浅谈如何加强资金安全管理

赵 坤 96714 部队

引言

为了可以更好地加强单位的资金安全管理，同需要我们规范资金方面的运行秩序，对党风廉政建设进一步的加强，同时还需要对财经管理的秩序做到进一步的规范，并且可以使资金保障质量得到提高。故而，我们只有与单位的实际情况做到相结合，才能够更加深入地分析单位资金安全管理方面存在的安全隐患，并对单位的资金安全管理对策加强相关的探讨。

一、单位资金安全管理存在的主要问题

(一)关于资金安全风险的整体防范意识不强

目前，还是存在着很多单位秉承着“重分配，轻管理”的传统理念，资金安全管理仍还未处于一个较为重要的位置，特别是一些单位的领导，对于资金安全管理的重要性以及紧迫性还未达到重视的程度，对于资金安全管理就是财经管理的“保底工程”缺乏一定的认知，并且对资金安全管理以及反腐倡廉和财经监督的重视，目前是严重缺乏的，进而很容易对管理行为上产生疏忽，故而对内部的整体监督上导致淡化。

(二)在资金储备的各项规定落实不严

目前，很多单位还存在着对于资金定期的存储风险整体意识不强的现象，对于存款并没有按照规定的程序严格处理，导致手续不是很完善，公开力度不够明显，监督的力度不强。还有很多单位存在着从小团的利益来出发，为了可以收取高额的收益，对国家金融的政策以及单位的资金管理规定而背离，通过非银行的金融机构或者是异地具有高息的储存，更有甚者，还会违规进行资金的拆借以及进行委托存款等。上述的这些行为，不单单是对所设规定进行违反，严重的还会出现，所存入的资金没有能够按期收回的现象，导致发生关于存款类的纠纷，个别者还会损害单位的声誉。

(三)内部控制的各项制度整体执行力不够

目前，关于岗位的查验纠错机制、相互制约机制的建立，基本都已得到完善，但是，有些单位还存在着不按相关制度执行，或者是执行的不到位等，并视相关制度为虚设，特别是关于资金的支付以及各岗位间的轮换问题，或者是各个岗位的岗前培训制度等，一系列的相关管理制度上都没有执行到位。并且在各个岗位设置、报表、账簿以及监管的控制等等，所有关于资金安全管理的重要环节，都存在着一定程度上与执行相关的纰漏，进而给资金安全管理带来了重要的风险与安全隐患。

(四)资金安全的监督检查范围不广

目前，鉴于相关的检查时间、检查力量的相关配置受到一定程度限制，使资金安全监督检查的整体覆盖率较小，从而检查的主要内容以及主要范围也较为窄，最终导致了资金安全的监管工作很难实现。与此同时，源于检查时间以及检查的主要业务量受到限制，迫使很多相关的监督检查，往往只能够对较为重要的内容进行相关的抽查、检查等。例如，单位的现金以及银行的存款等等，在客观条件下，还会存在一部分的作弊行为，亦或是出现差错的情况，并且没有得到及时地发现，从而对资金安全的监督形成一定的盲区。

(五)资金安全动态的监管手段不足

近些年来，一些围绕在建设信息化相关财务以及对信息化建设的进一步保障，或者是相关信息化的目标，随着信息技术在财经管理领域的运用不断的加大，进而实现了电子化资金支付以及实时化管理监督和财务办公网络化，但是，在对相关业务带来便利的同时，也随之而来新的安全隐患问题。从一个角度来讲，由于目前财务办公自动化的逐渐提高以及财务管理相关任务的增加，使软件与硬件相关技术风险、人为操作风险导致相关数据的丢失或者是相关业务出现差错等问题，进而给资金安全管理带来不必要的隐患。另一个角度，目前随着网络支付等相关技术的广泛使用，安全保密也成为了我们不容忽视的重要环节。

二、加强单位资金安全管理的主要对策

(一)强化“三种观念”

高度重视资金安全管理问题；注重资金安全监管问题：加强资金安全管理责任意识：将这些意识与问题与财务公作相结合，做到常抓不懈、防微杜渐。

1.强化政治观念

当单位中的资金出现存储与运行问题时，不仅会影响单位现代化建设，甚至还会波及国家财经政策及方针，造成无法估计的经济损失和恶劣的社会影响。因此，为有效避免此类情况发生，则需先关领导以及财务人员务必做好资金管理工作，并提升自身政治高度，当把资金管理工作放在第一位，且牢记“资金管理无小事”的工作准则。身为一名合格的工作人员，应当做到认真负责工作、谨慎小心态度。

2.强化政策观念

单位办理资金业务需要与商业银行、地方供应商进行沟通，并严格按照党和国家的财经政策方针执行，依法办理资金存取业务，才能保证不会发生结算纠纷及资金风险。即使发生不可避免的结算纠纷及资金风险时，也可以通过法律法规有效保障资金安全。

3.强化法纪观念

切勿挑战法律法规底线，法律是保障社会及个人生命安全及资金安全的主要途径。因此，加强资金管理制度规定，是单位长远发展的重要基础。要做到河边走，就是不湿鞋”，就必须严格遵守国家的法律、法规。同时也要做到严杜绝任何会发生职务犯罪的可能，让务人员有不想为、不敢为和不愿为的高度思想及意识不滑坡，性格不扭曲、行为不失控的钢铁防线。

(二)完善“三种机制”

