多渠道智能对账系统

黄家昌 等

杨辉  詹先威  田登峰

摘  要：文章论述了一种多渠道智能对账系统。该系统把医院财务对账过程进行流程化制约，处理环节上实现自动化。各渠道流水数据实现了自动同步、解析。支持一键自动对账，或者后台自动调度对账，少部分未对上信息支持人工勾对。整个对账过程，可以自由配置对账依据，实际使用中可明显减少人工干预，降低由于人为错误导致的对账错误率。调节表和财务日历等结果查询方式，为财务人员整体把握对账结果提供了便捷。

关键词：对账；智能；医院财务

中图分类号：TP311；TP391 文献标识码：A 文章编号：2096-4706（2023）24-0011-05

Multi-channel Intelligent Reconciliation System

HUANG Jiachang， YANG Hui， ZHAN Xianwei， TIAN Dengfeng

（Fujian Ecan Information Technology Co.， Ltd.， Fuzhou  350001， China）

Abstract： This paper discusses a multi-channel intelligent reconciliation system. The system carries out process constraints on the hospital financial reconciliation procedure and realizes automates in the processing steps. The flow data of each channel is automatically synchronized and parsed. It supports one-click automatic reconciliation， or automatic scheduling of reconciliation in the background， and supports manual checking of a small portion of unreconciled information. The whole reconciliation process can be freely configured on the basis of reconciliation， which can significantly reduce manual interference in actual use and reduce the reconciliation error rate caused by human error. The reconciliation table and financial calendar and other results checking methods provide convenience for finance staff to grasp the overall reconciliation results.

Keywords： reconciliation; intelligent; hospital finance

0  引  言

随着智慧医疗和移动互联网的快速发展，患者越来越多地使用基于移动终端的网络平台和自助机等服务进行医疗支付。这些多样化的支付方式，如支付宝、微信、手机APP等，给传统的财务管理带来了巨大挑战。传统的财务对账方式存在一定的隐患，可能导致对账错误和延误，影响财务管理效率和患者的医疗体验。为了满足现代化医疗市场的需求和患者的期望，财務对账系统需要进行信息化变革，以适应多元化的支付方式和自助式一体化全流程医疗服务的发展[1]。因此，利用智慧管理工具，提升医院管理精细化、智能化水平，借助信息化技术发展“智慧财务”，以确保财务信息的及时性及准确性，促进公立医院可持续健康发展[2]。

1  对账的重要性

在财务会计核算工作中，真实性和完整性是核心的价值基础，是确保财务会计核算工作准确性和可信度的关键要素。财务对账工作是保证财务会计核算真实性和完整性的必要手段和必经之路。通过对账工作，可以验证财务会计核算系统的输入和输出是否遵循真实性和完整性原则，保证会计资料的质量，从而使会计资料更真实、更完整地反映单位的经济情况。

《会计基础工作规范》规定各单位应定期进行各类对账工作，并将其纳入日常会计核算工作中，以保证财务会计核算的真实性和完整性。财务对账工作涵盖了财务会计核算的全过程，包括账证核对、账物核对、账账核对和账表核对等各个方面。这些对账工作是会计平衡等式思维逻辑的各种延伸和实际应用。财务对账验证工作是保证财务会计核算会计资料真实性和完整性的实施路径和方法。

在信息化环境下，财务系统直接从业务系统获取数据，容易忽略对业务系统数据进行验证的稽核设计。在业财融合信息化环境下，财务对账工作必须延伸到业务系统的信息核对和钩稽，包括账证核对、账物核对、账账核对和账表核对等。这给医院财务对账工作带来了新的挑战和要求。在业财融合信息化环境下，财务系统数据与业务系统数据必须一致且可回溯验证，这是一个急需解决的重要问题，也是会计核算真实性和完整性必须面对的问题。

因此，财务对账验证工作必须采用信息化技术手段，建立财务系统与业务系统的数据接口，实现数据的实时同步和共享，以确保数据的一致性和准确性。同时，财务对账工作还需要加强稽核设计，对业务系统数据进行详细的验证和核对，保证财务会计核算的真实性和完整性。只有这样，才能更好地保障会计信息的准确性和可信度，为企业的经营决策提供可靠的参考依据。

综上所述，医院对账是对医院的财务账目进行核对和审查，以确保账目准确无误，符合法律法规和医疗行业的规定，且不会造成经济损失。医院对账是医院财务管理工作中不可或缺的一部分，也是医院日常运营中不可或缺的重要环节，具有多方面的重要作用[3]：

