探析水电工程合同管理全过程的风险识别及防控措施

张微

（国能大渡河流域水电开发有限公司枕沙水电建设管理分公司，四川 乐山 614000）

0 引言

中国水资源丰富，蕴藏量和开发容量均居世界首位。作为可再生清洁能源，水力资源开发成为中国能源生产的重要组成部分，在国家能源供应安全保障中占有重要地位[1]。鉴于此种情况，水电工程建设在中国的整个经济体系也变得越来越重要。而在整个水电建设全过程中，从设计咨询到土建工程到机电设备安装，以及配套的智慧工程建设等等，几乎囊括了合同的各个类别，由此，建设单位对合同全过程管控有着极高的关注度，对合同管理的风险防范和控制也成为水电建设管理中重要的研究内容。图1 为水电站。

图1 水电站

1 水电工程建设过程中合同管理的现状

1.1 合同签订不规范导致后期出现纠纷

企业在合同签订前期缔约阶段，对合同的管理不仅包括对交易模式的管理和对选择合同相对方的管理，还包括对合同形式、合同范本和合同条款的管理。合同条款是企业合同利益的源泉和保障，如果随意变更合同条款，让合同违背法律原则，那么企业的利益就无法得到应有的保障。而在很多时候，投标人为了能够中标，可能会有意无意的忽视合同模板中某些主要条款，等到后期合同谈判甚至开工后，再对合同条款提出异议和变化，这对企业来说，无疑是令人头痛的事情。所以我们要在合同管理的开端--合同签订阶段，严格按照国家法律法规、企业管理规范拟定合同，对合同内容作出详细的描述，主要包括标的、数量、金额、违约责任、解决争议的方式以及技术要求等等，为后期合同执行率提供有力的依据，确保合同执行刚性[2]。

1.2 招投标与合同执行环节出现严重脱节

前期招投标环节与后期合同履行的关系是非常密切的，它们能够对工程的施工进度、质量和投资的表现等进行有效地控制。但在实际工作中，施工企业的招投标的准备及内容编制和施工时的合同执行以及结算管理部门是在不同的部门，以及它们的分工职能也是不同的。项目前期的采购工作均由采购专职人员全权组织开展，技术负责人配合，在后续承包商中标、合同签订后，再由技术部门接洽，但由于技术人员在招标过程中参与较少，合同签订后技术交底工作流于形式，这样就会造成导致合同管理环节与招投标环节之间二者严重脱离。

1.3 部门之间相互推诿，合同管理不够规范

在大多数企业都聘有专职的律师负责企业的合同审核，从而导致其他部门的人员可能会存在一定误区，然而在整个企业管理中，合同管理绝不仅仅只是律师或者法务部门的工作，而是各个部门各司其职、互相配合共同完成的事情。例如，在签订合同时，中标单位的资格要求、资信标准需要采购部门确认核实；合同中对于付款条件、税率、保证金的缴纳方式等需要财务部门确认；技术条款中的建设目标、工期要求、技术要求需要工程部门确认；安全管理标准、环保水保标准需要安全环保部门落实；最后整个合同的合法合规性、违约责任等需要法务部门最终确认，各部门都应该严格按照分工各司其职，不然很有可能会出现工程质量没法保障，施工期耽误、与施工单位相互推诿的现象（图2）[3]。

图2 部门之间互相推责

1.4 合同履约执行过程中未能有效把控变更原则

大型工程建设项目全过程中，可以常常见到合同变更的情况，除去设计变化、周围环境变化等客观因素外，主要还是由于合同管理的工作人员的动态性管理水平并不是很高，对合同变更工作没有落到实处，对变更理由及依据把握不充分，对合同文本的专研程度不够，可能会出现前后矛盾重复计价的情况，这些原因都是会导致许多风险损失出现的。而且合同变更对于后期审计来说，也具有很大的风险性，所以我们要严格按照合同条款执行，确保合同刚性，有效地控制合同执行过程中的风险因素[4]。

2 加强合同管理和风险防控的主要措施

2.1 合同书拟定规范化

在实际工作中，因选用不正确的合同书而发生的债务纠纷的情况非常多。在拟定合同协议书时，应尽量用合同的示范性文本；合同书明确后，还应递交给专业法律的人员开展核查，以保证合同书的合规合法；签订建设工程施工的合同时，必须用建设部门的合同示范性文本。制定合同书时要留意以下3 个方面：①在合同书中明确规定时间和次序关联。②明确工程清算的承诺限期，要有专门的条款对其进行解释和规定。③制定变更、索赔条款；其他还必须确定彼此相对应的工程职责。图3 为合同的签订。

