果、安全条件的改善等。第六，经验教训和对策建议。总结经验教训，获得改进启示，提出可操作性的对策建议。

4 项目后评价的一般程序

一般在项目通过竣工验收3个月内完成《项目总结评价报告》，由公司项目主管部门牵头组织各职能单位、使用部门及相关上级主管部门进行集体研讨、论证。

第一，形成专项评价方案，包括制定后评价的内容、格式及方法，后评价进度安排，参与人员等。第二，必要时应邀请具有相应资格的有关行业专家、学者，如土建、安全、环保等方面，以增强评价的客观性、公正性、公平性。第三，各职能单位均要从本专业角度对《项目总结评价报告》进行综合评审。项目承担单位要做好资料提供，解释、说明、答疑等工作，同时，做好现场记录。第四，评审结束后，根据各职能部门、专家提出的意见、建议，项目主管部门重新修订、完善评价报告，提交公司领导及上级主管部门审核。

5 建立评价后的考核机制

评价结束后，要根据对项目前期准备、施工质量、经济效益等各个环节给予的客观评价，制定出考评意见，一定要做到奖优罚劣。对在项目管理中表现突出的予以奖励;对在项目实施过程中造成损失、未达标、超概算、未如期投用等问题予以严肃认真的追责，同时，要将评价结论在企业内部进行通报宣传。

6 克服影响项目后评价的因素

为将项目后评价真正落实到位，发挥后评价的指导意义，在后评价实施过程中要努力克服影响后评价的各项因素：一是克服分析数据选择不全面，防止以偏概全;二是克服主观判断，防范主观主义;三是合理选择参与评价的人员和范围，维护公平公正;四是找到防范或者化解问题的方法或措施。

综上，项目后评价是企业验证项目实施效果、意义的重要方法和手段，也是企业不断优化工艺技术路线，改进设备性能，完善项目管理，提升自我的有效途径。

【参考文献】

【1】国资发规划〔2005〕92号.中央企业固定资产投资项目后评价工作指南[Z].

【2】冀国资〔2008〕17号.省政府国资委履行出资人职责企业投资项目后评价管理办法（试行）[Z].