应用ERP信息系统提升企业财务管理能力

黄丽珠 申志红 蒋 萍 陈酥政 杨报丽（兰州石化公司自动化研究院 ，甘肃 兰州 730060）

在企业实施ERP信息管理系统过程中，根据企业财务业务状况设计出财务管理的业务流程91个，覆盖财务主数据管理、总账会计、应收及应付会计、资产会计、成本会计及基金管理等业务领域。财务主数据管理流程包括：会计科目、承诺项、供应商主数据、客户住数据、员工主数据、基金中心、成本中心和利润中心等业务数据。其中整理：会计科目1210、承诺项16个、供应商主数据2751、客户住数据1058、员工主数据370、基金中心200个、利润中心28个、成本中心692个，这些主数据的收集为ERP信息系统管理平台奠定了坚实的基础。以2013年财务模块发生的业务为例，其中处理总账凭证约5万余条、应收帐款业务3万条、应付账款业务5万余条；每天所发生与后勤业务集成的数据就有几千条，处理如此庞大的数据，没有现代化的信息系统平台是根本无法完成的。通过应用ERP信息管理系统平台的超大集成功，将企业经营业务供应链以最直观的形式逐笔反映在ERP信息管理系统的财务管理模块中，做到了“日清日结”，为企业经营的每个环节提供了有利的数据，使财务核算与监督管控得到了更好的发挥，及时、准确地为企业领导提供经营决策的依据，使管理者对企业资源的与利用进行规划与有效控制、降低企业经营风险，提搞企业管理效率与经济效益。

1 促进了企业会计思想的转变

SAP系统实施以来，这个石化企业SAP财务模块对传统的会计模型进行了重整，成为一个采用现代信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。这种会计信息系统大大提高了业务处理的自动化水平，使得企业内信息高度共享。它代表了一种传统会计模型与现代信息技术环境相适应的新的会计思想。

2 进一步提高了企业财会工作的效率和会计信息的质量

这个石化在实施SAP系统之前，虽然也已经实现了FMIS7.0分别与公司物资系统、销售系统的集成，但由于所有的涉及成本核算相关物料的凭证需手工录入，月末核算工作量很大。实施SAP系统后，由于在系统中的财务模块通过预先定义物料操作单据生成会计凭证的规则，业务部门涉及物料的操作单据保存生效后，系统后台会自动生成符合会计核算要求的各种财务凭证，实现了业务记录与财务记录的一体化。这样既能及时获得业务信息，又可以减少财务人员月末手工录入凭证的工作量，目前这个石化企业全年会计凭证约20万笔，90%的会计凭证系SAP集成凭证，大大降低了财务人员录入工作的出错率，提高了会计工作的效率和会计信息的质量。

3 促进了企业会计职能重心由核算反映向分析管理的转变

随着SAP系统在这个石化的实施，物资出入库、装置投入产出、产品销售等常规的、结构化较强的会计核算记录工作随着业务部门的相关操作系统自动完成会计记录，原有的原料、成本、收入等核算职能逐渐弱化，财会人员将从繁重的数据处理工作上解脱出来，将以更多的精力从事那些非结构化、非常规的会计业务及财务控制、预测、分析等工作，为公司提供更为广泛的决策信息。因此会计的管理职能将得到更加充分的发挥，促进了会计工作重心由核算反映向分析管理的转变。

4 有力的支持了企业财务集中管理的模式

扁平化、集约化是信息化时代管理发展的一个趋势。企业已经在几年前就通过信息化建设，实现了财务机构扁平化，财务集中管理。SAP系统的实施，是企业信息化建设道路上的又一个里程碑，通过业务流、信息流、资金流的高度集成，必将进一步促进公司的管理水平提高，进一步支撑了企业集中统一的财务管理模式。

5 必将促进财务队伍整体素质的提高

通过SAP系统的应用，产生了许多新的业务需求。如SAP财务主数据的维护、SAP-FMIS对照表维护更新等。

财务人员的角色定位有所改变。SAP系统的实施将会计从业人员领入一个全新的空间，改变了会计从业人员对会计信息的搜集和处理方式，变换了财务人员在传统管理模式中的角色，实现了核算会计到管理会计的转变。

通过SAP系统的实施，由于派生出新的业务需求和财务人员角色定位的变化都将对财务人员的素质提出新的、更高的要求。财务人员除了具有会计、财政、税收、金融、法律、审计、市场营销和企业管理等相关知识外，还必须在学习中去认识和掌握SAP财务系统的使用方法，进而利用它实现会计核算、会计分析、以及经营预测、决策，为企业提供及时可靠的经济信息，最终实现企业价值最大化的目标。而不是仅仅局限于完成传统的会计问题，为所有会计人员提供了一个不可多得的提高自身价值的机遇。