国库会计工作

2016年，全国各级国库加强内部管理，提高国库服务质量和效率，圆满完成国库收支各项任务，守住国库资金安全和业务系统安全“两条底线”，充分发挥国库在国家预算收支中的执行、促进、监督和反映作用，为财政政策、货币政策的顺利实施和经济社会发展做出了积极贡献。

一、顺利完成各项基础性业务

一是顺利完成国库收支业务。2016年，全国国库系统办理收入业务29.25万亿元，同比增长14.2%；办理支出业务29.91万亿元，同比增长13.1%。二是规范操作国库定期存款。全年共实施中央国库定期存款操作8期，累计投放资金5 000亿元，收回国库定期存款9期，累计收回5 300亿元，实现利息收入56亿元，12月末余额800亿元；全年共实施地方国库定期存款操作78期，累计投放资金17 218.8亿元，收回58期，累计收回14 868.8亿元，实现利息收益122.98亿元，12月末余额6 700亿元。三是认真组织国债发行与兑付。全年共发行储蓄国债（凭证式）4期，金额为1 190.74亿元；发行储蓄国债（电子式）10期，金额为1 991.89亿元；办理储蓄国债（凭证式）兑付8期，本金1 167.38亿元，利息240.13亿元。

二、不断深化制度建设

一是加强与国务院法制办的沟通协调，《预算法实施条例》修订工作取得积极进展。二是与财政部、国家税务总局联合印发“营改增”相关文件，圆满完成全面推行“营改增”试点工作。三是配合做好财税制度改革相关工作。配合财税部门研究制定“支出经济分类科目改革”“机关事业单位实施养老保险制度改革”“财政部门和预算单位资金存放管理”等制度办法，支持财税体制改革。四是配合做好全国跨省异地缴纳交通违法罚款工作。与财政部、公安部密切协作，于2016年12月1日起在全国范围内全面实施跨省异地缴纳违法罚款业务，为社会公众提供更便捷的公共服务。

三、信息化建设进步明显

一是积极推动财关库银横向联网工作。与海关总署密切配合，推动财关库银横向联网系统在河北等12个地区上线运行，提高海关税收收入的入库效率。积极推进财关库银横向联网银行端查询缴款模式在北京等地试点，完成财关库银横向联网二期（银行端缴款模式）的联调测试。二是配合完成金税三期推广和“营改增”税收征缴入库。主动做好财税库银横向联网系统的参数维护、替换和系统升级，确保金税三期的推广和“营改增”改革的顺利推进。三是完成二代TIPS立项及开发工作。与相关部门密切配合，加快推进二代TIPS的建设进度，顺利完成项目立项及软件开发工作。四是不断扩大TIPS上线范围。2016年，全国通过TIPS办理收入业务笔数达到3.35亿笔，同比增长27%；总金额达到10.6万亿元，同比增长13%。其中，通过TIPS办理税收收入占当年全部税收总收入80%以上。五是在陕西、宁夏两省区成功试点代理库上线TCBS，为下一步在全国推广打下基础。六是完成TCBS新建生产环境的安全迁移，TCBS运行效率明显提升；在全国部署完成国库应急资金划拨通过ACS处理的软件升级工作。七是完成TMIS统计分析子系统升级，顺利实现TMIS现金管理子系统上线试运行。

四、持续强化监督管理

一是国库监管系统（事后监督）上线运行。在成功试点的基础上，分批在全国推广上线，提高国库监督的电子化水平。二是开展国库会计管理现场检查。对部分分库及辖内国库开展现场检查，督促地方国库加强会计核算和内控管理。三是加大代理国库业务的监督检查力度。结合部分商业银行延压海关税款问题，加强与海关等相关单位的沟通协调，加大代理国库业务的监督检查力度，对违规金融机构实施处罚，督促整改。四是开展中央预算收入业务专项检查，提高地方国库办理中央预算收入业务的准确性。五是加强国库监督管理经验交流与培训。总结地方国库监督经验，编写国库监督典型案例；组织开展业务培训，就国库监管理论与实践、国库监管系统（事后监督）应用等开展培训与交流。

五、提升国债管理水平

一是加强储蓄国债管理。与财政部等部门共同修订储蓄国债发行额度管理办法、储蓄国债承销团成员综合排名办法等制度，严格依照制度对承销团成员进行额度管理和日常管理，保障发行工作顺利进行。二是推进储蓄国债管理改革。将“凭证式国债”更名为“储蓄国债（凭证式）”，统一储蓄国债命名和期次规则，规范凭证要素及印制要求。三是推进国债业务创新。会同财政部出台《凭证式国债到期资金约定转存业务工作指引》，推动承销机构开展凭证式国债到期约定转存业务，保护投资者合法利益。四是严肃查处违规行为。依据相关制度办法，对违规行为进行查处，维护国债信誉。五是继续推进储蓄国债（电子式）网银销售。网银销售机构总数已达23家。六是加强无记名国债与收款单兑付管理工作。明确无记名国债与收款单兑付工作的具体要求，规范相关业务操作，防范国债资金风险。七是开展国债业务检查，发现和纠正国债管理工作中存在的问题。八是加大国债宣传力度。

六、服务决策成效显著

一是国库统计工作基础更加扎实。完善《国库收支存日报表》，优化系统报表功能，增加地方债发行、转贷、还本付息登记功能以及地方国库现金管理操作、余额登记、相关报表查询等功能。二是加强统计分析业务管理，组织开展业务检查。检查部分分库的国库统计分析业务，提升地方国库统计分析业务规范化水平。三是完善统计分析工作机制，推动成果转化。加强收支存大额资金变动监测分析，对收支存中大额资金变动情况及原因及时分析、汇总、上报；完善月度报表与月度分析系统；完善国库资金运行季度分析工作机制。四是强化团队建设，探索区域合作，提升国库研究成效。注重国库统计分析人才梯队建设，促进国库分析人员逐步专业化；推动建立跨区域研究小组和经济监测点，促进经济监测常态化。2016年，上报28篇国库资金运行月度、季度分析报告和库存分析报告，多篇报告获国务院领导和行领导批示。各分支库也有多篇调研报告得到地方党政领导的批示，为服务经济发展和各级政府科学决策提供了支撑。

七、稳步推进现金管理

一是规范开展中央国库现金管理。完善国库现金管理制度与沟通机制，与财政部共同制定招投标规则，规范中央国库现金管理商业银行定期存款招投标行为；加强风险监测，保证存放商业银行的国库存款有足额足值的质押品。二是推进地方国库现金管理试点。总结2015年地方国库现金管理试点情况，针对试点存在的问题，加强部行之间的沟通协调，提出规范操作的要求，促进地方国库现金管理工作有序开展。2016年，新增15个省（区、市）地方国库现金管理试点。三是提高国库现金管理工作效率。TMIS国库现金管理子系统试运行，提高地方国库现金管理业务处理效率和相关统计报表的及时性、准确性。四是开展国库现金管理理论研究。2016年，完成重点课题《我国国库现金管理的路径研究》报告。

八、编制完成《“十三五”时期国库业务发展规划》

完成《“十三五”时期国库业务发展规划》，明确“十三五”时期国库工作的主要目标、总体思路和重点工作任务，为“十三五”时期国库工作指明方向。