绿色发展理念下商业银行的机遇和挑战

摘 要：碳中和指的是人们在一定时间内所产生的温室气体总量，通过各类有效手段降低二氧化碳的排放量，来实现绿色发展的目标。本文首先对碳中和目标下商业银行的发展机遇进行了详细说明;其次，更加深入地分析了碳中和目标下商业银行所面临的挑

战;最后，为商业银行的转型和发展，提供一些可行性的参考建议。

关键词：碳中和;商业银行;绿色发展;机遇和挑战

本文索引：王昕.<变量 1>[J].中国商论，2021（18）：-096.

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2021）09（b）--03

随着社会的不断发展和进步，可持续性的发展战略正在逐步落实，碳中和作为当前社会发展的主要目标，对各个领域的转型和发展都产生了一定的影响。在我国经济结构发生转变的同时，对商业银行的发展也产生了机遇和挑战，商业银行应探索出更多的有效途径，来更好地顺应碳中和发展目标。

1 碳中和目标下商业银行的发展机遇

1.1 调整行业结构

随着碳中和目标的落实，我国经济产业结构迎来了大幅度的转型。此时，商业银行在开展信贷业务时，需要将侧重点放在低碳产业方面，不仅能够更好地顺应碳中和的发展目标，还能够确保自身稳定、可持续性的发展。以往我国各个领域在没有落实碳中和发展目标的情况下，煤炭、煤电、石油化工等领域的发展前景十分良好，也是商业银行融资的主要对象。随着碳中和目标的落实，这些碳排放量较大的行业也在面临着巨大的资产搁浅风险，商业银行需要加强对企业融资的限制，面对碳排放量较大的行业需要加强审核，造成严重的资产损失;同时，在当前的发展背景下，商业银行的主要融资领域在不断发生着变化，面对发展前景良好的低碳行业，商业银行有了新的发展机遇。在碳中和的发展目标下，绿色产业和新能源领域成为当前我国經济市场中的主体，为商业银行的发展带来了更多的机遇。

1.2 开拓气候投资领域

一方面，针对碳中和指标来说，商业银行的投融资领域与气候环境之间具有较大的关联，商业银行对绿色信贷和气候信贷的比例变得越来越大。绿色信贷不仅仅局限于低碳行业当中，还包括对降低二氧化碳排放量具有明显贡献的行业。根据对各个领域二氧化碳减排量贡献的醋酸来看，气候信贷的占比不断在增加，是当前绿色信贷中的重要组成部分，例如绿色交通、新能源制造、可再生能源、清洁能源领域等，是当前商业银行进行融资的主要对象。这样一来，就大大拓宽了商业银行的融资领域，为商业银行的发展提供更多的帮助。

另一方面，随着气候融资的规模不断扩大，有关部门出台了相应的政策，进一步推动了气候融资的发展。通过出台相应的政策和制度，使得气候融资的边界条件更加明确，包括对于气候融资的技术、成本、资金等方面的变化，都可以规划到气候融资当中，进一步落实碳中和的发展目标。基于此，气候融资环节变得更加科学化、规范化，使得商业银行在进行气候融资的过程中有了更多的保障，一定程度上促进了商业银行在碳中和目标下的稳定、可持续性的发展，为商业银行开拓了气候投资的新领域。

1.3 碳金融空间拓展

碳中和发展目标的落实，进一步增加了碳行业的供给量和需求量，加快碳行业的建设发展脚步。碳行业的高速发展，使发电行业、化工行业、制造行业、钢铁行业等领域有望进行快速的纳入。随着碳中和发展目标的逐步落实，我国碳排放权交易市场也在不断进行着完善，健全了有关的碳排放权交易制度以及相关体系。基于此，我国碳行业的发展会变得更加高效和稳定，在交易品种不断增加以及碳行业规模越来越大的背景下，商业银行的碳金融空间也变得更加广阔，使得碳期货、碳金融产品得到快速的增长，在促进碳行业快速发展的同时，拓宽了商业银行的碳金融业务，为商业银行在碳中和目标下的发展提供了更多的机遇。碳行业作为碳中和目标下的重点发展领域，不仅是商业银行发展的全新空间，还为商业银行的发展提供了全新动力[1]。

2 碳中和目标下商业银行面临的挑战

2.1 商业银行面临着转型风险

碳中和作为我国当前社会的主要发展目标，受到了各个领域的广泛关注，商业银行为了能够更好地顺应外部环境的发展，加强了对碳中和目标的重视程度，为商业银行的发展带来了一定的转型风险。从目前的发展情况来看，商业银行所面临的转型风险主要指的是，在碳中和的发展目标下，各个经济主体开始向低碳环保进行转型，从而具有一定的不确定性，导致经济市场中产生金融风险，进一步对商业银行的发展造成影响。转型风险包括各个经济主体在转型的过程中，所进行调整的政策和有关技术，以及在碳中和发展目标下的整体规范转变和市场需求的变化。对于商业银行来说，转型风险主要体现在资产的变化上，为了更好地顺应碳中和发展目标，商业银行的业务模式也需要不断进行调整，如果商业银行所提供贷款的公司并不符合碳中和的发展目标，就会对商业银行的资产造成影响。

