资金管控对企业财务管理的重要性

摘要：在企业的发展过程中，资金管控可以协助企业对资源进行优化配置，实现可持续发展，对企业的健康运行有着十分重要的作用。然而现代企业的外部竞争环境已然发生巨大变化，社会竞争也愈发激烈，以往传统的财务管理模式已经与目前的需求存在落差，加以现今企业经常性的资金流断裂，对企业的发展形成极大的桎梏，需要各企业引起重视并尽快改善。本文从企业资金管控的概念及重要性出发，对该方面存在的问题进行分析，并提出相关建议，以供参考。

关键词：资金管控;企业财务管理;重要性分析

引言：

外部业务、内部管理及经营模式的正常开展共同决定企业的发展态势，也是企业高层制定发展规划的关键内容。资金作为企业生存的命脉，其管控工作是企业财务管理部门的重要工作，通过对企业及各部门开展各项活动中涉及资金的监管调控，实现企业资金的合理分配，起到维护企业资金链稳定的目的。在对企业财务的管理过程中，资金管控主要发挥规划财务部门工作资金、规避企业财务风险、提升资金利用效率等关键作用。目前，部分企业由于在资金管控工作方面的缺失或采用方式方法的错误，资金方面普遍存在以下问题：片面化管控、资金规划与管理方案实用性低等，增大资金管控风险的同时也对其他财务工作造成恶劣影响。因此，企业在重视资金管控工作重要性的前提下，需要结合自身发展情况，务实、缜密的制定资金管控方案，严格执行资金管控工作。

1、资金管控概述

顾名思义，资金管控就是对企业所有资金的管理与控制工作，通过资金管控，企业可以清晰的掌握资金的进出及使用情况，了解支出明细。资金管控可以保证资金流正常有序的运转，杜绝资金进出混乱、支出不明乃至资金链断裂等恶劣情况的发生，以保证企业资金收入大于支出，实现盈利效果。

2、资金管控对企业的重要性

2.1 保证企业资源合理化利用

对于企业来说，如何保障资金最大化利用，让有限的资金流发挥最高效的效益是管理人员始终要考虑的问题，同时也是资金管控的目的。资金管控在企业财务管理中的不同时期的资金投入进行预算，确保在企业项目在所有的开展阶段都能有序推进，避免出现资金花费不明及资金链断裂情况的发生。在合理的资金管控下，企业资金流能够得到高效运转，为业务提供有效保障。

2.2保障企业资金安全

保障资金安全是企业财务管理部门成立的根本目的，通过对资金流动的掌握，可以让企业财务保持在安全的运作环境下，资金管控的实施很大程度上就是保障企业资金的安全性。对各阶段的资金利用科学的管控方式进行合理预算，有效监督资金运行，对资金管理执行情况进行制度化约束。采取各种措施进行资金管控，对企业财务的安全性加以保障，使得资金在流转中实现制度化及透明化，杜绝财务管理中的资金浪费及闲置，以达到降低资金风险，保障财务安全的目的。

2.3有效控制企业经济行为

通过对企业资金行为的有效监督，可以确保企业资金规范、合理的使用。一般来说，企业的经济活动都是按照预先安排好的财务计划进行，并在运作过程中对收支记录进行明细记录，为以后的经济计划制定及活动开展做好准备。同时，企业也要做好对监管部门的考察，定期对财务人员进行工作调查，所有活动的资金使用做到明晰，避免财务人员本身发生贪污行为。

3、企业资金管控中存在的问题

3.1企业资金存在分散

部分企业因为特殊的内部结构，在经营程中形成企业的资金结构呈现复杂且分散的形式，个体部门涉及大金额交易，比如采购部对原材料、机械设备的采购、个别部门的人工支付等，对于企业发展有着一定影响。

3.2监控力度不足

企业管理无法对所有项目进程进行完全掌控，资金流失、员工贪污等恶劣行径对企业造成不小的损失。企业在运营过程中会出现部分资金流向不明，无法精准掌握开展项目的工程收支情况，在后续核对中收入效益远低于预期，并且无法查询具体原因，对企业经济收益造成损害，阻碍企业的健康发展。当前很多企业在资金管控中缺乏正轨的资金监管机制，无法精确资金的具体使用情况。

4、未来企业资金管控策略

4.1提高资金管控工作意识

企业要提高资金管控工作质量，提升企业管理人员对资金管控工作的重视程度，完善健全的管控体制是企业提升资金管控质量的首要前提。目前企业存在只在工作章程表面上强调资金管控，但缺乏详细的制度、方案以及计划，严谨的资金管控观念并没有形成，这在微小企业中表现尤为明显。管理人员需要将重视度与利害关系在工作和行为上充分表现，通过对财务部门的督促，严格执行企业制定的资金管控制度，对于在严格管控下依然出现的违规行为，需要及时采取相应的惩戒措施。最终形成从管理层到基层职员对于资金管控工作的重视。

4.2建立完善的资金管控制度

管理人员及所有员工的重视及遵循是资金管控工作开展的前提，完善的管控制度则是工作开展的落实工具。

资金管控工作中，对于健全管理制度的制定及完善是实现高质量资金管理工作的关键。制度化和规范化是所有企业经营发展的必经之路。在进行资金管控制度的制定时，企业需要以自身的实际发展情况为出发点，对企业总体的资金调控制定行为规范，要求部门根据规定的流程申請资金的运用，并在监管制度的要求下保证资金使用的合理性及安全性，提升资金管控的效率。

结语：

资金管控工作可以在企业财务管理方面起到降低资金风险、促进预算工作效率提升以及财务控制效率提高等重要作用，对企业的稳定发展提供帮助。但目前资金管控工作本身存在资金应用价值分析不足、工作内容结构复杂等风险与挑战，企业需要不断对其进行完善升级，为资金管控工作的全面性开展提供技术支持。在此基础上，还要加强资金管控与财务管理工作的深度融合，保证资金管控工作安全性与可行性。

参考文献：

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[2]杨勇.资金管控对企业财务管理的重要性及对策探讨[J].经营管理者，2021（01）：100-101.

[3]李玲.企业财务管理中资金管控现状及重要性分析[J].商讯，2020（27）：55-56.

作者简介：肖思文，1989.10，女，汉，湖北武汉，研究生，研究方向：财务管理方向。