城乡居民基本养老保险发展问题及对策研究

欧阳东坡

摘 要：随着老龄化问题的日益严重，城乡居民基本养老保险制度已经成为一种新的社会保障制度。本文将研究TL市的发展现状，通过网络问卷调查和数据分析，总结近年来城乡居民基本养老保险发展中存在的问题，并结合实际情况提出对策建议。

关键词：社会保障；城乡居民；基本养老保险

中图分类号：F840.67  文献标识码：A  文章编号：1673-260X（2023）07-0019-05

人口老龄化已经是一种无法扭转的趋势，而养老金问题更是一个严重的社会问题。党的十九大提出要强化社会保障，全国各地要切实贯彻“兜底线、织密网、建机制”的要求，全面建成“覆盖全民、统筹城乡、权责明确、保护适度、可持续发展”的公共服务平台，尽快实现国家总体规划，增强城乡居民的准入意识，提升生活幸福指数。

在某些西方国家，养老保险制度的建立比较早，已形成较为完备的与本国国情相适应的养老保障体系。Santeramo认为，许多政府都在关注城乡居民社会保障体系的建设和完善，而忽视农村居民社会保障体系的建设。前者往往是一个相对弱势的群体，需要大量政府投资和改善[1]。Astrida miceikiene等人认为，只有国家实施统一的社会保障体系，其覆盖范围才能进一步扩大且更加公平[2]。佟彤等提出，中国城乡居民基本养老保险的投保人数量逐年增长，养老金水平逐年上升，保险资金运行平稳，这对中国应对人口老龄化的挑战具有重要意义[3]。

赵静[4]认为，城乡居民可以提高农民生活水平，为老年人提供生活保障。浦娅等人认为，政治宣传力度小，居民的政治意识不强，因此有必要对宣传渠道进行创新[5]。张克哲等指出，国家和政府负责养老金福利的支付，个人账户中存储的金额收入多，支出少，出现累积资金余额过多的问题[6]。邱晓琴认为，在进行收集、审阅以及汇总城乡居民基本保险数据时，缺少大数据的对比[7]。李洪军表示有必要优化投资管理模式，实现基金的维护和提升[8]。王婧认为，我国目前应该以健全的城乡住房保障体系为依托，逐步构建多层次的养老保险体系[9]。葛鲁英表示要正确理解和把握城乡基本养老保障体系，持续健全社会保障制度，让人民能分享改革开放的果实[10]。

如何在人口老龄化的挑战下，为人们创造更多的安全保障，是一个值得我们研究的社会问题。分析TL市城乡居民基本保险发展现状，可以更好地找出问题和原因，推动养老保险制度和养老保险进一步合理化、规范化。城居保的不断发展，解决了部分老年人生活水平低下、孤立无援的问题，对促進TL市等类似地区城乡养老保险制度的发展起到了一定作用，对促进保险业规范化管理和养老保险交易管理体系的发展具有一定意义。本文以TL市为例，调查城乡居民基本养老保险现状，通过网络问卷调查和数据分析，总结近年来城乡居民基本养老保险发展中存在的问题，并结合实际情况提出对策建议。

1 TL市城乡居民基本养老保险现状

1.1 城乡居民基本养老保险的发展历程

我国在2013年启动了“新农村”与“城居保”试点工作。2014年，国务院公布了“城乡统筹”和“城乡一体化”两大体系。至此，中国城乡社保制度的形成，填补了中国养老保险体制的缺憾，有效地解决了中国社保覆盖面不断扩大的问题，显示中国要建设一个更加健全、可持续的社保体系。但是，不容忽视的是，尽管我国目前的经济社会发展水平较快，但是，我国人口众多、社会保障水平低、区域发展不平衡、城乡差距大等问题仍然存在。因此，覆盖城乡的中国社会保障体系仍面临一些问题，如体系“碎片化”、支付激励效果不足、收入差距大、城乡居民待遇水平差异等。覆盖城乡的中国社会保障体系需要进一步统筹协调。统筹城乡居民养老保险制度已成为政府工作的重要方向。

这一制度实施后，对参保人群、待遇领取条件和养老基金的管理运营等方面均进行了明确，国务院有关部门逐步制定了城乡居保和城镇职工养老保险的连结，增强居民参加保险的热情。城乡居民基本养老保险制度的引进，不但有利于节约费用、提高效益，而且能够缩小城乡居民的收入差异、促进共同富裕。

1.2 TL市城乡居民基本养老保险的运行情况

在我国人口老龄化的大背景下，建立城乡居民基本养老保险体系已势在必行。在我国城乡人口结构失衡和老龄化的现状下，各种社会问题在我国逐渐凸显。当前，各级政府面临着更加突出的社会问题，即就业、养老、医疗等各种生存问题。这些问题迫切需要通过健全的社会保障体系和适当的政策体系来解决。为了更好地保障政策的实施，TL市努力做好治理和综合协调工作，通过电视广播等方式鼓励城乡居民积极参保，及时享受国家社会保障。

1.2.1 参保人数及比例情况

表1显示，自2015年到2019年，TL市城乡居民基本养老保险参保人数逐年增加，于2019年参保人数突破60万人，参保率由2015年的25.36%提高至2019年的28.68%。

