基于项目四算的运营管理平台建设研究

摘要：企业将项目制管理模式应用到运营管理的过程中，项目运营管理遇到了一些问题。为实现项目精细化管控，提高运营管理效率，在项目全程管理中需要通过项目四算做好业财的衔接，提出了基于项目四算的运营管理平台总体架构，分析了在建设项目运营管理平台过程中的注意事项。

关键词：项目制管理；项目四算；运营管理平台

中图分类号：TB文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.23.110

1项目制管理

项目制是指企业用项目的方式去运营业务，关注的是企业商业价值的实现。在内容上，项目制以项目为中心，强调在规定的时间、预算和质量目标范围内完成项目目标，不仅是业务前端项目形式的运作，还包括为项目提供全面支持的管理支持系统，涉及组织、流程、知识和战略等方面，即组织级的项目管理体系。在组织架构上，项目制将组织从“以功能为主、项目为辅”的弱矩阵，向“以项目为主、功能为辅”的强矩阵进行转变，建立完善的项目经理责任制及合理的授权机制。项目制管理可以让企业拥有更清晰的发展目标，销售人员往往无法理解企业近期目标，通过项目制管理模式，可以将企业目标细化为多个项目，从而使销售人员能够不断完成所分配的任务，促进目标达成。

近年来，一些工程、能源、高科技等行业的企业，逐渐将项目制管理模式应用到运营管理中，项目制管理模式在提高企业运营效率的同时也为管理决策提供了支持。但随着业务不断发展，项目数量和规模也在快速增加，运营过程中遇到了业财衔接不足、运营管理平台支撑缺失等问题。例如，项目立项决策时没有有效地成本收益数据作参考，项目立项存在风险；项目交付过程中缺失预算管理，导致项目成本费用管控困难；项目全程财务核算不够精细化，无法及时掌握项目的损益情况；项目考核、项目决策管控缺少平台数据支撑等。这些问题不仅会带来项目运营风险的增加，还可能会导致项目交付延期，甚至失败。因此，项目运营过程中要实现业财一体化，需要做好项目的概算管理、预算管理、核算管理和决算管理，即项目四算，并利用平台对项目四算进行支撑。本文将从如何利用项目四算对项目全程进行支撑的角度考虑，研究探讨项目制运营管理平台的搭建，助企业实现项目精细化管控，提升运营效率。

2项目全程管理与项目四算

2.1项目全程管理

以系统集成类项目为例，可将项目全程分为售前阶段、交付阶段和售后阶段。售前阶段主要包括线索培育、商机生成及跟进、项目立项、投标和合同签订等环节；交付阶段主要包括交付启动、采购执行、交付实施和项目验收等环节；交付验收后转入售后阶段，包括运维服务；项目关闭后进入结案环节。

2.2项目四算

项目四算活动贯穿于项目全程中，通过项目四算拉通业务及财务数据，支撑项目制运营，实现业财一体化。项目四算活动之间密切相关，其中，项目概算是源头，是测算收入、成本和利润的过程，项目预算是编制和执行预算管控，项目核算是实时预测、经营分析，项目决算是成本效益分析和经验总结。

项目立项前需要进行项目概算，通过编制收入、成本和费用概算数据，测算评估项目预期收益，为立项提供决策依据，若项目测算结果不满足相关立项的评估指标，则不予立项。在项目投标活动中，通过项目概算指导项目报价。一般来讲，概算收入金额要不低于销售合同金额，概算成本金额不高于采购合同金额。

销售合同签订后，根据概算、合同条款、项目交付方案，编制详细的项目预算，要覆盖项目全部费用，包括具体的成本、费用并细化至科目。例如，项目成本包括项目人工成本、产品成本等，项目费用包括差旅费、业务招待费、办公费、中介機构费、免费样品费、房租、安装费、运输费和售后服务费等。项目预算下达后，项目才可以开始成本和费用的支出，项目预算管控贯穿于项目全程管理中。

交付启动后，通过采购订单执行、报销活动，归集采购成本、报销等各类费用；通过项目工时管理并结合标准人工成本，归集项目人工成本；根据项目制模式的收入确认标准，规范记账规则，将收入匹配项目，将收入、成本和费用计算规则固化于系统内，实时核算项目损益，提升项目核算效率和准确性。

项目关闭后，项目核算随之终止，核算数据用于项目决算，通过将决策数据与项目概预算数据对比，总结分析项目经验，完成项目绩效评价。

3项目运营管理平台总体架构

结合项目全程管理和项目四算，项目运营管理平台总体架构如图1所示，架构包括业务层、应用层、数据层和展示层。

3.1业务层

业务层是指项目运营所需要的业务流程，聚焦在LTC线索到回款流程、财务四算流程。业务流程梳理主要思路为：第一，梳理售前、交付、售后阶段项目端到端全流程，将财务活动嵌入业务流程重要环节；第二，识别业务流程环节中涉及的跨职能部门的沟通及衔接点，推动流程执行的顺畅及信息对称；第三，实现业务流、数据流、财务流对项目全阶段的贯穿协同，拉通业财流程。

