区块链助力企业数字化转型过程中的风险研究

王雯雯 贾静雯 张延伟

摘 要：企业数字化转型的核心是通过技术创新改变传统商业模式，带动企业间的业务增长、生产效率提升以及运营成本缩减。区块链作为新基建的信息基础设施之一，是助力企业进行数字化转型的发动机。但是区块链技术尚不能完全融合到企业数字化转型中，会给企业带来潜在风险。因此，本文基于系统文献回顾法，对区块链助力企业数字化转型过程中的风险进行系统的识别分析，以期能够防范风险的发生，维护经济稳定、社会稳定，助推企业数字化转型。

关键词：区块链；企业数字化转型；企业风险；系统文献回顾法

本文索引：王雯雯，贾静雯，张延伟.<变量 1>[J].中国商论，2023（13）：-121.

中图分类号：F276.44 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2023）07（a）--04

数字经济是农业经济、工业经济之后的主要经济形态，发展数字经济是国家的重要战略部署。数字经济时代，加快推进企业数字化转型，打造数字时代企业业务运行模式，构建企业数字竞争力，是推动产业转型升级和高质量发展的必由之路，同时也是数字经济的重要组成部分。区块链技术赋能，是企业数字化转型的重要渠道，助推企业进行数字化转型。2016年10月，《中国区块链技术和应用发展白皮书》中提到的，区块链是一种按照时间顺序将数据区块以顺序相连的方式组合成的一种链式数据结构，并以密码学方式保证的不可篡改和不可伪造的分布式账本。区块链是一种去中心化的系统架构、是一种使用工作量证明来记录公共交易历史的、不依赖信任的交易系统[1]。本文认为区块链将企业看作区块链上的一个节点，使交易数据在链上的各企业间公开透明形成一个完整流畅的信息链，并且可以实现防篡改以及可溯源，助推企业进行数字化转型。区块链技术正在成为促进我国数字经济发展和数字化转型的新动能。

目前我国区块链助力企业数字化转型的应用场景很丰富，涉及的企业也比较广泛。但是当前区块链处于发展和完善阶段，技术上仍存在许多缺陷，如共识机制、拓展性缺陷、存儲和数据管理、链结构，以及监管和治理等研究难题。区块链的运行机制也会带来一些诸如51%漏洞、私钥安全、双重支付、智能合约中的漏洞等风险。同时，陈蕾等（2020）[2]提到区块链技术赋能于实体经济已是必然，区块链市场参与者的不正当逐利行为可能导致市场失灵和引发市场风险。Malhotra， A.等（2022）[3]总结了公司采用区块链技术创造独特价值面临的三个战略风险，即业务问题、法律问题和技术问题。区块链和企业数字化转型在融合发展过程中仍存在一定风险。本文对2010—2022年国内外公开发表的企业在运用区块链进行数字化过程中有关风险分析的文献，应用系统文献回顾方法（Systematic Literature Review）进行一次科学而系统的梳理，对区块链助力企业数字化转型过程中潜在的风险进行分析。

1 系统文献回顾分析

系统文献回顾法旨在获取所有证据来解决特定主题的特定研究问题，并涉及对文献和合格研究的批评性评估的可重复和彻底的搜索，体现了科学研究的客观性、清晰性、严谨性、公开性等特点。系统文献回顾法具有使用学术方法研究相关问题、收集比较不同作者的不同观点、运用科学方法提供更多数据的优点，可以有效避免传统文献综述的缺点，得到更加严格而客观的结论。