1）避免财务风险：医院对账可以发现财务账目中的错误和漏洞，避免因账目错误而产生的财务风险和经济损失。

2）合规监管要求：医疗行业的监管要求越来越严格，医院对账是医院必须遵守的法律法规和监管要求之一。

3）提升管理效率：医院对账可以及时发现问题，及时解决问题，提高医院的管理效率，保证医院正常运营。

4）改进财务管理：通过对账可以及时发现并纠正财务管理中的问题，例如不当的财务决策、缺失的财务流程等。

5）保护医院声誉：医院对账可以保证医院的财务透明度和合规性，避免因财务问题而影响医院的声誉和信誉。

2  现状与风险

随着非现金支付方式在医院日常收支中的普及和发展，传统的现金收支方式正在被取代。现在，越来越多的医院采用网络支付等非现金交易方式，使得医院的收支方式更加方便和快捷。然而，这种新的支付方式也给财务对账人员带来了一些不便。目前，医院大多数在不同的应用系统中进行不同支付方式与HIS交易的对账，这使得财务对账人员需要在同时打开多个应用系统进行查询、核对和记录，增加了工作量和出错的风险。因此，需要一种更加高效和统一的对账方式，以方便财务对账人员的工作[4]。

2.1  银联支付与对账

在医院，银联支付的渠道通常是通过医院信息系统（HIS）和银联支付系统之间的对接来实现的。银联支付系统会将交易数据发送至医院信息系统，医院信息系统则会记录患者的就诊信息和支付金额等数据。在对账时，医院会根据HIS记录的交易金额和银联支付系统中的交易金额进行比对，以确定是否存在差异。但是，目前在一些医院中，银联支付的渠道采用的是单机版银联刷卡方式，也就是医院信息系统（HIS）和银联支付系统之间并没有实现联网。银行会将前一天的交易数据以“TXT”的文件形式发送至医院邮箱，财务人员需要根据HIS的交易金额和银行数据进行对账。由于需要手动核对银行数据和HIS数据，这个过程非常烦琐和耗时，会拖延财务人员的工作进度。另外，由于通过文件形式传输数据，可能存在数据泄露的风险。

2.2  微信、支付宝支付与对账

近年来，越来越多的医院已经都支持微信支付和支付宝支付等移动支付方式。相较于传统的现金结算或者银联支付方式，移动支付不需要收费员进行人为操作，还可以减少现金收费的风险，如找零差错和现金保管等，更好地保障了资金安全，也提高了收费结算的准确性。

但是，移动支付在医院对账过程中仍然存在一些问题。首先，微信支付和支付宝支付仍需要进入到不同的系统界面中查看交易记录，这对财务对账人员来说不是很方便。后面如果再增加一个移动支付方式，就还要再打开另外一个系统界面查询账户信息。其次，对于大额退款，往往需要经过支付平台进行核对无误后才能发起退款，导致会增加退款等待时间，给患者带来不便。此外，由于支付宝和微信支付是一个账号，多院区间、门诊、住院和体检等业务均有不同的人员进行对账，若有出入需全部进行排查，会消耗大量的人力和精力[5]。

3  多渠道智能对账系统

本系统以智慧医疗服务系统为基础，通过整合多种支付渠道，对医院的财务对账流程进行重新设计和整合，有助于医院更加便捷和准确地进行收费和对账，降低错误率和风险，可以大大提高医院财务管理的运营质量和效率。

本系统的关键业务流程如图1所示。

3.1  初始化系统

本步骤主要进行医院财务对账人员信息的维护，医院所需进行对账的渠道设置，包括渠道数据的关键信息，数据接口形式（支持手工导入、ftp和数据库视图），同步频率，以及定义不同渠道的數据标准映射。

手工导入或者FTP两种数据接口形式，数据源一般都是存储在一个XLS文件中，每个渠道的XLS内容格式各不相同。如图2所示，数据行之前有账单头信息和汇总单，数据行之间有小计，系统需要智能的提取交易明细标题和交易明细数据。本系统导入数据模板后根据关键字自动提取数据标题行，同时记录标题行所在行号，然后系统会展示用户设置的渠道关键信息（字段），以及展示出自动提取到的标题行信息，同时根据名字进行一次模糊匹配，用户可以在此基础上进行映射微调（如图3所示），确认即可保存数据标准映射。

数据库视图的接口方式只需要读取视图字段与用户配置的渠道明细关键字段进行匹配即可。

3.2  导入或者自动同步不同渠道的数据

数据库视图方式的数据接口可以配置定时调度来获取渠道的明细清单，用户也可以通过导入数据文件的方式导入明细数据。本系统在初始化阶段对数据标准映射时，使用了“实体字段：来源字段序号”的格式进行存储。例如图3中的配置，在数据库中的存储内容为bankTradeNo：0，bankTradeDate：1，…，bankReferenceNo：20，其中bankTradeNo：0表示银行流水号对应数据文件中第一个数据列，bankTradeDate：1表示银行交易日期对应数据文件中第二个数据列，其他情况依次类推。bankTradeNo实际上是系统中Java实体类的属性标识，这种存储关系的方式可以使得不同渠道的映射可以共用一种存储结构，降低了数据库模型管理的复杂度和烦琐性。更为重要的是，在不同渠道的明细数据导入时，只需要实现一个通用方法就可以实现。该算法流程如图4所示。