此外，TL市的青壮年占总人口约40%，大多在外务工，留在家中的多为老人和小孩。青壮年自我保健互助共济意识弱，参保居民对城乡居保制度的认知程度会对城乡居保制度的执行效果产生很大的影响。

1.2.2 养老金待遇发放情况

省人社厅、财政厅《关于调整吉林省城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》规定，基础养老金由108元增加到113元。尹芹等人认为，缴费金额有所增加，但养老金差距不是很大，不能完全满足居民生活需要[11]。关于该制度的保障水平，薛惠元等表示城居保只能保障高薪、长缴费年限老年居民的基本生活需求，而不能保障低薪、短缴费年限老年居民的基本生活[12]。

1.2.3 经办机构情况

由于主客观因素的影响，TL市城乡居民养老保险队伍建设不理想。一方面，由于用人机制不完善，很少有社会保障机构能够熟练掌握城乡居民养老保险的专业知识，这将导致经办人员对制度认识肤浅，不能深刻理解制度，在应用中会出现僵化的现象，同时，目前的工作人员整体素质还不够高，需要加强专业技术和业务能力的培训；另一方面，由于缺乏激励和评估机制，一些员工缺乏责任感和自我提升，不会根据存在的问题提前计划和预测可能的情况。因此，员工在出现问题时非常被动，这也直接影响到制度的实施效果和公众对该制度的看法。

2 TL市城乡居民基本养老保险发展中存在的问题

为了更好地了解和总结问题，遵循疫情防控要求，与TL市人力资源和社会保障局工作人员进行讨论，在人社局大厅扫描代码，在确保安全的前提下完成在线问卷调查。本次调查以TL市城乡居民为调查对象，采用多阶段抽样，线上线下相结合，考虑疫情特殊情况，合理控制问卷数量，努力保证本次调查的客观性。本次合计发放问卷210份，其中男性92人，女性118人。同时，为保证更科学的总结养老保险问答情况，选取的调查对象年龄普遍较高，45至60岁的人群最多。

2.1 城乡居民参保意愿不强

在推进城乡居民基本养老保险的过程中，过度重视政府的引导与推进，而忽略了提高城乡居民的健康保险意识。TL市对于城乡居保制度在宣传和解读方面不够到位，如图1所示，居民对城居保的了解途径比较分散，公众对制度的本质没有深入的了解，这在很大程度上影响了居民的参保意识。

因此，养老保险宣传不够、个人收入水平受到限制以及养儿防老的传统观念等，都会对居民选择养老保险缴费水平产生重要影响[13]。由于缺乏威权的制度理解渠道，居民对城乡住房保障制度的理解存在片面性。此外，他们通常缺乏长远眼光，不愿意接受新事物。尤其是许多中年人对这一制度没有深入的了解，这导致人们参与保险的积极性较低。即使他们参加了保险，他们通常也是被动接受。其中许多愿意参加保险的人会更加关注他们死后丧葬费的处理。另外，年轻人对保险的热情不高。大多数人认为养老金问题远远不是问题本身。目前，养老金待遇很低，他们对用养老金来保障退休后的生活持怀疑态度。认为现在支付还为时过早，缺乏居安思危的意识，由此导致补缴的现象时有发生，连续性不强。

2.2 财政压力及管理风险大

经济发展水平与城乡居民基本养老保险发展进程密切相关。对于经济发展水平相对较高地区的居民来说，最高水平的支付相对容易接受，而对于贫困地区的地区来说，负担很重[14]。根据国家要求，TL市加大了人力、物力、财力投入。特别是如果养老保险基金不足以支付待遇时，当地资金将及时提供补贴，但不能盲目依靠财政补贴促进城乡住房保险制度的发展。政府要合理使用城乡居民基础保险基金，保持甚至提高基金的价值，减轻政府的财政压力，提高居民基础保险待遇。为了规避风险，TL市城乡居民基础保险基金的投资方式非常有限，运营管理模式比较僵化。基本上，他们会选择所有风险相对较低的金融产品，比如银行存款和购买政府债券。低风险金融产品的一个缺点是收入较低，无法跟上基金支出的增长。因此對城乡居民基本养老保险基金进行合理有效的监管，也是一个亟待解决的问题。如果相关法律法规不完善，在制度实施过程中缺乏监督，就会出现挪用资金的现象。

2.3 养老金待遇水平比较低

目前，养老金待遇标准偏低，难以满足老年人的需求，待遇水平需要进一步提高。子女大多都在外地打工，关于发放的养老待遇水平能否保障老年人日常生活开支（图2），33人认为足够维持、122人勉强维持、28人无法维持、27人不确定。

经分析，由于参保人员对待遇保障水平的期望较低，许多居民在参保时选择最低缴费水平和最低缴费期限，从而造成了支付能力的短缺。随着社会经济的发展，物价水平也在上升，养老金调整应有明确依据，制定完善的最低养老金标准[15]。综上所述，养老待遇水平亟待提高。

