水利工程投资控制策略

张旭

摘 要：过去的一个时期是水利工程建设发展并取得重大成就的时期，从三峡工程到南水北调再到白鹤滩、溪洛渡等世界工程，都彰显了中国水利的大气磅礴。巨大的投资发挥了应有的成效，这其中离不开工程管理投资控制的决定性作用。新的时代即将到来，水利建设者迎来新征程，在新的困难面前，工程造价人员将迎难而上，用新智慧、新方法解决新问题，从而取得新进展，继续为水利工程的投资成效保驾护航。本研究将通过多种工程案例，介绍投资控制的特点和方法，并探索新时代水利工程投资控制的新思路。

关键词：水利工程;投资控制;策略

中图分类号：TV512     文献标志码：A     文章编号：1003-5168（2022）9-0079-05

DOI：10.19968/j.cnki.hnkj.1003-5168.2022.09.017

Hydraulic Engineering's Investment Control Strategy

ZHANG Xu

（Yellow River Water Conservancy Vocational and Technical College，Kaifeng 475004，China）

Abstract： The past stage was a period of great achievements in the construction and development of water conservancy projects， from the Three Gorges Project to the South-north Water Diversion project to the Baihetan and Xiluodu project， all of which demonstrated the grand and magnificent of China's water conservancy. Huge investment has played its due effect， which is inseparable from the decisive role of project management investment control. The new era is coming， water conservancy builders usher in a new journey， in the face of new difficulties， project cost personnel will rise to the challenge， solve new problems with new wisdom and new methods to make new progress， continue to escort the investment effect of water conservancy projects. This study will introduce the characteristics and methods of investment control through a variety of engineering cases， and explore new ideas of investment control of water conservancy projects in the new era.

Keywords： the water conservancy; investment control; strategy

1 水利工程建设与投资概述

水利工程建设是关系国家经济、民生、运输等多领域的基础建设，同时也是重要的战略储备资源工程，影响国家发展政策、方针、规划等，是不可忽略的建设内容。以“十三五”期间水利建设为例，共落实资金3.5万亿元人民币，建设5级以上的防洪工程，包括防洪堤、防洪墙、岸坡等在内超32万km，大型控制性水利工程101座，改良河流达950条，为2.7亿农村村民解决了吃水供水难题。步入“十四五”时期，水利建设将继续秉持兴水利、除水害、治水污的原则，为中国基础建设、人民幸福生活增砖添瓦。面对如此大的投资规模和建设力度，如何保持投资成效，是水利工程建设必须重点把控的项目。在工程建设投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。在管控过程中，必须制定科学合理的投资控制目标，并随着工程的进展，随时调整目标。投资目标设置既不能太低、太容易，也不能太难、太复杂，既可以让建设者发挥自己的主观能动性，又能让建设者在完成基本任务的同时有足够的参与感，享受到水利建设投资带来的幸福感。在水利工程建设新局面的今天，对工程的投资控制，必須站在新高度，使用新方法[1]。

2 以往水利工程建设投资控制

具体来说，水利工程投资控制可以划分为决策阶段、设计阶段、招投标阶段和施工阶段。其中，招投标阶段和施工阶段又尤为重要。在招投标阶段，合理的概算造价文件编制，可以节约成本，控制标底，为投资者提出合理建议，进行建设优化。施工阶段投资控制，是通过进度款来实现控制的，将计量计价与工程质量、工程进度相结合，科学化管理施工过程，保证达到施工成果。本研究将通过实例重点介绍两个阶段投资控制的特点与内容，并结合新时代水利工程建设探索新的投资控制理念[2]。

2.1 招投标阶段投资控制

投标文件，特别是商务标，最核心的内容是工程量清单，而工程量清单的本质是工程量与工程单价。投资控制的重点就是要确定工程量与单价。由于设计阶段已经初步确定了建筑物的形式、结构、尺寸，对于工程量的计算有了较为充足的依据，一般来说比较容易确定，也不会有较大误差。但是值得注意的是，在施工阶段，还有超挖工程量、超填工程量、施工损失量等现象。同时，为了方便计算汇总，且符合水利部相关定额标准，要进行合理的项目划分，如土方工程中土壤不同、石方工程中的岩石等级不同、开挖角度不同、填筑料层不同，则在基础处理工程中，钻孔方式不同。另外，还需要注意各定额单位必须跟水利部定额单位完全一致，特别是土方工程中压实方、自然方、送方的换算，砌石工程中码方、自然方的换算。然而对于工程单价的计算，目前存在的问题还比较多[3]。

