我国中小商业银行的风险分析

丁辉 王苏茵

摘 要：随着金融体制改革的逐步深入，我国中小商业银行迅猛发展。但我国经济处于转型时期，经济改革进入深水区，金融风险逐渐累积，并呈复杂化、扩散化、隐蔽化的趋势。本文主要分析了我国中小商业银行面临组织和管理风险，技术和人员风险，法律制度风险， 并指出银行风险产生的多样性，规模偏小导致在竞争中存在劣势，我国中小商业银行不清楚的定位等方面的原因，针对上述原因防范我国中小商业银行信用风险要从培育风险文化树立风险意识，完善银行的治理结构，健全风险控制体系，加强资产负债风险管理，利用金融衍生产品规避利率风险，考虑风险和收益的关系等方面采取相应的措施。深入分析了我国中小银行的风险类型和因素，对规避风险，促进我国中小银行的发展具有十分重要的理论和实践意义。

关键词：中小商业银行；风险分析；风险类型；风险因素

目前我国中小商业银行操作风险的现状中小商业银行的特点在于分支机构较少，经营范围狭小，经营业务不全面性，主要为特定客户群提供服务，由于我国中小商业银行风险管理起步较晚，目前存在的问题也较多[1]。本文针对我国中小型商业银行存在的风险类型和形成原因展开分析，并针对上述问题和原因提出应对措施，现进行以下分析，来具体阐述。

1.分析我国中小商业银行面临风险的类型和原因

1.1 组织和管理风险

组织风险是指由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国中小商业银行起步较晚，在发展和改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中。由传统的组织结构及控制方式向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性都很大，由此比较容易引起操作风险。管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效，产生的操作风险，使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作风险的有力手段，在中小商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度的失效或低效，从而引发操作风险的产生。

1.2 技术和人员风险

技术风险是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发的操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。商业银行的技术控制手段越来越先进，犯罪分子的作案手段也越来越高明。尤其是计算机及网络系统的产生，在方便用户以及增加商业银行业务量的同时，也在不断地增加网络操作风险。另外，现代印刷手段的提高，也在不断产生假票、假币，促进了操作风险的产生。人员风险是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生的操作风险。内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结，利用商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗，以造成商业银行或他人资产损失的行为[2]。

1.3 法律制度风险

法律制度风险是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，造成商业银行及他人资产损失的现象。我国商业银行目前正处在改制时期，法律、法规还不够健全，商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨，已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用。因此，通過完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险，具有重要的现实意义。

1.4 对中小商业银行面临风险的原因分析

1.4.1 银行风险产生的多样性

中小银行风险产生有一般性原因和特殊性原因，有宏观经济方面的原因，也有微观业务操作方面的原因，有商业银行外部的原因，更有其内部的原因。金融环境不佳，使得中小商业银行发展受到诸多政策和软环境方面的约束我国的金融体制有两个明显的特征：政府主导型和垄断性。中央政府主导中小银行的体制结构，地方政府主导中小银行的业务经营，这使得中小银行逐渐习惯于在政府规定的范围内行事，市场意识薄弱。另外，国有商业银行在我国金融体系中占有垄断地位，中小银行也有意模仿国有大银行，这都导致中小银行在管理、业务范围等方面均与国有商业银行雷同[3]。

1.4.2 规模偏小导致在竞争中存在劣势

规模偏小将影响中小商业银行在公众心目中的信任程度和信用评级。其次，中小银行缺乏自身联行能力，其大部分结算需要通过其他国有商业银行代理，结算时间长，手续复杂。再次，规模偏小将使得银行无法实现规模经济，在同行业竞争中处于劣势，风险增大。我国中小银行与国有商业银行在市场定位方面有雷同的一方面，中小商业银行无视其自身在资金实力、管理、抗风险能力等方面的不足，在客户和业务的选择上盲目与国有大银行竞争，片面倾向大企业集团。