本文使用“研究问题－关键词－同义词－布尔操作”制定搜索字符串，对企业助力区块链进行数字化转型过程中的潜在风险进行系统性回顾。根据研究问题“区块链助力企业数字化转型的风险”，关键词的设定为 “区块链”“企业数字化转型”“区块链风险”“区块链赋能风险”“区块链应用风险”“数字化风险”“企业运用区块链数字化风险”。沿用“布尔和短语”搜索模型，搜索“数字化风险”or“区块链赋能风险”or“区块链应用风险”or“企业利用区块链数字化风险”。通过文献检索，初步与本研究问题相关的文献，在此基础上做进一步的筛选，要求筛选得到的文献能够回答相关研究问题，而且必须符合高质量论文的衡量标准。首次得到中国知网154篇中文文献，包括148篇核心期刊、86篇CSSCI期刊以及2篇EI（2）期刊文章。排除53篇无关主题的文章，最终得到101篇中文文献。在Web of Science（WOS）核心合集数据库中，标准是研究方向为商业经济（Business Economics）且影响因子大于7的一区期刊文献。初次检索得128篇文献。通过研读文献标题和摘要，排除38篇和主题无关的文章，最后得到90篇英文文献。

国外部分学者对不同领域区块链的应用风险进行了系统回顾。Casino， F等（2019）[4]系统的回顾了跨多个领域的基于区块链的应用进程的文献，并指出了区块链技术在不同部门和行业应用中的风险，如延迟和延展性问题、高耗能和高存储需求、量子弹性、硬互操作性问题阻碍标准化、数据管理以及隐私和安全问题等。Andoni等（2019）[5]对能源领域的区块链应用和举措进行系统评述，确定了区块链技术应用到解决能源进程问题需要克服的挑战和市场障碍及该技术的潜在缺点。Lombardi等（2020）[6]和Jayasuriya等（2020）[7]对区块链技术在审计中的影响进行了系统的文献综述，指出区块链中的匿名性可能被用于犯罪活动，将负面社会动态编码到智能合约中的现象可能会持续存在，区块链中个人身份信息的透明性可能会使个人处于危险之中。Wang等（2019）[8]对区块链技术应用于供应链的学术和实践文献进行了系统回顾，指出区块链技术是如何破坏现有的供应链规定的，讨论了区块链带来的潜在社会和经济影响。

国内学者较多的研究区块链技术赋能于某一领域的风险。李勇建等（2021）[9]总结出区块链的应用风险：涉及缺乏效率的多方协作、信息附着的链条长而且存在信任缺乏、数据具有被篡改风险且去中心化无法完全实现监管。吴维锭（2021）[10]研究区块链技术赋能公司治理，可以实现提升公司透明度及信誉、降低寻求代理的成本、治理水平，同时提出赋能公司治理时也会存在来自区块链平台提供者、各参链节点、私有链和黑客四方面的风险。夏诗园（2018）[11]分析了区块链技术应用于金融行业相比传统金融的优势，并对区块链技术应用于金融市场存在的风险进行探讨。浦东平等（2018）[12]指出区块链技术可以较好的应对电商领域的商家信息不透明、交易信息不安全及平台公信力不足等难点，实现互联互通的信息价值链优化电子商务运行流程及运营架构。但同时将区块链技术应用于电子商务领域也面临着技术风险、资源风险以及法律风险。

本文通过系统文献回顾法，对区块链技术与企业数字化转型融合过程中的潜在风险进行分析。

2 区块链助力企业数字化转型过程中的风险

区块链技术有去中心化、无法篡改、全网共享信息等优势，但仍处于发展之中，并不完美，还有很多技术和结构的缺陷。区块链与企业数字化融合过程中，上链企业数据的可得性和真实性是数字化转型的基础和源泉。区块链可以保证单方数据入链，多重安全机制保障数据安全、防篡改作用，但对上链前数据并没有监管的作用[13-15]，而且加密算法和协议或者分布式系统、设备或软件存在技术漏洞[16-18]，一旦被入侵直接对链上企业的管理、营销、整体效率等都产生严重影响，整个链都会受到影响，因此区块链技术并不能完全整合到既有经济环境之中，而且会产生一些潜在的风险。