首先，计算方法不一样，咨询公司、投标代理公司等单位，做商务标的方法主要是使用计算机软件，方便快捷实用，而且近些年这些软件不断发展优化，准确度有了很大提升。但作为投资者、设计方，则会选择更为精确、更为符合实际的“手算”方法。两者之间存在一定的差异。例如，某土石坝建设施工中，心墙设计工程量为1 200 000 m3，土料场覆盖层开挖量为20 000 m3，覆盖层清除单价为13.66 元/ m3，设计干重度为16.67 kN/m3。土料含水率为23%，天然干重度为15.19 kN/ m3，土壤级别为Ⅲ类土，由3 m3装载机装20 t自卸汽车直接上坝，履带式74 kW拖拉机、12 t羊脚碾碾压。经查水利部定额（2002版）手工计算，填筑单价为24.43 元/m3，计算过程见表1，将覆盖层清除费用进行摊销，摊销率为（1+5.7%）×16.67/15.19×2/120=0.019，最终该工程单价为24.43+13.66×0.019=24.69 元/m3，但在大多数软件计算中，为了简化计算，常把体积换算系数省略，直接用20 000 m3和1 200 000 m3进行摊销，忽略了土体本身在填筑时产生的体积变化，结果为24.66 元/m3，单价差了0.03元，以本案例中1 200 000 m3的填筑量，则总价差距3.6万元，这是一笔不可忽略的资金。

其次，以更为精准的“手算”为标准，对于定额也有不同的理解和应用，根据规范要求，释放开挖洞线超过一定距离，通风机系数将有所调整，进行调整计算时不同处理方式有不同的结果。实际工程中，如某大型水闸，输水隧洞洞长3 000 m，分为进口和出口两个工作面进行掘进，距进口1 800 m处有岩石分层，适合分段，即进口工作面A洞线长1 800 m，出口工作面B洞线长1 200 m。第一种处理方法是A占洞线总长度权重为60%，B权重为40%，A通风机实际压缩空气距离为1 800 m，B通风机压缩空气距离为1 200 m，根据水利部定额（2002版），A和B两边的通风机调整系数应分别乘以2.78和2，按照权重进行加权平均，则最后综合通风机调整系数为2.468;第二种处理方式，通风机综合压缩空气的距离先按加权平均进行计算，即1 800 m×0.6加上1 200 m×0.4，为1 560 m，根据水利部定额（2002版），1 500 m风距离，调整系数为2.4，1 600 m通风距离调整系数为2.5，再进行差值计算，得到综合调整系数2.46。如果长度和工作面继续增加，这个差距还会扩大。

最后，还有些规定在定额中并没有明确地给出规定和规范的用法，比如石方工程中，运输单价的编制，关于洞内洞外运距的处理、混凝土工程中，埋石施工对人工费的增加是否影响运输单价;基础处理工程中，灌浆机械范围的认定等，也给单价编制造成了一定困难。

2.2 施工阶段投资控制

施工阶段的投资控制不同于招投标阶段，这个阶段更重视现场管控和实际支付的金额计算。现场管控主要是结合质量控制和进度控制，在质量合格证书和进度符合要求的前提下，才可进行计量计价。在计量过程中，注意计量方式，事前要确定好是施工单位计量、监理方认证，还是双方共同计量。同时，还要注意计量方法，综合运用实地测量、图纸测算、仪器仪表统计等，准确计量工程量。在计价过程中，重点是价格调整的计算。价格调整分为两种计算方法。第一种是调价公式法，即将调价部分按比重划分，分别计算其增加的成本，其基本公式见式（1）。