2.我国中小商业银行信用风险的防范措施

2.1 培育风险文化树立风险意识

银行风险文化的构建包括以下几方面：首先，风险管理知识文化。它是银行在风险管理过程中形成的技术和艺术，包括银行对各种风险的评估能力、辨识能力、对风险收益的权衡艺术、风险管理绩效评价技术，以及对风险管理模型的开发运用等。知识文化主要体现在风险管理信息系统上，是银行风险管理的智力基础。其次，风险管理行为文化。它是指员工在风险业务的经营管理过程中产生的活动文化，是风险经营理念、员工精神面貌、人际关系的动态体现，也是银行精神、价值观的折射。第三，风险管理制度文化。它是银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排。它是一定精神文化的产物，必须适应精神文化的要求；又是精神文化的载体，并对精神文化起反作用。制度文化也是行为文化得以贯彻的保证。第四，风险管理精神文化。它是员工在风险管理中形成的统一的风险管理理念、价值标准、道德规范和行为准则等，是风险管理文化的最高境界。精神文化是风险管理文化的核心，这个核心的形成有赖于风险管理行为、风险管理制度作为依托和保证，培育精神文化也是构建风险管理文化整体的最重要环节[4]。

2.2完善银行的治理结构

公司治理结构是属于企业制度层面的内容，其核心在于企业通过权力制衡，监督管理者的绩效，保证股东和其他利益相关主体的权利。商业银行作为特殊的公司，在经营和管理中，公司治理结构也日益被重视。

2.2.1完善内部法人治理结构

分别设立股东代表大会、董事会和监事会使所有权、经营权和监督权互相分开，明确划分董事长、监事长和行长（总经理）职责，并规范其运作。另外，政府逐渐从作为中小商业银行最大的投资主体角色上淡出，也是完善商业银行法人治理结构不可或缺的一个外部条件。

2.2.2培育多种形式的持股主体

首先，公开发行股票并上市。公开上市可以，中国人民银行研究局组编：《国有商业银行公司治理结构专论》，北京，中国财政经济出版社，2002华东师范大学2004届硕士学位论文我国中小商业银行风险管理的对策研究促进中小商业银行股权结构合理化，使各方参与主体都能对经营决策进行权衡和选择，对企业的经营层起到制约作用。中小商业银行上市后，由于股权社会化，有助于商业银行借助外部力量，推动法人治理结构的完善。随着更多的社会股东参与其中，将对公司的经营决策形成更大的制约力量。通过强化信息披露方式，还将进一步促使商业银行的经营管理透明化，受到社会各方监督。其次，引入外资。许小年认为，我国商业银行最好引进50%的外资股权，但由于短期内无法做到，可以考虑通过先行引入，逐步增持的方式增加外资股权的比重[5]。

2.2.3完善激励机制、约束机制和监督机制。

（l）在完善激励机制方面，首要任务是建立经理人的绩效评价体系，对经理人进行客观的绩效评价，报酬要和绩效挂钩。董事长及其他经营层的收入水平应与商业银行的盈利情况、公司的实力、为股东带来的回报挂钩。薪酬不仅仅是对劳动者的回报，更是激励董事长、董事、管理层发挥潜能，创造更多财富的重要指标。绩效的考核要公平、透明。为实现上述目的，有些商业银行已推出为数可观的年薪制，有的银行还萌动了期权激励机制的想法。（2）在约束机制和监督机制方面，要进一步发挥内部稽核（审计）部门的作用。建立对董事会负责的内部稽核（审计）部门，以加强董事会对日常经营管理的监督，防范内部人控制风险和其它经营管理风险，在一定程度上弥补监事会不到位的缺陷。

2.3健全风险控制体系

2.3.1建立垂直的风险控制机构体系

健全中小商业银行的风险控制体系，可以更好、更有效地识别，衡量和化解风险。西方发达国家商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即建立了垂直的风险控制机构体系。具体说，我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，在各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。

2.3.2 保持风险控制的独立性

这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。（l）从程序控制上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求。（2）从内部审计上看，包括：采用合适的会计政策，確定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告。（2）从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供同文本、警告违约风险等。

2.3.3建立相应的风险控制指标体系

完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产管理制度。风险控制主要是通过科学、系统的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，这些指标的建立可参照《股份制商业银行风险评级体系（暂行）））来制定。然后根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、化解风险。

2.4加强资产负债风险管理

目前，中小商业银行在资产负债管理上仍以比例管理为主，强调总量平衡，停留在一种分析应用和被动管理的阶段。随着银行经营市场化进程的加快，中小商业银行应积极采取对策，主动对风险进行管理。