2.1 数据质量风险

区块链助力企业数字化转型的主要特征是“企业数据上链”，数据层只是区块链中进行数据存储的底层架构，并不是进行数据监管的手段，它的价值可以保障链上各节点数据保持一致性。如果某些企业在区块链中某个节点上传了虚假数据，那么提供的数据上链后经认可、达成共识，虚假数据也就变成了“真数据”。分类账本数据会因为上链前真实性缺乏保证的原始数据或者提供的虚假、信息质量较低的数据而受到损害，会造成信息不对称现象，从而制约区块链信息共享及应用的效果，打破建立与稳固信任机制，阻碍公开、透明、诚信环境的维持，给链上各节点企业带来风险。

2.2 智能合约使用风险

企业应用区块链进行数字化转型的各项业务流程可以被编码到智能合约中，区块链允许涉及的有限节点来执行共识，所以上链企业间合约的执行可以由用户同意的一组节点执行并达成共识。企业在执行共识机制时可能出现时间不一致和偏差问题，就会造成合约内容和执行出现偏差，使得企业的业务执行過程受阻。同时，智能契约编程导致的漏洞，编程语言和工具链导致的漏洞，以及区块链平台设计和实现导致的漏洞，这些漏洞也会引发风险。在区块链系统，链上各企业都可获得部署在链上的智能合约的代码，合约中的安全漏洞有可能被利用而造成损失。

2.3 降低企业效率

企业通过区块链技术实现数字化转型的过程是非常耗能的，因为区块链中的许多节点其实是不必重复计算的，否则会拖慢整个系统的运行速度。计算节点过程中技术成本高，可能还会降低企业运行效率。同时，作为分布式的记账数据库，区块链系统具有无限延伸的可能，企业数字化过程需要其合作企业参与到智能合约中，所以区块链会不断容纳新用户，所有的交易参与者共同监督维护链上记录的各节点数据，但是区块链的储存尚无法承载如此大规模的上链企业，系统压力和带宽占用将会耗费极大空间，造成运行成本的增加。同时随着系统规模的不断扩大，必然会导致在处理复杂任务执行及多场景应用时交易速度变慢，从而降低企业利用区块链进行交易的效率，可能造成交易风险，使交易失败。

2.4 市场风险

区块链的去中心化特征，容易导致系统内部位于不同节点的企业为了谋求自身利益最大化而进行激烈的竞争，有可能走入“囚徒困境”，从而造成过大内耗、削减效率的不良后果。区块链助力企业数字化过程中不正当的逐利行为可能导致市场失灵或引发市场风险。

2.5 技术风险

区块链技术缺乏全球和区域一致的技术标准以及基本的、通用的协议，阻碍了区块链技术与企业数字化转型的融合。市场中的每个企业都有单独的共享数据库，同时我国有很多区块链平台，但是不同区块链之间无法实现兼容，而且企业之间数据不互通，这就形成了数据孤岛，无法实现信息的互通与共享。目前，区块链技术领域仍呈现法律真空状态，在相关法律法规以及制度的建立上仍存在一定的滞后性，还没有形成具体的标准和系统规范。区块链赋能企业的数字化转型的平台建立和运营以及应用区块链等底层技术的企业生产经营活动没有相应的法律依据，未来企业可能陷入维权困境。企业对区块链技术赋能难题的解决方案也没有统一的标准，打破了传统的对企业进行监管的行业限制，使得风险可以实现跨行业、跨区域以及跨市场传染，加大了对企业市场行为的监管难度，一些企业可能会冒风险绕过银行等金融机构的交易监管从事交易活动，增加了社会的不稳定性。

2.6 隐私泄露

企业在应用区块链技术时，通过区块链平台实现了交易账本公开以及信息共享，链上企业都被授予访问交易账本的权限。但是对企业来说，重要的交易信息数据是需要保密的，这就与区块链的公开透明性产生了冲突。区块链技术在增加透明度的同时，也会增加企业向竞争对手的暴露程度，从而冒着内部重要机密、业务细节、知识产权等的泄露风险。企业在数字化转型过程中保护隐私成为一项挑战。上链企业为了维护自己的隐私可以建立私有区块链，但企业对去中心化目的要求达不到，也不能满足企业的数字化交易。

