基于新时代加强央企资金管理的思考探析

武畅

摘要：資金是企业生存和发展的命脉，有效的资金管理支撑着公司的快速发展。部分大型国企央企资金存量甚至维持在百亿千亿以上。采取何种高度集中、统一的资金管理政策，进而有效地保障了投资和生产经营活动对资金和金融服务的需求，成为了大型国企央企自身发展的重中之重。企业应当秉承符合自身经营特点和实际管理需求的理念，实现具有集约化、统一化、信息化、全面化的资金管控模式，提升资金管控的信息化水平，防范资金风险，从而提升资金效益，为日后企业的高质量发展持续提供强劲动力。

关键词：新时代;央企;资金管控

站在历史的新起点上，十九大明确提出了促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、培育具有全球竞争力的世界一流企业的目标。面对国资委及相关监管机构对中央企业资金管理工作提出的更高要求，面对不断变化的外部金融和市场环境，大型央企必须向国内外先进水平看齐，逐渐构建起纵横交错的协同网络，不断提升资金管理水平。

1.对国有企业财务资金管理中所存在的现实问题进行详细的分析

1.1财务资金管理信息化缺乏创新性

一大部分企业在发展过的新形势背景之下，其自身的资金管理相对滞后，创新不足：（1）未实现支持上下游扩展及多元发展的信息化能力：大型央企业务在广度和深度上不断延伸，带来了业务量的增加和管理复杂性的提升，原先以手工处理为主的资金业务操作方式逐渐暴露出工作效率下降、操作风险隐患增加等问题，因此需要使用信息化手段对资金进行统筹管理;（2）未实现满足精细化管理的资金数据分析能力：随着越来越多子单位的资金需要被纳入了线上管控范围，大型央企需要将各单位信息进行实时汇总分析，发挥数据整合的价值，利用多维度的数据分析为集团决策提供支撑;（3）未实现提升风险防范及安全合规性的资金风险识别能力：大型央企资金体量庞大需重点管控资金风险，保障资金安全合规。因此资金管理工作要加强风险识别的能力，杜绝此类问题的发生，严防国有资产流失。进一步的创新，才能使企业获得更加优质化的发展。

1.2财务资金管理系统建设性相对较低

大多央企的资金管控因非主营业务，导致缺乏规范化的管控制度，资金应用相对松散，效率较低。部分子公司在发展过程中实行独立运营，独立核算，引发众多资金系统管控问题：（1）资金管控类系统缺乏统一部署，下属单位各自依据业务和管理需求分散地引入和使用单独的资金管理模块;（2）已有系统对资金业务覆盖程度低，未与其他系统实现贯穿与交互。无法支持集团公司对各下属单位资金状况的掌握和监控，也无法满足资金预算、效益增值、资金分析等管理提升的需求;（3）部分有资金管控系统的企业，因建设多年未更新换代，系统界面使用感不友好，登录界面复杂，主次不清晰，不符合用户理解习惯，不支持手机APP移动办公;（4）各资金管理系统的数据来源以人工抓取为主，集团内部未对数据规则设立统一标准，数据来源分散且互相割裂，数据质量难以保证。以上系统问题致使资金财务在整个管理过程中缺乏灵活性，无法形成统一信息交流渠道，难以实现资金集中管控。

2.新时代背景之下，大型企业财务资金管理的优化策略

2.1 拨云见日 绘就资金管理新蓝图

大型集团型企业的资金管理在一定程度仍然受到组织壁垒的制约。集团集中化资金管理系统可以帮助提供高度集中和透明的财务数据，打破管理壁垒，使资金管理真正从局部走向全面。而绘制新蓝图则意味着需要引入外部领先咨询团队深度协作，制定集团资金管理系统顶层设计方案：完善制度、明确业务、协同系统、夯实架构、稳妥落地。针对系统建设需求，打造具备复合知识体系的建设团队，内外协作，才能真正助力提升企业资金管理水平的飞跃。（1）资金管理制度体系是企业集团制度的重要组成部分，积极探索完善资金管理体系机制，有助于把制度优势转化为治理效能提升的动力源泉。（2）对于部分多业态、多成员的大型央企，务必明确业务范围，从资金业务的基础层面减少风险，提高效益，为各单位的日常资金业务提供坚实基础。（3）资金管控类系统务必会与周边系统的功能衔接与数据传输。明确边界，梳理各系统间关联，是有效运行的基础。

2.2 循序渐进 实现资金管控系统落地有序进行

大型央企集团级的资金管控系统因涉及面广，业务复杂，难以一蹴而就，务必要指定良好的落地方案，保证一切有序进行。务必动员企业总部重点部门人员，试点单位和主要单位的业务骨干全程参与，对全局性、探索性问题进行深入研究，找出解决方案，进一步优化蓝图，保障建设工作有条不紊。全面上线牵扯面较广，管控功能优先上线可以对后续阶段上线，推广上线提供良好的范本。

3.结语

在新时代的背景之下，大型央企企业财务资金管管需要得到进一步的优化，在促进整体国有企业高质量发展的过程中，需要对国有企业财务资金管理过程中所存在的各类问题予以有效的认知，并且需要进行认真的思考，对整体资金管理体系进行有效的完善，使其自身所拥有的信息化水平能够得以提升，与当前所拥有的市场经济发展背景相适应。

参考文献：

[1]黄家才.国有企业财务资金管理运作中的问题与对策探究[J].财会学习，2021（4）：26-27.

[2]刘晓东，杨帆.国有企业财务资金管理风险防范及对策分析[J].环球市场，2021（1）：143. DOI：10.12273/j.1005-9644.2021.01.112.