3.2应用层

（1）CRM系统。实现对LTC线索到回款流程中的线索、商机、项目立项到结案的管理，项目立项后系统生成项目编码并同步给合同系统、项目管理系统、ERP等系统，通过项目编码实现各系统间“一码贯穿”，集成关键环节项目数据，使项目各阶段过程线上透明化。项目立项前，在CRM中编制项目概算，系统将自动进行测算评估，评估结果将指导项目经理是否可以进行项目立项。项目概算数据将作为编制项目预算的参考。项目整体完成时，CRM系统中将汇总项目决算数据以指导项目结案。

（2）合同系统。实现合同的签订、执行、归档等活动，合同数据与项目数据进行关联后，合同金额将作为编制项目预算的参考。在合同系统中实现合同条款结构化，合同生效后将付款、验收、收入确认方式结构化，并与CRM、项目管理系统和ERP系统关联，有助于实现财务应收应付数据的精确化。

（3）项目管理系统。项目立项后，通过CRM接口在项目管理系统创建项目，用于管理项目里程碑、项目团队、计划、任务、资源计划和预算编制，是项目过程管理的主要平台。其中，项目预算编制要基于项目概算和合同数据。预算数据审批后将同步至ERP系统用于项目成本和费用发生时的管控。ERP将预算实时消耗情况同步项目管理系统，使项目经理能够及时掌握项目财务状况。项目成员在项目管理系统及时维护项目实际进度，待满足收入确认条件后，系统将自动计算项目回款时间，用于回款预测。

（4）工时系统。实现项目工时的填报与审批。项目成员基于项目管理系统同步的项目任务进行工时数据填报，项目经理审批确认项目成员工时数据。审批后工时系统将项目工时数据同步至ERP，系统将结合标准人工成本自动归集项目人工成本。

（5）ERP系统。实现对采购执行、项目库存、项目销售开票以及预算控制等活动的管理。通过ERP项目管理模块，对已发生的收入、成本和费用等项目数据进行实时核算损益，项目经理根据实时损益数据，可及时调整或加强项目风险管控策略。以SAP PS模块为例，SAP主要通过项目结构WBS元素贯穿项目全程，在SAP中将项目结构划分为售前WBS、交付WBS和售后WBS三个阶段WBS，然后根据项目的实施进度在项目对应阶段WBS下归集项目费用、采购订单、项目库存及项目结算，最后通过项目多维度报表数据，分析项目执行情况。

（6）费用报销系统。实现对项目中发生的出差、业务招待、安装、运输等费用进行预算控制和报销审批，报销单中关联各阶段的WBS，报销审批结果后，将费用明细及结果同步至ERP记账处理。

3.3数据层

主要指数据中台，将应用层中各应用系统产生的商机、合同、项目、概算、预算、财务、工时等数据，抽取到数据中台进行建模，通过项目编码将数据进行串联。

3.4展示层

即利用数据分析技术和BI可视化工具建设项目运营看板，向不同业务角色提供不同维度的项目运营数据，指导运营决策，如项目经理比较关注的项目概算、项目核算、项目预算和项目决算数据，公司管理者关注的项目经营态势、项目整体运营监控、绩效分析等。

4平台建设中的注意事项分析

4.1运营管理平台需要有项目制度和流程的支撑

项目涉及企业内多个组织岗位，只有完善的项目管理制度和流程才能規范项目活动，明确项目成员分工，进而提升项目管理效率，确保运营管理平台可以更好地执行落地。通过流程管理体系建设，对项目制管理、项目四算制度与业务流程进行全面梳理，以价值为导向，以流程为纽带，打破部门之间的壁垒。

4.2项目数据标准和数据质量

统一数据标准与定义，可使项目数据在各系统间有效流通，减少因系统间数据不统一可能带来的系统分离和信息孤岛等问题。数据的质量不高，会直接影响平台应用效果。例如，项目概算数据质量会影响项目立项的决策，项目预算数据质量会影响后面的采购执行、费用报销等活动。

4.3项目经理责任制

项目经理是项目制管理模式的核心，项目成功与否和企业价值是否实现很大程度上取决于项目经理。项目经理的权责设置要合理，需要项目经理对项目承担明确的责任，同时也需要赋予项目经理较大的自主权 。项目制管理推行项目制管理的难点在于项目经理责任制的实施。例如，多数销售项目中，销售人员会兼职项目经理的工作，销售人员往往会把精力集中在前期的市场分析、商机跟进、招投标、合同签订等环节，交付执行与验收由交付人员负责，项目经理参与度很低，这样会导致项目风险的增加。项目运营管理平台管理的维度是项目，在平台建设过程中，项目经理责任制在企业需要同步落地执行，这样平台与项目经理才能相辅相成，提升项目运营效率。

5结语

项目全程管理中用好项目四算，有助于实现业财融合一体化。通过项目运营管理平台，可提高项目运营的效率和质量。本文探究了基于项目四算的项目运营管理平台总体架构，阐述了总体架构中应用层各系统的功能与作用，分析了项目运营管理平台建设过程中的几点注意事项，以期为提升项目制管理模式在企业运营中的应用提供价值参考。

参考文献

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作者简介：李强（1983-），男，汉族，山东济宁人，硕士，研究方向：管理信息化。