比如，在当前碳中和的发展目标下，化石能源燃料企业将面临着绝大的挑战，调整化石能源燃料企业的产业结构和业务模式，将会大大提高化石能源燃料企业的成本费用。此时，商业银行向化石能源燃料企业提供投资，将会面临化石能源燃料企业收益降低、融资减少、运行困难等风险，对商业银行的发展造成严重的影响[2]。

2.2 气候风险管理难度增加

首先，为了能够顺应碳中和发展目标的要求，需要降低高碳资产配置，意味着煤炭、煤电、化石燃料等领域的企业面临着资产搁浅的风险，在融资方面的难度会不断增加。商业银行向这类企业提供贷款的违约风险也在不断增加，贷款的不良率和违约率将会上升15%～20%。面对这种情况，商业银行应限制这类企业的融资，比如说，商业银行可以撤离部分不符合碳中和发展目标的融资领域，制定相应的限制政策，针对污染较大、能源消耗严重等领域的企业进行严格的管控，不仅包括煤油、煤电、化石燃料等领域，还包括石油、天然气等行业。随着我国对气候环境工作的不断重视，商业银行应该制定相应的策略进行风险管理，以免部分企业的不良融资造成商业银行资产受到严重影响;商业银行还需要加强管控工作力度，不断探寻不符合碳中和发展目标的领域和行业，进而采取有效的限制手段，以免融资风险不断扩大，对商业银行的发展造成影响。

其次，在碳中和的发展目标下，商业银行应不断健全气候环境风险管理体系，将其作为商业银行的发展战略，来为商业银行的发展提供更多的帮助和保障。例如：商业银行可以根据碳中和发展目标，出台相应的政策和制度，为气候环境风险管理工作提供理论基础;同时，在气候环境风险管理制度中，还需要对有关工作流程进行规定，让工作人员能够按照规范、标准的步骤开展气候环境风险管理工作，让风险管理部门和业务部门之间的分工更加明确，各司其职完成气候环境风险管理工作。商业银行还要定期开展压力测试，构建真实的气候环境情景，并进行深入地分析和测试。这样不仅能够使商业银行的气候环境风险管理体系更加完善，还能在一定程度上提升商业银行的气候环境风险管理工作水平，促进商业银行的稳定发展。

最后，商业银行在开展气候环境风险管理工作的过程中，需要加强对信息披露的力度，包括对财务信息、气候信息、碳信息等内容的披露，商业银行可以成立专门的信息披露组织，构建科学的信息披露框架，来对气候环境风险管理工作过程中的各项有关信息进行披露。例如：商业银行可以通过对气候信息的测算，来对商业银行的信贷业务、投资业务等内容的碳强度信息进行披露。同时，商业银行可以建立碳核算金融合作关系，将融资排放量作为主要的核算目标，进一步对投融资核算排放的有关信息进行平披露。就目前我国的发展情况来看，商业银行可以将信贷碳强度作为信息披露的主要指标，当信贷投放每增加一个单位时，所产生的二氧化碳排放量就可以称之为信贷碳强度。无论是绿色信贷还是非绿色信贷，信贷碳强度指标所测算的都只是二氧化碳的排放量，并以此为依据测算各个领域和行业的碳排放效率，商业银行可以通过信贷碳强度来判断自身资产的综合碳排放效率。这样一来，就能够在一定程度上提高商业银行有关信息的透明度，有利于商业银行更好地开展气候环境风险管理工作[3]。

3 碳中和目标下商业银行的发展策略

3.1 聚集重点领域健全激励机制

当前在碳中和的发展目标下，为了能够让新兴领域更好地运行和发展，商业银行可以针对重点领域和企业，制定相应的激励机制，为低碳企业的发展提供更加坚实的帮助，促使自身在碳中和的发展目标下得以转型和发展。商业银行可以针对中小型的低碳企业，放宽优惠政策，降低贷款利息，扩大融资条件，使中小型的低碳企业能够获得更多的融资帮助，避免产生资金运转困难等问题，进而对整个低碳行业的发展造成影响。与此同时，低碳领域获得高速的发展，使商业银行也能够增加自身的业务工作量，获得更多的经济效益，进而顺应碳中和的发展目标。对不符合碳中和发展目标的领域和行业，采取有效的限制手段，减少对高碳领域提供贷款，使其能够结合当前碳中和的发展目标积极进行转型和发展，并且在一定程度上减少高碳企业产生资产搁浅的问题而对商业银行的经济效益造成损失。