2.4 经办机构服务能力较弱

城乡居民基本养老保险经办机构的能力建设体现在企业层面、互联互通、责任感等方面[16]。TL市城居保制度的发展，为居民提供了高质量的社会保障，但同时也对服务单位的办理和管理提出了更高的要求。如图3所示，TL市城乡居民对设立办理点的便利性和经办机构服务质量的满意度调查显示，居民对服务的评价较高，但仍有进一步优化的空间。

具体来说，优化不仅要求对于不同的服务群体，在掌握基本工作业务的基础上，采取不同的服务方式，而且对服务质量也提出了更高的要求。由于城乡居民基础保险业务的历史遗留问题层出不穷，业务关系复杂繁琐，不可避免地会出现制度无法覆盖的问题，经办人员在业务结算过程中找不到明确的制度基础。这将导致一些制度停留在表面上，流于形式，在一定程度上影响制度实施的实际效果。调查发现，TL市人才严重短缺，从事城乡居民基本养老保险工作的专制人员非常有限。与城镇职工养老保险业务相比，TL市缺乏对城乡居民基本养老保险业务的重视，服务相对被动，主动服务意识淡薄，服务效率低，难以有效管理城乡居民养老保险相关业务。

3 TL市城乡居民基本养老保险对策研究

3.1 提高政策宣传力度

创新政策宣传形式。要“接地气”地宣传，使保险工作易于理解。在乡村要以民间文艺等多种形式，利用微信公众号、短视频等新型媒体开展城市宣传，进一步加强公共关系，提高居民的参保意识。结合民政、人社、媒体等部门制定宣传计划，通过印发宣传手册开展工作。同时，开设保险服务热线，及时听取市民意见。除此之外，还可以完善支付激励机制，提高居民缴费力度。自2020年以来，TL市引入调整支付补贴的激励机制，对补助标准进行了适当的调整，并且规定如果居民中断支付，则不能获得额外的补偿。同时提出了要继续实行“多缴多得、长缴多得”的制度，建立更加完善的奖励和补贴体系。通过对这些政策的推广和宣传，充分了解养老保障体系，以调动居民的参与热情。

3.2 优化基金运营管理

制定相关法律法规。为制度监管创造坚实的法律基础，应对地方支付标准、养老金领取方式等进行严格管理，明确政府、商业保险机构以及居民的责任。例如，要完善养老金制度，加强统筹，创新投资模式，增强资金的保值增值。另外，由于我国区域发展不均衡，使得各地区的养老保险基金规模也不尽相同。由此建议实行中央统筹、中央调节养老金的方案，并在一定程度上减少各地区之间的差距，使城乡居民基本养老保险制度得以持续发展。同时，在保证基金规模的基础上，提高基金使用效率，做到制度创新与稳定运行并重[17]。政府应扩大投资途径、创新投资方法、合理配置投资组合、选择合适的投资品种、降低投资风险、增强资产的保值增值能力。根据实际情况，加强资金的利用，保证和改善资金的可持续发展，采取多项措施提高居民参保意愿[18]。

3.3 加大政府资金投入

建立科学的财政补贴机制。国务院新闻办公室于2022年2月就养老金问题作出回应，财政部部长刘昆表示所有省市均需定时足额地发放养老金，“请大家放心”。同时基础养老金的上涨也意味着政府在继续扩大资金投入。同时，坚持国家统筹安排，推动社会保障水平与社会发展协调，把失业保险金和物价上涨的联动，让人民群众都能分享改革发展的成果。国家在制定个人缴费和单位预防基金的税收优惠政策时，特别关注非学生、严重残疾和低收入老年人参保困难的问题，涉及所有退休渔民、村领导、贫困人口、最低生活保障人口、重度残疾人和计划生育专项救助对象纳入补助对象，实现全覆盖[19]。通过分析城居保的供求模式，伍星认为财政补贴的份额应采用动态调整制度[20]。

3.4 加强经办机构建设

2019年人社部印发《城乡居民基本养老保险经办规程》，为了适应新的管理需求，需要进一步完善和规范基层养老服务机构的管理，提高服务办理的便利性，为实现城乡统筹奠定坚实的基础。目前，TL市的经办机构存在综合素质低、人员不足等问题。因此，经办单位应通过以下几个方面加强工作队伍结构建设：一是优化招聘渠道。通过提升招聘标准，拓宽招聘渠道，加强与周边高校的合作，选拔思想实践和创业行为始终与党组织保持一致的人才集中培养，不断为部队输送新鲜血液。二是完善员工培训机制。通过廉洁的公众教育和警示教育，提高員工的职业道德，加强自律；同时，通过定期组织“实战演练”，提高员工专业技能，安排“新老合作”等工作方式，让老员工充分发挥“师徒”作用。新员工应尽快熟悉制度的内容和业务执行所需的工作流程。三是加强内部控制。完善社会保障机构考核机制，将各级城乡住房保险制度落实情况纳入绩效考核。同时，完善并严格执行奖惩措施，确保城乡住房保障制度顺利实施。

参考文献：

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〔3〕佟彤，刘仙梅.完善我国城乡居民基本养老保险制度研究[J]内蒙古财经大学学报，2019，17（01）：37-40.

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