扎根理论视角下的跨境电子商务机制研究

艾维娜

（上海应用技术大学经济与管理学院，上海 201418）

一、引言

在“互联网+”这一大背景下，为了提高互联网和经济社会各领域融合的广度和深度，电子商务已经成为“互联网+”行动的核心部分，将继续结合国家网络、国家大数据实现这一行动计划。在“一带一路”倡议下，国家商务部已与多个国家建立长效双边电子商务合作机制，并且跨境电商也从欧亚地区扩展到了欧亚非地区。“一带一路”为跨境电商的发展提供了良好的政策环境，并助力跨境电商持续增长。

据《中国新跨境出口电子商务研究报告2021》显示，2016年～2019年中国跨境电商行业规模复合增速达27%，随着国家政策对跨境电商的支持力度不断提升，跨境电商将成为外贸强劲增长点，预计2020年～2025年中国跨境电商复合增速达25%。

在政策方面，在2019年颁发《电子商务法》，2020年国家税务总局，海关总署及国家外汇管理局先后针对跨境电商提出不同的监管措施。海关总署指出跨境电商出口企业、特殊区域跨境电商相关企业等可向海关申请开展跨境电商零售出口以及办理退货业务。税务总局2020年新设46个跨境电商综合试验区，对区内跨境电商出口货物实行免征增值税和消费税等支持政策。国家外汇管理局也从资金结算方面进行完善，优化跨境电商相关税费的跨境代垫等。

在环境方面，我国已有多家跨境电子商务平台，为发展跨境贸易打造统一的服务窗口。大数据、物联网等新兴技术逐渐与新跨境电商研发生产、物流配送、精准营销等各环节融合。

本文通过分析制约我国跨境电子商务发展的影响因素，通过运用扎根理论分析法，构造出影响因素模型，对于我国跨境电子商务的发展提供一定的理论依据。并结合影响因素模型分析出适合我国跨境电子商务健康发展的政策机制，为跨境电子商务的监管提供一定的参考方向。

二、文献综述

覃征等认为跨境电子商务是加快国际贸易合作的一种新型交易模式，它可以通过资源对资源高效整合，降低交易成本，提高交易效率[1]。杨坚争等认为跨境电子商务涉及大量的贸易合同和单证、涉及报关活动等，其风险不仅存在于交易过程，而且与国际形势，各国的贸易政策、市场管理方式都有密切的关系[2]。吴海燕通过研究我国制造业与跨境电商融合产生了巨大的驱动优势。运用AHP模型进行实证分析，发现企业运营能力、跨境物流、跨境平台建设与选择对制造业跨境电商有着重要影响[3]。李永华指出跨境电商现阶段迅猛崛起，背后是中国柔性制造的竞争力[4]。刘章发通过分析影响我国跨境电子商务发展的另一个重要因素信用问题，结合大数据技术构造出信用评价体系，为我国跨境电子商务发展提供有利分析条件[5-6]。因此，基于以上文献理论，如何快速健康的发展我国跨境电子商务是本文研究的重点。

针对制约我国跨境电子商务发展因素这一问题，本文通过扎根理论（Grounded Theory）研究法，运用一套系统化的程序，针对某一种要研究的问题通过归纳式从下往上构建出实质理论，这一研究方法是由哥伦比亚大学的Anselm Strauss和Barney Glaser两位学者共同提出。扎根理论的操作程序是将收集的资料加以分解，结合操作程序对收集资料进行编码，依次为开放性编码（Open Coding）、主轴编码（Axial Coding）和选择性编码（Selective Coding）。扎根理论特别适合于缺乏理论解释的或现有理论解释力不足的研究。

