基于内部控制的企业税务风险防范探讨

邱 迪

（永城职业学院，河南 永城 476600）

在企业的运营发展过程当中，税务管理工作直接关联着当下的企业运营状态，在税务风险的防范过程当中，需要针对目前企业的运营状态，采取专业化的措施进行税务风险规避，提高企业本身的运营水平。在税务风险的管理工作中，目前企业存在有管理漏洞的情况，这使得企业本身的收益下降，直接影响到了后期的经营管理活动。在税务风险的管控过程当中，要求工作人员具备专业的税务管理知识，能够根据企业当下的运营情况，分析出具体的问题，然后采取专业化的措施进行内外部的调控，将风险数值降至最低，稳定的运营情况。由于目前企业在税务风险防范方面的意识不足，导致内部的管理制度、政策等建立不够完善，风险数值逐渐上升。当下必须要重视企业本身的税务风险防范问题，根据实际的工作需求，设计相应的管理体系，实时掌握运营状态以及市场风险情况，提前进行风险防范，避免企业本身受到直接的影响。

一、税务风险的概念和意义

（一）税务风险的概念

税务风险主要是指，企业在运营发展过程中，缴税是企业本身的义务，目前出现许多企业偷税、偷税的违法行为，不仅会影响到了整个市场的发展，同时还会导致自身企业的发展受到直接的影响。在税务风险的防范过程中，需要采取合法、科学的方式，降低企业自身的经营压力和税务风险。税务风险的防范涉及多种专业知识，要求工作人员自身的专业水平达到相应要求，能够掌握全面的政策内容，通过合理的方式进行税务风险的控制，这样才能够使得企业在运营的过程中，将政府所发布的各种优惠政策应用到实际的企业经营当中，降低了企业本身的税务压力[1]。税务风险事实上就是企业在经营过程中，国家针对市场发展和企业发展所制定的税务缴纳政策，税务体系较为复杂，企业自身应当实时了解最新的税务政策变化情况，将最新的优惠政策应用到企业的经营中，合理降低税收负担，提高企业自身的经营水平。

（二）税务风险的意义

对当下市场的高速化发展，企业税务管理变得越来越严格，在税制规则的不断完善下，企业的纳税意识不断增强，税务部门针对企业运营过程中的缴税情况进行严格化管理，规范了市场发展，提高了企业的经营管理水平。在企业的实际运营过程当中，需要针对相关的政策来进行内部税务的管理，建立完善的风险规避措施，及时分析出当下所存在的问题，降低企业的税务风险，提高企业的经营水平[2]。在企业税务风险的规避过程当中，人员的专业性对于风险规避起到了重要的作用，企业应当建立专门的税务管理部门，采取专业的方式来进行税务处理，充分发挥出优惠政策的优势，提高企业的经济效益，不仅可以推进企业的未来发展，同时还能够使得企业内部的控制管理变得更加地高效化。

二、企业经营中造成税务风险的核心原因分析

（一）缺乏对于税法的了解

在企业经营的过程中，所涉及的工作内容相对较多，管理人员应当根据实际的企业发展现状，来调整未来的发展计划，合理规划内部的工作开展，保障自身的经营水平。在税务管理方面，主要是由财务人员来对税务情况进行分析，采取专业化的风险规避措施，有效保障税务风险的控制情况。通过对目前企业税务风险防范现状进行分析了解，发现许多企业对于税法本身的了解不足，导致税务风险防范并未达到预期的要求，更是直接影响到了企业当下的运营情况，税务风险的防范能够更好地提高企业自身的经营效率[3]。而在实际的税务风险防范工作当中，由于人员缺乏对于税法本身的了解，导致风险规避存在有较多的问题，不仅无法为企业本身的运营起到较大的帮助，更是提高了企业经营过程中的风险。税法是由国家颁布的税务管理法律，明确了企业的缴税制度以及避税规范，在实际的税务风险防范过程当中，人员应当充分了解税法的内容，熟悉不同的优惠政策，采取合法的方式来进行税务风险防范，能够进一步提高企业自身的经营效率，更是降低了企业运营过程中的风险数值。税法的了解是企业税务管理工作中的重点内容，当下必须要加强人员对于税法的认知了解，将其应用到实际的工作当中，有效控制税务风险的变化[4]。

