基于AB价法的EPC模式在建设项目中的应用研究——以某化工厂建设为例

王 姣

(河北医科大学 第四医院，河北 石家庄 050051)

中国能源化工行业正处于产业升级的关键时刻，行业内对化工生产的清洁、生产和生产经营成本等问题都有着严格的要求。并且针对不同企业之间的多元竞争形式，要求企业建立绿色、敏捷、高效、可持续的能源运营新范式。而随着大型能源化工项目的新建，以及原有项目的扩建和改进，都要求化工企业建立信息化的智能管理模式，推动能源化工企业的数字化转型。在此背景下，针对能源化工企业的信息化EPC (Engineering Procurement Construction，EPC) 模式应运而生，并逐渐应用于多家石油化工企业的建设中，大大加速了企业的数字化转型进程。在大型化工项目建设过程的EPC工程总承包模式中，代表着设计-采购-施工的总承包模式。EPC工程模式作为一种国际通行的工程承包方式，将工程中的设计、采购、施工环节有机整合，从而降低项目投资资金、减少项目风险、缩短项目周期等，为能源化工厂建设实现增值的目的。

现阶段的建设工程在实际的招标和投标过程中，EPC模式的建设项目通常情况下都会用固定模式的总价合同，根据法律的规定，这类固定的总价合同一般分为2大类：第1类属于绝对固定总价合同，该合同会无限放大发包人和承包人的合同风险，无法保证市场交易的公平、公正；第2类为名义上的固定总价合同，当发包人对目前设计完毕的项目在功能和空间布局上不满意，同时因为双方的合同不够严谨，使得在工程建设方案在实施的过程中频繁出现停工现象。上述2类合同计价方式在可操作性、公平性和透明度相比较工程量清单计价模式有较大的弊端。

研究中针对地方企业化工厂的建设过程进行研究。此次研究方案的创新点为：在工程计价方面导入了AB价法，匹配EPC模式。工程量清单计价法，综合各种方式优势促进建设项目中有关计量计价方面的任务可以合理、有序地进行。

1 方案设计

EPC模式的优势在于提高施工效率，降低施工成本，减少客户管理的组织过程，缩短施工时间，提高社会投资效率；缺点是客户对项目进度的控制较少。项目边界的不确定性、价格的不确定性、变更风险和技术评估风险是项目投资控制的问题和难点。

1.1 设置EPC模式建设项目合同价

一般情况下，EPC模式下建设项目的合同价格根据式(1)的计算结果来设置。

=∑++++

(1)

式中：表示合同价；表示项目设计费；表示建筑项目工程费；表示项目设备的购买费用；表示工程总承包其他费用；表示暂列金额。

工程设计费

EPC模式下的建设项目的优点在于可以对工程设计进行限额，在项目进行到不同阶段时，设计费用在各个阶段所占的比例也有所不同。根据以往的施工经验，在进行项目设计初期，初期造价对于整个工程实际造价的影响可能要占75%，甚至可以高达95%；由此可以发现，初期的设计对于整个工程造价影响极为关键。具体到EPC，其带来的效益增值，主要集中在限额设计这个方面。基于此，在项目引入EPC模式的前置条件下，需要在工程设计层面，给予高度的关注，并投入相关的资源与力量，给出相对合理的最高设计限额，并允许其在限额基础上，做一定区间的浮动。通过这类方式，切实让承包人更重视质量，做好利润把控。如具体到工程设计费用方面，应该通过固定价格的方法进行核算，而不对金额进行调整。

设备购置费、建设工程费和安装工程费

在采购和施工阶段，与设计阶段相比，成本影响可能小于5%。然而，本阶段的建筑安装成本和设备采购成本在项目总投资成本中的占比，表现为70%。这里关联着庞大的资源，而投入过程中参与的工作人员种类较多、体系庞大，导致彼此之间的利益关系比较复杂，令整体的协调管理变得相当困难，成本控制和项目管理已进入实质性阶段，其服务效率对控制项目成本起着重要作用。项目成本是EPC模式下项目综合管理进一步发展的重要体现。在EPC模式下，建设项目普遍采用固定的价格合同，项目限额不确定，成本控制实质上是总价约束的一类方式，并不能深入到过程之中，也无法开展主动控制，从而导致超额成为难以避免的现实。同时发包人和承包人均有着不可忽视的风险，如基于图纸来进行生产，但在生产环节，其关联的设备、材料等成本，便是机械费、管理费。而利润和税收已与当前市场交易惯例抵消，不属于高效增值部分。制定投标规则和合同条款，以允许承包商在采购和施工阶段取得一个预期的利润率指标。在这种情况下，业主可以将更多资源，投入到更高水准、功能的产品之中。而这些内容，便是EPC施工项目价格管理的关键。因此，在项目采购和施工阶段，采用DBB (Design-Bid-Build) 方法中成熟的量价模式进行成本控制，根据设计图纸和技术标准，结合设计优化，编制工艺图编制预算，边界确定，做好细分工序，确保计量内容与单位清晰，给出预期利润率，借助这些客观优势，可以更好实现项目成本的管控与约束，同时对限额设计的效果作出检验。