P=P0[A+（B1×Ft1/F01+B2×Ft2/F02+B3×Ft3/F03+…+Bn×Ftn/F0n）-1]            （1）

式中：P为最终调整的价格;P0为该支付周期施工方经过计量应得的工程款，不包括预付款的扣回、质量保证金的返还、变更索赔款项等;A为定值权重，即不参与调价部分;B为可调部分权重;Ft、Fn分别为现行价格和基本价格，以实际工程为例，某大型水闸工程中的一个标段在其施工合同中约定：采用按支付周期内价格变动的调价公式法计算价格波动并结算。2022年1月该标段实际施工对应进度款110万元，其中有20%不参与价格调整，参与价格调整的部分中，钢材占比20%、涨价11%，铝材占比5%、涨价14%，人工费占比20%，受疫情影响涨价10%，水泥占比20%、涨价5%，炸药占10%、受环保政策影响涨价8%，砂石料占比5%、价格相对稳定，该标段在2022年1月可通过价格调整获得的工程款为110×（20%+20%×111%+5%×114%+20%×110%+20%×105%+10%×108%+5%×1-1）=7.37（万元）。另一种调价计算方法是价差调整法，该方法是根据概算计算法，将人工费、材料费、机械施工费等的增加量，计入工程单价中，通过直接费、间接费、利润、材料补差、税金计算工程单价，再根据工程量计算总价，来调整费用增加。在施工阶段投资控制时，务必要将价格调整计算到位，保證施工单位不因价格波动收到影响。

除了价格调整外，在支付周期工程进度款支付时，还要精确计算预付款扣回的情况，这笔资金也是不能忽略的部分，它保证了建设方在投资过程中的基本利益。其计算公式见式（2）。

R=A×（C-F1S）/（[F2-F1）S]              （2）

式中：R为截至本支付周期共应该扣回的支付款数额，元;A为预付款总额，元;S为合同价总额，元;C为该付款周期末累计完成的进度对应的工程款;F2、F1分别指预付款开始扣回和扣回完毕时，工程进度对应工程款所占总工程款的比例。以实际工程为例，某大型水闸工程中的一个标段在其施工合同中约定：合同价1 000万元，预付款为总合同款的10%，当工程量达到总工程量20%时开始扣回，直至90%时全部扣回。截至2022年1月，该标段实际完成工程量对应进度款700万元，本与施工应获得进度款110万元，已扣回预付款60万元，那么该标段截止2022年1月共应扣回给建设方的预付款为1 000×10%×[（700+110）-20%×1 000]/[（90%-20%）×1 000]=87.14万元，当月应扣回87.14-60=27.14万元。随着工程的进展，每个付款周期中扣回的预付款也会增多，在施工阶段投资控制中，必须严格把控，保证施工单位进度质量的同时，也保护建设方的权利。

最后还有质量保证金、变更与索赔、计日工等其他款项，也需要根据实际情况分类计算。最终在一个支付周期的支付证书中，列清以下内容：上个支付周期已完成但未支付的款项、本周期已施工并通过计量计价认证的款项、价格调整的款项、保证金退还的款项、额外工作产生的款项、预付款扣回的款项以及其他款项。可见，在施工阶段，投资控制直接影响到施工单位在支付周期内的所得，严格、精确的计算，可以确保施工单位既得利益，增进其积极性，也能确保工程进度、质量等方面的目标，保护业主权利[4]。

3 新时代水利工程建设投资控制

2019年，习近平总书记在黄河流域生态保护与高质量发展重要讲话中指出，将生态保护、高质量发展纳入新时代水利工程建设的重要目标，这也意味着水利工程从传统的大兴土木变为结合水土保持、环境优化、园林景观、海绵城市等“秀气”的工程建设。特别是黄河流域水资源的高效利用，黄河流域经济带高质量发展、流域城市高成效建设、人民群众高质量生活等将是新时代水利工程建设重点关注的内容。在这样的政策方针基调下，新时代水利工程建设也将发生重大变革。

3.1 建设模式转变导致造价文件变化

我国的工程建设制度在发展中不断完善，特别是改革开放以来，从西方发达国家引进、吸收、学习、内化了一些列工程管理制度，使工程建设保持在良性循环内发展。但随着工程技术以及管理水平的提高，更适合新时代的建设模式逐渐产生。以总承包制为例，这种模式是在建设方的授权委托下，一家参建单位承担工程的勘察、设计、监理、施工、运行管理等任务的建设模式。中国电建集团北京勘测设计研究有限公司，即原水利北勘院，便是转型总承包制的典范。这种建设模式能够保持工程的完整性，将整个工程作为一个统一的整体，进行协调管理，最大程度上减少了由于设计、施工、监理分工而导致的断档，可以集中力量统筹推进。在这种模式下，造价文件的编制也迎来新的变革。首先，决策阶段估算文件是否还有必要，总承包最大的优势就是将参建方融为一体，那么在决策阶段确定投资给出的建议性的低价，也只是作为工程验收的条件，其实际意义已经弱化，甚至可以取消。真正有指导意义的概算文件编制完成后再进行工程投资的调整也未尝不可。其次，概预算文件是否可以过程化，即不再是作为某个工程建设阶段的投资结果，而是控制整个过程的投资标准，是随着施工进程动态变化的数据。最后，实际与工程管理与施工的融合，是否可以将投资控制的掌控权交由设计方，就目前建筑市场的情况，设计单位整体人員的技能水平、学历层次更高，交由设计方管理投资更有优势[5]。