2.7 企业数字化配套体系尚不完善

政府、企业和消费者对区块链技术应该如何运作、相关的商业模式可以遵循什么、未来的市场潜力还处于不确定状态，因此企业进行数字化转型需要完善区块链搭建基础设施。另外，企业数字化转型是一项系统工程，不仅需要加大研发投入、人才储备，还要全面升级各生产环节基础设施，特别是中小企业存在成本顾虑。而且，中小企业规模有限、区块链中的区块大小限制，不能有效对上链相关数据进行收集，对平台性能和有效利用存在限制，这也是阻碍企业转型的一个重要因素。

2.8 认知风险

区块链技术的进入门槛较高， 企业对区块链技术正确认知和接受的程度相对较低，企业依托区块链技术实现数字化存在一定的认知风险。区块链技术助力企业数字化转型可以改变企业商业模式，但数字化过程中存在技术整合成本高昂、业务协同难、数字化人才以及复合型人才严重短缺等难题，很难在短期内为企业带来直接收益。企业对区块链应用发展的战略规划不清晰，对企业如何以及能否盈利缺乏认识，这些因素都影响了企业上链的决策，阻碍了数字化转型的进程。

3 区块链助力企业数字化转型中的风险对策

3.1 加强上链数据的治理

数字化时代，数据治理水平，关系到企业的生存发展。企业的数据直接影响企业应用区块链技术产生的经济价值。根据企业的上链意愿，其中有意愿上链的企业中，要衡量各企业之间的利益是否一致，彼此间是否信任。企业可以通过建立内部业务数据与区块链系统的关联，实现数据自动、准确、实时上传，减少人工参与对数据真实性的影响，还应倡导行业自律和自我规制，企业个体在自愿上链的基础之上，应当主动提供优质数据，企业间要利用所掌握的专业知识进行相互监督。当然以上都需要在法律法规的基础上进行，同时需要政府进行协调和激励。

3.2 加快区块链技术的研究和标准的制定

国内部分行业正在加快制定特定的行业区块链应用标准，例如《金融分布式账本技术安全规范》（JR/T 0184-2020）。相关部门要加快制定科学明确的标准体系，持续完善和管理区块链技术在各个行业领域的规范应用，制定区块链赋能行业应用的基础标准，从而使区块链技术在赋能企业数字化转型方面取得突破性进展。同时参与推动制定国际区块链行业应用的标准协议，如中国代表团在“国际标准化组织区块链和分布式记账技术委员会”（ISO / TC 307）上提议并推动立项了区块链测试标准研究项目。

3.3 提高企业对区块链运用的认知

企业要建立数字化转型智囊团，鼓励年轻人进入，并参与数字化转型决策，因为职位较低的年轻人对新技术的接受度较高，可以在一定程度上提高企业的上链意愿。区块链技术的复杂性决定了培养区块链专业技术人才的必要性，国家要推动建立一套完整的人才培养体系，在高校开设区块链专业课程，培养具有区块链技术能力和创新思维的数字化专业型人才。企业管理者也应投入资源研究重要的区块链应用，加强与科研机构的合作，建立研发部门，以期形成区块链研究和技术创新成果，使区块链技术更好融入企业并促进企业数字化的转型发展，获得竞争优势。

4 结语

综上所述，区块链技术在企业数字化转型的应用场景已经非常丰富，同时受到了许多学者的广泛关注。但是区块链技术还处于发展和完善阶段，技术上尚不成熟，企业利用区块链技术进行数字化转型，两者在发展融合过程中的风险需要关注、防范。这样，区块链技术才是推动企业数字化转型成功的发动机，实现数字强国的目标。

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