1.2 AB价的设定

基于以上内容，完成方案优化，具体表述为：

(1)总承包在结算其他费用时，采取固定价格，金额不作浮动；

(2)在结算设计费时，采取固定价格，金额不作浮动；

(3)在设备购置、工程作业层面的费用方面，引入AB价法。给出A与B价，具体如下所示：

A价=∑(合同价建安工程费+合同价设备购置费)

(2)

B价=∑(按合同约定编制的预算价+合同风险内变更调整费)

(3)

若A与B两者存在相等关系，则意味着采购造价结果，其与工程产品功能需求之间，是达成良好匹配的；若A价超出了B价，则需把握原因：

(1)建设项目的一个或多个交付物在范围、范围、技术标准和功能要求方面不符合业主的要求；

(2)考虑到EPC建设项目成本的不确定性，以及当时根据估算指标计算的大部分投标间接成本，项目的实际成本是否远高于实际成本值得怀疑，业主可要求承包商完成设计，丰富建筑产品的内容，增加实物投资。

当A价小于B价时，可能是由以下几个方面的原因造成的：一是建设项目的优化设计、限额设计、方案设计等具有附加效益的效果，并没有顺利体现在建筑产品中；二是聚焦承包主体，把握其项目管理和人员调配能力。此时，发包人可以对承包人提出对设计方案进行调整的要求，比如加大优化设计、限额设计、方案设计等工作的投入力度，使得建设项目的管理水平得到提高，避免过剩设计、重复设计、减少施工人员返工等工程问题的发生，从而使得工程项目的成本得到节省。通过上述意见对工程方案的调整，会使得整个建设工程的风险得到降低，在进行工程之前的造价控制时，其主要目的就是通过不断调整B价，最终使得A价等于B价，实现预期的平衡效果。在合同相关内容的约束之下，让B价呈现的结果更为理性，贴合实际，避免了政府审计层面带来的潜在风险。

1.3 B价的计价规则设定

在合同计价操作，期中支付环节，包括投资纠偏过程中，一个关键的指标，便是B价，对于定量计算定价方法背景下的合同内容，包括定价依据与准则，需要按EPC与项目现实来给出，应彰显出鲜明的操作性、主动介入与可预测性。

(1)对于计价区间、包含内容、给出明确的界定，如包含了材料采购、设备购置、施工、设计等内容；

(2)约定质量标准和合同的工期，其中包括过程的质量标准、关键节点工期、总工期、施工安全等；

(3)关注约定计价，在计量方面，需要有着明确的标准，如计量的规范、相关费用的定额、法律要求、工期定额、计价规范、计价定额等；

(4)约定重要的总价、单价措施费计取方法、计价规则；

(5)约定材料、机械台班价格和设备型号，其中主要包括调价和市场询价、机械台班基价、设备基价和材料基价；

(6)工程材料和相关设备推荐品牌要求，其中主要包括技术参数、设备型号和品牌等；

(7)约定发包方和承包方的计价风险包含了什么内容，彼此应该承担的风险具体是什么，范围是哪些；

(8)给出清晰的奖惩依据与规范，对施工安全、标准等级等给出说明，明确工期延误处罚、工程质量奖等。

1.4 成本风险问卷调查

问卷设计

问卷内容的设计主要遵循EPC模式下建设项目存在的各种主要风险因素，并且分析相关文献对研究对象进行仔细筛选。其中问卷的内容主要由2个部分组成：一为对研究对象进行基本信息的了解，包括对象所在工程项目项目承包模式、职务、项目的类型、工作单位性质等信息；二为EPC模式下建设项目存在的各种主要风险因素，要求参与调查的研究对象按照自身的职业素养，通过语义差异量表对工程项目的各类风险因素进行打分。利用风险矩阵法，把各风险因素对成本增加的影响程度和各风险发生的概率建立一个二维矩阵，得到低、中、高3个等级，记为R、R、R。