2.4.1以持续期缺口管理为主

鉴于我国金融市场环境不成熟，西方金融发达国家先进的衡量方法在我国还缺乏应用的条件。因此，目前要继续贯彻和优化资金缺口和持续期缺口对利率风险的衡量。尤其是对持续期缺口管理的运用，因为它是一种动态的分析方法，综合反映了银行资产和负债的利率风险。加强对市场利率走势的分析研究，通过分析和量化利率风险敞口，结合业务发展要求及时调整资产负债的期限结构，使利率风险敞口控制在本行所能承受的范围之内。

2.4.2建立以效益为中心、高效协作的产品定价模式

商业银行以风险调整收益最大化为目标，而客户的信用度和对银行的贡献度是有区别的，因此，中小商业银行在提供产品和服务时应进行差别定价。一般而言，对贡献度大的客户（信用度高的客户），可以考虑适当给予优惠价格、提高服务档次。大力发展中间业务，平抑因利率风险导致的收入波动幅度。利率市场化后，银行进入微利时代，存贷利差缩小。而中间业务具有风险小、收入稳定的特征，因此，要从服务功能、服务质量和服务范围的广度和深度上大力发展中间业务，重点发展投资理财、咨询和财务顾问等业务，同时要在更高层次上发挥银行的结算中心和代理中心职能，使银行中间业务由资金密集型向知识密集型转化。从而降低总收入的波动性[6]。

2.5利用金融衍生产品规避利率风险。

2.5.1做好流动性计划安排

尽管我国金融衍生品市场还未发展起来，无论是市场的流动性、还是交易规模等，都构成银行利用衍生品规避风险的制约。但是，中小商业银行还是应积极研究、开发和运用金融衍生品来规避和控制利率风险。在科学预测的基础上，制定详细的流动性计划安排，尤其是应急计划的安排，这样才能高效有序地对危机局势作出反应。

2.5.2建立流动性风险预警系统

商业银行应根据自身的资产负债结构、业务特点、战略计划和风险承受能力等因素，制定合适的流动性风险限额，以便及时对潜在的流动性风险发出预警。根据市场变化和本行业务发展状况，适时调整资产负债品种和期限结构，保证各项流动性指标控制在监管当局规定的范围之内。总行对各分支行的经营状况和各项指标的执行情况也进行实时监控。

2.5.3实施资金多元化战略

根据流动性要求，确定购买和持有變现能力强、流动性好、收益水平较高的各类债券计划。并通过业务创新，改进流动性风险管理，使中小商业银行在保持流动性的同时增加收益：（1）通过发行大额可转让定期存单、金融债券等，增强银行主动负债能力。（2）增加金融市场的交易品种和市场容量，通过增加低风险的中短期投资品种来改善流动资产的构成。（3）通过开展资产证券化，将长期资产转化为短期资产，提高资产的流动性[7]。

3.小结

总体来说，我国中小商业银行还面临着诸多风险因素 ，需要采取相应的措施来对风险进行规避和防范。本文分析了我国中小商业银行面临组织和管理风险，技术和人员风险，法律制度风险， 并指出银行风险产生的多样性，规模偏小导致在竞争中存在劣势，我国中小商业银行不清楚的定位等方面的原因，针对上述原因防范我国中小商业银行信用风险要从培育风险文化树立风险意识，完善银行的治理结构，健全风险控制体系，加强资产负债风险管理，利用金融衍生产品规避利率风险，考虑风险和收益的关系等方面来采取相应的措施。总之，通过上述分析，对我国中小商业银行存在的风险类型和风险因素有了更清楚的认识，通过上述措施能有效的规避风险，促进我国中小商业银行健康快速发展具有十分重要的理论和实践意义。

参考文献：

[1]田晓晨， 史晓斌. 我国中小商业银行风险管理的问题及对策分析[J]. 江苏商论， 2015， （2）：172-173.

[2]张彧. 我国中小商业银行风险管理的问题及对策分析[J]. 科研， 2016， （7）：00242-00242.

[3]朱明. 我国中小商业银行的信用风险分析及防范[J]. 时代金融， 2016， （15）.

[4]邱晨. 中小商业银行授信风险分析及防范[J]. 现代商业银行导刊， 2015， （10）：42-44.

[5]逯冬花. 中小商业银行会计内部控制及风险防范分析[J]. 经营管理者， 2015， （12）.

[6]刘畅， 非利息收入对我国商业银行风险的影响分析. 2016， 河北大学.

[7]赵伟， 朱继洲. 中小商业银行投资风险问题探究[J]. 经济视野， 2016， （1）：148-151.