商业银行可以聚焦减碳和增汇两大领域，重点支持清洁能源、新能源交通、绿色建筑、绿色消费、绿色农业与林业、绿色小微等领域，支持光伏、风电、核电、新能源汽车等行业，支持碳捕集与封存（CCS）等绿色技术的研发和推广，使低碳领域作为商业银行发展的重点对象，通过与低碳领域建立合作关系，加快商业银行的转型发展，拓宽业务范围，为商业银行的可持续性发展奠定更加坚实的基础。

密切跟踪“十四五”应对气候变化专项规划等国家政策，加强绿色金融业务的考核机制，如增加绿色债券、绿色消费贷款、绿色信用卡、绿色票据、绿色信用证等指标，加大业务上的资源倾斜力度，拓展客户群基础，做大绿色贷款、绿色融资、绿色债券等业务规模。

3.2 加强气候和环境风险管理

气候风险管理是当前碳中和发展目标下商业银行发展中的主要难点，商业银行必须要结合实际的外部发展环境，健全气候环境风险管理体系，加强信息的披露，根据碳中和的发展目标，推动气候和环境高风险领域的资产敞口评估，将商业银行的业务工作与碳中和发展目标进行结合，从而进行综合性的评估管理。除此之外，商业银行还需要加强能源转型对自身影响的分析，提取有效的数据信息，进一步研究有效的对策，促使自身在碳中和的发展目标下，能够满足外部环境的发展要求，更好地应对碳中和发展目标下的气候和环境风险管理难题。例如：商业银行可以建立碳核算金融合作关系，通过对气候信息的测算，来对信贷业务、投资业务等内容的碳强度信息进行披露，将信贷投放用信贷碳强度进行测算并以此为依据测算各个领域和行业的碳排放效率，判断自身资产的综合碳排放效率[4]。这样不仅能够保证商业银行可以在最大限度上避免企业转型带来的信贷风险，还有利于扩展业务活动开展范围，明确发展目标，加强与低碳企业之间的合作，在顺应碳中和发展目标的同时更好地促进自身的转型和发展，有利于商业银行明确自身资产的碳排放率，从而及时调整业务活动的内容和开展方式。

3.3 推进商业银行自身碳中和目标

在当前社会和市场的发展背景下，商业银行不仅需要考虑自身业务活动等方面的转型，还要在内部为自身发展建立独特的碳中和发展目标，从而推动自身顺应外部环境的发展，从根本上实现转型。基于此，商业银行可以积极推进绿色办公、绿色运营和环保公益活动的开展。落实绿色办公制度，持续推动节水节电、节约办公用品、节约粮食、减少资源消耗等制度的落实，更好地降低自身发展的综合碳排放率。

同时，在当前互联网技术和信息化技术高速发展的背景下，商业银行也可以不断深入开发线上工作平台，持续推动手机银行、智能自助设备的使用和信用卡电子账单替代率等，在一定程度上降低日常业务活动开展的综合碳排放率。

除此之外，商业银行还可以鼓励员工参与公益环保组织等其他社会组织开展的环境和社会公益活动，为社会实现碳中和发展目标提供更多的帮助，并且在参加公益活动的过程中，学习到更多降低碳排放量的有效策略，从根本上推动商业银行的转型和发展[5]。

4 结语

綜上所述，在碳中和的发展目标下，商业银行迎来了转型风险、气候风险和管理难度增加等挑战，给商业银行的发展造成了一些困难。随着碳中和目标的落实，我国产业结构随之调整，使得气候投资领域和碳金融空间都得到了扩展，进而为商业银行的发展提供了机遇，以便商业银行及时进行转型。

参考文献

彭妮.关于中小商业银行运营转型发展的思考[J].今日财富（中国知识产权），2021（2）：41-42.

王振.我国商业银行中间业务的发展现状与对策研究[J].时代金融，2020（32）：67-69.

蔡普華，周边，李璐，等.中外主要商业银行发展战略比较研究及启示[J].新金融，2020（11）：27-32.

刘笠.商业银行发展绿色金融的机遇和挑战[J].产业与科技论坛，2019，18（2）：14-15.

张晟.绿色信贷对商业银行盈利能力的影响研究[J].绿色财会，2020（3）：5-7.

Opportunities and Challenges of Commercial Banks under the Concept

of Green Development

China Postal Savings Bank Fuzhou Branch  WANG Xin

Abstract： Carbon neutrality refers to the total amount of greenhouse gases produced by people in a certain period of time， so as to further reduce carbon dioxide emissions through various effective means to achieve the goal of green development. This paper first gives a detailed description of the development opportunities of commercial banks under the carbon neutral target; secondly， on this basis， it makes a more in-depth analysis of the challenges faced by commercial banks under the carbon neutral target， and then provides some feasible reference suggestions for the transformation and development of commercial banks.

Keywords： carbon neutral; commercial banks; green development; opportunities and challenges