对资金安全管理的监管体系进行不断的完善。

1.资金安全管理内部约束体质

可以从资金安全管理的不断加强以及对财经秩序不断的规范等角度来出发，对党委理财的相关制度以及相关资金的拨付审批等程序做到严格的落实，并且及时建立较为健全的资金分配，做到执行与监督保证了政治的相互平衡的运营机制，对于资金的收付依据充分，基本要素齐全，严禁利用资金管理漏洞，进而保证资金的安全与相关规范可以高效运行。搭建完善的银行账户开设的相关审批工作以及相关备案制度等，对部队的银行账户进行定期价差工作，同时应建立军银双控以及信息监控的制度。并且要将经费支出指标的相关管理和资金的拨付工作进行区分、使会计和出纳以及审核等岗位区分、进行拨款的人员与最后复核人员区分、票据以及印鉴的使用与管理区分等，对资金的缴纳与具体拨付情况进行定期的审核，定期与银行进行核对工作，保证相关的记录具有完整性、准确性。对各个岗位的岗前培训以及职业的道德教育相关制度严格实行，搭建较为完善的资金管理平台。

2.资金运营联合监控机制

资金管控机制是单位财务部门和银行系统加强横向联系，共享技术和信息，在资金供应、管理和监控等方面加强协助，确保单位资金安全，实现单位银行双赢的协作机制。通过依托现金的银行系统，逐步扩大网上银行的使用范围，加大POS 机、公务卡和电子纸片等现金支付手段的推广力度，减少现金用量。通过对资金安全工作制度联防的基本完善，主要是采取了较为有效的安全保密技术以及相关设施，断绝资金安全漏洞的出现。

3.资金安全监督检查机制

对资金安全监督检查工作的重点有明显的认知，并且提高监督检查的整体针对性。可以按照资金的具体来源、资金的主要性质以及资金运行的特点，对不同的运行环节进行区别化分，并且将单位的经费以及在预算外的经费统一归纳为安全监督的范围内，同时进一步加强风险地防范以及相关的管控管理。对于检查的时间进行科学选择，有效提高监督检查工作，并采取专项检查、综合考评相互结合的方法，做到互相检举，防控结合，并及时将事件的不良思想扼杀在摇篮中。

(三)改进“三种手段”

不断提升资金安全管理的成效水平。

1.资金运行监控手段

可以通过开户行签订网银以及贷记卡等安全管理和大额款项需要支付通报等相关的资金安全管理协议。明确相关责任，不断完善资金管理安全措施。运用“资金账户网络结算监控系统”，建立信息化监管平台，并且对相关单位的账户，具体的资金情况进行及时的监督。结合内控制度，开通大额资金短信提醒功能，确保资金运行轨迹可见。提升“单位公务卡审核系统”使用力度，对每笔公务卡消费进行逐笔对照，信息逐项核对，防范虚假交易、恶意套现等违法行为的发生。

2.资金票据核算手段

当前，票据管理具体实行保管以及使用工作，开票、收款、记账区分开，进一步加强资金安全管理。但在票据入账不是很及时时，核对问题已然是一处较大的困难，并且为能得到解决，很容易导致资金截留、资金擅自利用等现象的出现。通过在建立会计系统与票据系统信息联通登记功能，实现资金收付业务的实时登记和有效核对。通过完善优化账务处理分析功能，结合当前现金“双限额”管理，实现资金流量异常时的自动预警。

3.财务信息保密手段

办理资金支付业务需要网络的连接得以实现，且必须需要专线进行联网。对计算机的病毒进行防范工作、对网络安全的泄密工作做到严格的遵守，杜绝办公的电脑连接国际的互联网，对资金的信息管理和互联网进行物理隔离；同时应禁止使用非正版的光盘，移动的储存设备禁止随意进行拷贝相关的资金管理数据，进一步防范计算机感染病毒，从而造成相关信息的丢失。

(四)加大“三个力度”

不断促进资金安全管理的长效运行。

1.信息坡度力度

资金管理信息包括资金保管情况、存储情况、流动情况、使用情况、效益情况等。加大资金信息披露力度，增加资金管理透明度，能够有效地防止资金暗箱操作，使领导更加便于了解以及掌握资金的整体活动情况，可以及时发现资金管理中存在的问题，并且及时纠正存在的漏洞。故而，综合反映资金管理、效益、安全程度的信息，单位和部门领导必须及时掌握。资金管理人员要定期向党委、领导报告资金管理信息，通过报告、报表、汇报等形式披露资金管理、银行存款余额、资金运营效益情况等，增强资金流动和使用信息的准确性和可靠性，及时发现和解决问题，提高资金管理的质量和效果。

2.岗位轮换力度

资金管理岗位是一个责任与风险并存的岗位，对管理人员政治业务素质有很高的要求。加大岗位轮换力度，定时调整交换资金管理人员工作岗位，对当事人糊弄玄虚得以钻资金管理工作存在问题的空子进行有效的防止。财务人员不断加强学习，对财务岗位实行动态管理，提高资金管理业务的透明度，增强资金管理的有效性。

3.违法惩处力度

近年来，资金管理问题或大或小时有发生，一个重要原因是对违法违纪单位和人员处理力度不够。一些涉及局部利益、小单位利益的问题，如截留应上交资金、私设“小金库”、私借公款等，不但得不到有效处理，有的还受到单位领导庇护，助长了违法违纪的风气，削弱了资金管理力度。加大对资金违法违纪单位和人员的惩处力度，是遏制资金管理问题的重要措施，单位以及个人只要是违反资金管理相关规定，都需要对此进行依法处理，并做到有法必依、执法必严、违法必究，维护资金管理的严肃性。