（二）人员的专业水平不足

在当下的企业税务风险防范工作开展过程当中，人员的专业水平对于工作的开展起到了重要的作用。通过对目前企业税务风险防范工作的开展现状进行分析了解，发现许多企业存在人员专业水平不足的情况，无法针对实际的公司运营进行规范合法的风险防范，导致企业经营过程中的风险数值逐渐提升，直接影响到了企业的发展。例如，在日常的企业税务风险防范工作当中，由于人员缺乏专业的税务理论知识，对国家颁布的相关优惠政策了解不足，无法降低企业经营过程中的税务负担，导致企业自身的经济效益下降。在税务风险防范工作当中，应当由专业的人员来进行税务工作的管控，采取专业化的措施，降低企业自身的税务负担，这样才能进一步推进企业的发展[5]。目前，人员专业水平的不足，严重影响到了企业的经营效率，无法适应当下的市场发展，企业自身应当加强对于人员专业水平的审核以及培训，进一步提高人员的综合素质水平，投入到实际工作当中，更好地发挥出自身的专业长处，有效降低企业经营过程中的税务风险，这样才能增强企业在市场运营发展过程中的地位，推进企业的未来发展。

（三）税务筹划体系不够健全

在当下的市场发展中，国家税务政策会根据市场发展的实际情况以及具体的问题来进行一定的变动，主要的目的在于适应当下的市场环境，为更多的企业提供更加广阔的发展空间。国家税收政策的变动，将会直接影响到企业内部的税务管理工作开展，企业应当根据实际的情况及时调整内部工作的开展，进一步保障自身的经营效率。在企业内部控制问题上，工作人员应当及时了解最新的税收政策，合理调控好当下的企业税务问题，促使企业的经营效率变得越来越好[6]。通过对目前的了解，发现许多企业在税务筹划工作开展过程当中存在有较多的问题，监督制度的建立不够完善，无法为企业的经营提供较大的帮助。例如，在国家税收政策变动下，企业无法及时调整内部的管理工作，导致企业当下的经济损失加大，风险数值逐渐提升。工作人员由于缺乏对税收政策的了解，内部体制的更新速度较慢，并未采取及时专业的税务筹划工作来进行调整，使得企业自身的经营水平不断下降，严重影响到了企业的发展。为了能够进一步加强企业自身的运营情况，当下应当完善税务筹划体系的建立，及时更新内部控制管理策略，合理解决当下所存在的问题，为企业的经营带来更大的经济效益。

（四）信息技术应用不足

当下社会已经全面进入信息化时代，信息技术的应用成为常态，尤其是在企业经营管理过程当中，引入信息技术，实现工作的智能化、自动化转变，是企业当下乃至未来发展的主要趋势。在技术的应用过程当中，能够有效推进当下的企业发展速度，更好的管理企业内部的工作，从而达到最佳的工作状态。在企业税收风险的防范工作开展过程当中，风险预测、风险监测等工作相对较为复杂，完全采用人工的方式来进行管控，并不适应于当下时代的发展。为此，不少企业引入了先进的信息技术构建风险防范体系，充分利用技术应用的优势，来对市场风险进行准确预测，结合当下的实际情况，综合多方面的因素，实现风险评估，进一步解决了当下税务风险方面的各类问题[7]。信息技术已经逐渐应用在企业的税务风险防范工作当中，起到了技术应用的优势，但在实际的工作中，技术的应用不够全面，体系建立不够完善，导致税务风险防范工作依然存在有较多的问题。例如，在风险预警方面，所涉及的内容相对较为单一，无法从宏观的层面上，准确预估企业内部的税务风险情况，这导致了后续的风险防范措施应用出现较多的问题。在当下的发展过程当中应当，进一步推进信息技术的应用，拓宽风险防范的范围，有效解决当下税务风险防控的各类问题，提高企业的经营效率。