3.3  根据账户和业务渠道智能对账

系统根据用户的选择进行两两对账，比如HIS预交金流水账和第三方缴费明细进行对账等。在对账管理界面可以选择对账的依据，系统默认会根据业务日期、流水金额、流水ID进行对账，当然用户可以根据需要选择其他的对账依据，比如交易金额、流水号、交易日期、系统参考号、交易类型、卡号、发卡银行等信息。

系统支持对对账字段中的部分数据进行截取作为依据来对账，例如如果使用卡号作为依据进行对账，HIS流水账中的卡号可能是完整的，如卡号为111222333，而第三方缴费明细将卡号进行了脱敏，只留下了前后的几位，如111***333，这时候如果完成匹配则会造成对账失败，因此系统支持对字段进行规则裁剪以提升对账依据的灵活性。规则公式为：

全取

取头几位和后几位

从中间的第N位开始取M个字符

取“从中间的第N位开始M个字符”外其他的内容

对于有些没有对上的条目，系统也支持进行人工对账，只需要分别点击两边相关的明细数据，点击保存人工对账即可，如图5所示，看到有两笔医院账单和一笔银行账单被选中，点击保存人工对账的话，则会认为是同一笔业务。在手工对账的时候，系统支持设置属性，用户可视化的比较在某些属性组合的情况下，两边相同的记录数，同时自动的空行显示出未匹配上的记录数，系统开启左右联动后，可以方便地在界面上滚动，查看到哪些明细是匹配上的，哪些是未匹配上的，以方便进行人工对账。同时，人工对账后的数据，允许取消对账操作，对应的报表等会同步更新结果信息。

3.4  查看对账结果

用户可以根据个人权限和工作需求，查看、搜索或导出财务报表，执行后续处理工作。主要包括HIS系统与支付平台之间的对账单，支付平台与HIS系统及银行之间的对账单，付款方式数据、退费情况数据等有关内容。

如图，已对账的数据可以在系统中查看和导出。系统也实时生成对账调节表，非常直观地看到任意一天导入的总金额、总数量，已匹配的金额和数量，未匹配的金额和数量。

3.5  财务日历

如图6所示，可以清晰地从日历控件中，按月或者按年，看到对账结果信息，如未对账（显红色）、非当日匹配（显绿色）的数据，点击查看明细还可以进行明细的查看。

4  结  論

本系统把对账过程进行流程化制约，在处理环节上实现自动化。各渠道流水数据实现了自动同步、解析。并支持一键自动对账，或者后台自动调度对账，少部分未对上信息支持人工勾对。实际使用中可明显减轻财务人员对账负担，更加便捷和准确地进行对账，避免人工操作的误差和漏洞。

综上所述，在公立医院中，多渠道智能对账系统具有不容忽视的重要价值，一体化的集成各种支付渠道，智能化的多方案对账策略，最终构建形成医疗智能对账管理平台。降低财务工作难度，提高财务效率，在增强对账工作质量方面，有着极为宝贵的促进作用。因此，公立医院方面应当持续探究，通过结合医院对账工作的内容，深入设计综合对账平台，充分发挥人工智能等先进技术，满足公立医院多样化的发展需求。

参考文献：

[1] 狄海涛.信息化环境下的医院财务对账思考 [J].中国总会计师，2022（9）：77-79.

[2] 吴露.基于智慧财务背景的医院综合支付对账管理平台构建探究 [J].中国总会计师，2022（2）：117-119.

[3] 邬若真，谭双凤. 公立医院综合对账平台的建立和完善 [J]. 中文科技期刊数据库（全文版）社会科学，2022（6）：52-54.

[4] 许冠吾.第三方平台支付智能对账开发与实践 [J].中国总会计师，2018（12）：108-109.

[5] 陈文华，叶剑青，梁妤.探究互联网付费方式的医院财务对账管理平台 [J].财会学习，2023（2）：13-15.

作者简介：黄家昌（1970—），男，汉族，福建福州人，注册会计师，本科，研究方向：医院运营管理、信息化建设、财务管理等；杨辉（1989—），男，汉族，福建福州人，高级工程师，硕士，研究方向：软件工程、人工智能、区块链应用；詹先威（1977—），男，汉族，福建尤溪人，高级会计师，本科，研究方向：现代管理会计与企业内部控制；田登峰（1976—），男，汉族，陕西西安人，高级会计师，本科，研究方向：业财融合、精细化管理。