图3 合同签订

2.2 完善企业合同管理体系

合同管理阶段十分复杂，尤其是大型水电建设企业，必须规定好合同管理的体系，合同管理整个过程中任意一个环节的构建都必须有有效的依据。合同审核流程、部门责任分配、和合同管理相关规章制度的审查，都应创建的对应的规章制度。合同书签订后，采购管理人员应与各主要负责人开展合同交底，并对合同书内容开展解读和论述。合同管理工作人员要落实各工作组的义务，分工明确，各工作组紧密配合[5]。

2.3 创建完善的分包企业信用体系

当代工程施工的技术专业繁杂、经营规模大、市场竞争大，灵活运用社会资源减少作业成本已变成大中型工程单位的主要手段。合同书履行品质的好坏与分包企业的合同书履行的品质息息相关。部分工程企业的优良作法如下：①创建达标的分包工程企业和供应商的登记薄，将与工程企业长期协作的分包工程企业和供应商在资质证书、个人信用、履约情况、抗风险能力和经济实力等层面分级别。②将按期分包企业评价制度健全，把评价不及格的单位从登记薄中开除。③依据合同书工程的经营规模、工程施工的特性、自然环境等要素从分包企业的登记薄中明确。

2.4 建立和完善风险管理体系

用心剖析合同书，招标或投标文件，根据工程施工的工地标准，对合同书工程中潜在的风险隐患开展归类。依据各种风险性的不同特性，灵活运用社会的各种资源，制订科学合理的风险规避对策。与保险公司签署保险合同，防止出现伤亡事故、机器设备损害，且保险范畴包含分包单位在内；运用各种可用的社会资源，减少施工过程的工作成本费用，将经济风险分担一部分；采购很多物资时，与原材料贸易商议价，争取降低施工成本。

2.5 水电站建设工程合同书的动态管理

合同签订进行后合同书管理者理应对本建设工程项目的合同开展动态管理，尤其要把握下列关键点[6]：①创建合同书违约理赔规章制度，施工单位理赔以协议和客观事实为根据，证据要求包含各类文件、往来的电子邮件、报告材料、相关证书等其他符合规定的证据。②要高度重视现场签证，防止按合同文本支付时太早或大量的签证办理。变动合同时的补充协议的签署要非常谨慎，签证办理要依据对应的合同约定开展考量，要二者可以相互制衡。③留意有关工程文档汇报的记录和搜集，对合同变更的部分开展科学研究和剖析。具体情况下，合同变更理应与理赔一起开展，业主和项目承包人彼此商议后再开展合同变更。④留意停工损失的解决，双方要按合同条款时间、书面通知、合法的办理手续来确定工程停工。⑤严格遵守工程的明细标准和预算定额的要求，发生没有要求预算定额的状况，依据工程状况和相关要求提出所需补偿。水电站工程施工如图4 所示。

图4 水电站工程施工

3 合同书实行环节的风险管理控制

3.1 高度重视工程施工成本的管理

从签合同到工程施工前，应依据合同书项目的实际情况开展合同书工程预算方案的策划。依据成本计划，拟定成本控制方法；开始施工时，依据成本操控计划制订具体的成本控制方对策；在履行合同的过程中，依据具体情况调节成本控制的措施，进而合理控制施工的成本。仅有将工程预算操控在合理的控制范畴内，才可以减少合同书的经济的风险性。

3.2 加强对合同变更管理

依据合同书变更的情况进行探讨，业主的变更合同有工程量变更和工程项目范畴及特性的变更两种情况。例如，提工程施工量的增加，技术标准的改变，项目建设的次序，服务的具体内容的改变等等。工程项目变更应出示书面形式文件，并依据具体变更状况另附新的施工图纸和文件。此外，必须在工程开工前提出变更，承包单位必须处理施工期的签证办理，才能够确保权益。

3.3 索赔

签署合同后，若一方觉得自身的合法权益受到侵害，可以向另一方提出赔付。在合同书项目中，要做好向另一方提出索赔或者反索赔的准备。在项目实行的环节中，与原合同书比较，针对合同书外很有可能产生的花销和施工期的损失，一定要获得对应的证据，便于表明错误的一方和承担责任的一方，并在事故发生后快速向另一方递交索赔的报告，在其中要清楚的分析缘故和信息内容[7]。

3.4 高度重视变更和索赔的依据

应留意项目过程中产生的各种各样的文件，如项目的招标会文件、合同签订前的各种各样的来往文件、项目设计方案、项目进度和升级计划的文件、来往的电子邮箱、项目的谈话记录和汇报等。还需要多关心签订合同时发布的材料，对作业流程中的大事件做详尽记录。合同纠纷如图5 所示。

图5 合同纠纷

4 结语

水电工程项目涉及的工作人员和施工步骤过多。在如此大规模工程的运作中，应加强项目的采购合同管理和风控的管理。要具有风险防控的观念，以科学合理办法进行风险管控活动，才可以最大限度地提升风险防御的能力，减少风险带来的危害、以及减少对信誉的损害，进而收获较大的社会价值和经济收益。