三、基于内部控制的企业税务风险防范措施研究

（一）加强对于税法的了解

在当下的企业税务管理工作当中，应当加强内部控制管理，提高税务风险防范措施的建立，进一步加强企业自身的运营水平。为了能够更好地推进企业税务风险防范工作的开展，在当下的工作中，需要加强企业自身乃至人员的税法了解，以税法作为风险防范的主要参考，能够进一步提高风险防范工作的效率，进一步解决当下税务风险所存在的问题。税法包含了对企业税务缴纳、合理防范管理等明确措施和规范，工作人员应当充分了解税法的内容，然后应用到实际的工作当中，进一步控制企业经营过程中的税务风险[8]。例如，在税法政策的变动中，工作人员应当第一时间调整好内部税务缴纳的内容，充分应用到最新的优惠政策，降低企业自身的税务负担，有效保障了当下企业的经济效益。税法会根据市场发展以及时代发展的需求产生一定的变动，若企业自身对于税法不够了解，无法在第一时间使用到最新的优惠政策，会导致企业的经济损失加大。若在实际的工作当中，加强对于税法本身的了解，能够在优惠政策颁布的第一时间进行内部调整，降低企业的税费缴纳数额，有效控制了当下企业运营过程中的风险。

（二）提高人员的专业水平

在企业税务风险防范工作的开展过程当中，人员的专业水平将会直接影响到工作开展的质量。在实际的工作当中，企业应当加强对于人员专业水平的审核，确保人员能够满足岗位的基本要求，才能正式安排人员进行专业的工作开展，有效保障风险防范工作的质量。在人员的审核过程当中，根据税务管理工作的基本要求，设计明确的审核内容，针对人员本身的工作经验、专业水平等进行全方位的检测，确保人员自身符合实际的情况，招聘人员到对应的岗位，采取专业化的措施，帮助企业降低税务风险，有效保障了当下企业的运营情况。另外，在人员的管理过程当中，还应当定期开展专业知识的培训，组织人员进行专业知识的学习，提高人员的综合素养，这样可以使得人员自身的专业水平得到较大地提升，能够及时根据市场发展的实际情况以及政策变动的基本内容进行内部调控，有效控制企业经营过程中的税务风险增长情况。

（三）完善税务筹划体系建立

税务统筹体系的建立能够更好地促进税务风险防范工作的开展，由于目前企业在税务统筹体系方面的建立存在不完善的情况，导致了企业自身的运营风险提升，严重影响到了企业的发展。为了能够更好地促进企业的发展，在当下的工作开展中，应当加强对于税务统筹体系的建立，采取针对性的措施解决当下的风险问题，更好地维护企业的稳定经营。在税务统筹体系的建立过程当中，以国家相关政策作为基准，完善各阶段的工作内容以及工作标准，要求各方人员严格遵守工作规范来处理好税务问题，进一步保障企业内部工作的质量。另外，工作人员在日常的工作过程当中，应当实时了解当下的风险变化情况，根据实际的情况。及时调整内部工作的开展，设计具体的企业运营策略，保障企业自身的经营情况。在监督制度的建立过程当中，需要更加注重税务管控方面的问题，安排专门的人员来进行税务监督，能够使得税务风险防范变得更加地规范化，不仅促进了企业的发展，同时也使得企业内部的工作体系变得更加地完善。

（四）加强信息技术的应用范围

在进入信息化时代之后，企业税务风险防范工作应当更加注重技术的应用，实现智能化、自动化的工作模式，促使风险防范工作的效率有进一步提升。例如，在税务风险的预测监测工作当中，可以充分利用信息技术来对市场变化情况、企业自身的运营情况进行实时的监督管理，开创风险预警功能，及时了解实际变化。若发现有风险变化异常的情况，立即采取针对性的措施进行改善，降低对于企业运营的影响，避免企业出现较大的经济损失。大数据技术的应用是当下企业税务风险防范工作中的重点，大数据技术能够收集广泛的数据信息，通过统一规范的分析检测，了解当下企业的税务管理情况，工作人员针对最终的风险预测结果，来进行工作内容的调整，能够有效保障企业自身的经营水平，进一步降低了风险变化的影响。

四、结束语

在当下的企业经营过程当中，税务管理工作是重点，由于当下的税务体系逐渐完善，企业自身也应当根据当下的发展情况，完善企业税务的管理，建立健全的管理体系，降低企业税务负担。在企业税务风险防范工作当中，存在有较多的问题影响到了企业的经营情况，例如，税务统筹体系建立不够完善、人员的专业水平不足、企业对于税法的了解不足等，这些问题直接影响到了企业自身的经营。在当下的发展过程当中，应当加强对于税务风险防范工作的重视，引入信息技术，提高防范工作的质量，针对性地解决企业发展过程中的各项问题，有效保障企业的经营水平。