3.2 建设内容转变导致造价文件变化

新时代的建设内容，强调以人为本，自然生态和谐共生，水利工程也不再是刻板生硬的水工建筑物。新型景观城市水利工程，结合了市政、环保、景观、生态、文化、旅游等多个专业领域，使水利工程更贴近人民的生活。以河南省开封市大宋御河为例，该工程在原有河道上，进行河道治理，清淤除污，水体净化，护岸绿化，并结合当地文化旅游，建成仿宋代文旅景观。此类融合水利工程也将是新时代城市建设的新方向，此类工程的投资控制也不能仅按土建类工程的方法进行简单复制。特别是跨多个专业领域的造价计算，其标准不能只依据水利部定额，可以参考国外的一些做法，引入并完善实物量法，将具体的工程消耗进行具体计算，而不再以生产力标准编制的定额为计算基础，具体问题具体分析，把造价文件的编制放到工程现场，而不再是计算机前、办公桌上。

3.3 科学技术进步导致造价文件变化

计算机技术已经成为工程建设中不可或缺的技术，任何建设阶段的造价文件编制时，都离不开计算机，随着计算机技术的进一步发展，更多先进的投资控制方法和软件将帮助工程建设人员解决难题，突破瓶颈。比如有限元技术，这种方法最先运用于工程结构计算中，它将结构分成有限个单元体，通过单元体之间的物理性质与参数进行关联，在外力作用下，每个单元体的受力与变形都将发生不同的变化，这样就能准确分析出整体结构的受力情况，因其单元个数是有限的，故被称为有限单元法。受这种方法原理的启发，在工程管理中也可将投资划分为有限个单元，并将每个投资单元通过质量、进度、合同、施工安全等工程特性相连接，当其中一项发生变化时，都将影响到投资效果，通过综合分析，判断最终效果，并通过实时动态反馈给投资者，使其知晓工程投资情况。同时，新兴的人工智能技术、虚拟仿真技术等都可以运用的投资控制当中。对于投资者来说，在水利工程建设方面的专业知识未必比专业的施工、管理人员强，通过智能终端，将专业的建议传给投资者，并让投资者可以通过远程的虚拟仿真，看到模拟情况，甚至模拟投产后的投资效果，这样能最大程度解脱投资者，让其在协调工程建设中发挥更专业、更大的作用。

4 结语

“十三五”期间水利工程取得了举世瞩目的成就，“十四五”再起航，水利建设者们也将以全新的姿态迎接第二个百年目标赋予我们的责任和使命，机遇与挑战并存，困难与突破同在，虽然水利工程投资控制本身存在一定不足，新形势下也会产生新的问题，但水利人一定能凭借自己的勤劳和智慧，攻坚克难，高质量完成建设任务，保证投资成效，为国家节约资源。

参考文献：

[1] 董海忠.浅析项目总承包制的管理[J].建筑管理现代化，2007（5）：53-55.

[2] 肖金成，张燕，党丽娟.黄河流域生态保护与高质量发展的有效途径[J].开发研究，2021（2）：26-31.

[3] 宋广泽，刘永强，汪亚军.公益性水利工程投资控制研究[J].水利经济，2009（27）：52-55.

[4] 马英娟.营改增对水利工程造价的影响[J].城站建设，2020（6）：281.

[5] 胡海清，张茜，王兆群，等.中国水利投资与经济社会可持续发展关系研究[J].生态经济，2021（12）：163-169.

[6] 滕克营，张鹏，张楠.对新时期水利工程建设管理创新思路的探索[J].东西南北，2019（19）：211.