三、发展因素识别

1.资料收集与因素分析

本研究采用了多渠道收集，包括跨境企业调研、访谈、专题讲座、文献资料、搜索引擎等，分为以下几类：一是电子商务发展研究院开展了跨境电子商务专题调研，对相关政府部门、跨境电子商务企业、高等院校相关专家等进行访谈；二是参加2020年关于上海跨境电子商务创新研讨会，并听取了国家商务部等政府部门的相关人员，电子商务促进中心、商务部电子商务专家咨询委员会等相关专家的专题讲座；三是结合中国知网论文，新闻评论、电子商务研究权威网站（中国国际电子商务网、亿邦动力网、艾瑞咨询等）以及国际第三方咨询机构等的相关报告；四是针对跨境电子商务出台的各地各级政策文件。

（1）开放式编码。开放式编码是扎根理论分析的第一阶段，研究者将所有资料按其本身所呈现的状态进行登录。本文结合原始资料从里面抽取75个概念（用Aa1、Aa2…Ab1、Ab2…Ba1、Ba2…表示），将相似或者重复的概念进一步提炼为抽象的范畴（用Aa、Ab…Ba、Bb…表示），并命名，描述其性质以及其维度。具体如表1所示。

表1 开放式编码概念化和范畴化

（2）主轴编码。主轴编码（Axial Coding）发现和建立概念类属之间的逻辑联系，从所收集资料的各个编码之间的联系进一步概括出主范畴和副范畴。根据开放性编码得到的各个节点做进一步的整理归纳，分类整理出主范畴，并阐述出主范畴与副范畴之间的关系。归类过程中要尽量考虑我国开展跨境电子商务的特征，结合收集到的资料，进行整理和归纳出4个主范畴和10个副范畴，主范畴包括宏观环境、行业环境、企业创新机制、跨境企业资源和能力。主范畴及其对应的副范畴如表2 所示。

表2 主轴编码归纳形成的主范畴与副范畴

（3）选择性编码。选择性编码从主范畴和副范畴中进一步提炼出核心范畴，得到核心范畴与主范畴、副范畴的关系，最后形成一个实质理论框架。结合本文归纳出的主范畴与核心范畴的结构关系图如图1所示[7]。

图1 主范畴与核心范畴的结构关系图

（4）理论饱和度检验。本文为了研究理论饱和度，结合具有代表性的深圳的跨境电子商务企业的发展情况又进行一次企业调研，结合中国（上海）电子商务发展论坛再次验证此模型中的主范畴，本次调研并未发现新的重要范畴的关系，因此对于4个主范畴宏观环境、行业环境、企业创新机制、跨境企业资源和能力，可以认为理论饱和度较好。

2.结果分析

本文构建出制约我国跨境电子商务发展的因素模型，如图2所示。研究结果表明，影响我国跨境电子商务企业发展的因素分为4个：宏观环境、行业环境、企业创新机制、跨境企业资源和能力。

图2 制约我国跨境电子商务发展的因素模型

针对研究结果得出的4个主范畴，结合图2因素模型，对影响我国跨境电子商务发展的4个方面进行分析。

（1）加大政府支持力度。进一步落实国家制定的跨境电子商务出口的相关政策。地方各级市须围绕国家出台相关政策，细化创新举措，将商务创新与政务改革结合起来，落实各部门责任，实现了综合施策、协同创新、整体发展。

（2）促使行业环境健康发展。建立智能物流体系。通过结合云计算、物联网、大数据等技术，与现有国际性的传统跨境物流企业合作，通过现有的国际邮政体系，构建互联互通的物流智能信息系统，实现全程物流供应链，建立高标准、高服务、高规范的的跨境电子商务物流运作模式，打造出功能齐全的跨境物流服务体系。

（3）建立合理的管理机制和市场机制。建立促进跨境电子商务发展的管理机制，构建跨境电子商务的责任体系及跨境电子商务企业的评价体系和考核体系。引进市场机制，营造竞争环境，重新定位公共服务平台性质，建立“单一窗口”综合监管服务平台，形成协同作业的新型政府管理模式。

（4）注重综合能力提升。全面完善跨境电子商务的业务水平，开展跨境电子商务信用评价体系建设。打造跨境电子商务实验室，设立集教学、科研、实验、创业于一体的综合性实验室，研究建立电子商务人才培训中心，加大人才培训和储备。