问卷发放和回收

考虑到EPC模式下的建设项目成本风险管理中参与的主要成员为监理单位、政府有关部门、供货商、XX化工厂企业和总承包单位的相关项目工作者，涉及的研究对象对专业性要求较高。此次研究对象是由XX化工厂企业和总承包单位的部分领导和部分核心员工组成，特别是XX化工厂企业中负责成本管理的工作人员和总承包单位中负责造价工作的技术人员，并让上述人员在内部员工之间进行积极的转发，尽可能使得研究对象的范围得到扩大。

而调查问卷的发放形式由现场和网络发放2种，目的是为了保证调查问卷具有较高的有效率和回收率。此次研究中共计发放200份调查问卷，回收的调查问卷为168份，无效问卷为28份，有效问卷为140份，有效率为83.3%。

2 实验结果分析

2.1 问卷调查结果

图1为问卷调查对象的基本信息。

A-频数；B-每个因子所占总数的百分比；C-累计百分比

由图1统计数据可以发现，问卷的填写对象很多都是来自XX化工厂企业和总承包单位中参与EPC项目的各级领导干部和员工，其中这些研究对象基本上都拥有5～10年的EPC项目工作经验，这与前期研究的设想基本相同。由此说明该问卷得到的数据具有客观性和真实性。

2.2 问卷信效度检验

图2为问卷数据的信效度检验。

由图2可以看出，此次问卷所收集到的140组数据都属于有效数据，并且有50项数据进行信度分析，得出原始项目的数据中克隆巴赫系数为0.981，大于0.900，因此数据的可靠性很高；在经过标准化处理后，项目数据的克隆巴赫系数为0.980,大于0.900，因此同样拥有不错的可靠性。问卷的KMO(Kaiser-Meyer-Olkin)值为0.911，要大于0.700，说明此次研究中使用的问卷在结构方面具有很好的效度；Bartlett的检验结果为0，小于0.001，因此满足显著水平的要求，进一步说明问卷内容的各个研究因子具有很好的效度。根据上述数据可以发现，该问卷满足此次研究，适合进行因子分析。

(a) 效度分析

2.3 XX化工厂建设项目的风险因素评估

为了验证EPC模式在化工厂建设中的应用效果，本研究进行了化工厂建设风险因素评估。图3为基于AB价法的EPC模式在XX化工厂建设项目中的风险因素评估结果。

(a)

将得到的EPC模式下XX化工厂建设项目的风险评估数据导入GeniE 2.1软件后发现，EPC项目总承包商成本增加程度低级、中级和高级的概率分别为32%、38%和29%。由此说明，当项目成本的增加幅度比5%小的概率为32%；当项目成本的增加幅度在5%～10%时，为中级程度，概率为38%；当项目成本的增加幅度比10%大的概率为29%。可以发现，现阶段化工厂建设项目中总承包商项目管理水平不高、设计师的经验不足或没有足够高的专业水平、项目的任务书中对各类要求的表述不够明确，同时项目施工方的监管力度不够。

以上4种因素属于影响XX化工厂项目进行的最关键因素。因此，EPC项目总承包商在进行风险成本管控时，应先从项目设计出发，及时切断一切可能发生的风险，使得项目成本增加率尽可能减少。

3 结语

本文研究将AB价法与EPC模式和工程量清单计价模式结合，对建设项目进行风险分析。通过分析AB价法在实际建设项目中的应用效果，整理出XX化工厂建设项目中存在的风险因素，并以此为影响因子设计调查问卷，验证AB价法在实际建设项目中的应用效果。结果发现：在XX化工厂EPC项目总承包商成本增加程度为低级、中级和高级的概率分别为32%、38%和29%。由此得出，现阶段XX化工厂建设项目中总承包商项目管理水平不高、设计师的经验不足或者没有足够高的专业水平、项目任务书中对各类要求表述的不够明确、项目施工方的监管力度不够，以上4种因素属于影响项目进行的最关键因素。所以，促使承包商多进行设计效益增值方面的投资，还要把设备购置费、建安工程费的计价程序进行合理规范，从而降低工程的变更风险、工程计价风险。

此研究尚存在一定局限性，目前处于理论层面，还需要进行实际方案的投入、实施后才能得到更准确的实验结果。因此，在以后的研究中可以考虑将风险优化方案提前投入到工程建设中，用实际的应用效果与理论结果进行验证。希望此次研究可以帮助建设项目降低施工过程中的风险发生率。