加强企业资金管理增强风险防范能力

曾战锋

（西安建工集团有限公司,陕西 西安 710000）

企业资金管理贯穿于企业生产经营运行全过程中，如果不能进行有效的管理，必然引起连锁反应，导致整个企业的工作效率下降。现阶段，有些企业还缺乏完善的资金管理机制，资金管理效率一直不高。因此，想要切实改变这一现状，企业就必须正视自身在资金管理方面存在的问题，从多方面进行改革和创新，最终形成贴合企业自身发展的资金管理机制。随着市场竞争的加剧，大部分企业认识到了资金管理的重要性，并采取了一系列措施，但有些效果并不明显，主要是因为现代企业衍生的经济活动较多，很多企业对资金利用渠道不加分析，盲目消耗，导致资金管理效果不佳。

一、目前企业资金管理和风险防范存在的问题

（一）资金管理机制不健全

随着社会经济的发展和信息化时代的来临，企业逐渐开始重视财务管理，不断优化财务管理手段和方法，完善财务管理设备，提高了财务管理的实效性。但在实际运营中，资金管理方面依然存在很多问题。这些问题的产生，主要是因为企业缺乏完善的、能适应经济运行需要的资金管理机制。同时，由于资金管理机制的不健全，在企业经济活动中经常出现一方面资金闲置浪费一方面财务成本居高不下的现象，企业负债规模高企，增加了企业经营成本。在市场竞争日益激烈的今天，企业必须要有健全的资金管理机制，只有改善经营管理现状，才能提高企业竞争力。但很多企业在经营管理过程中只注重经营利润，对资金管理的重要性并没有引起足够的认识，导致资金管理机制不符合企业发展需求，资金利用率低，财务成本居高不下。

（二）风险防范存在漏洞

风险防范是企业经营管理的重要内容。现阶段，我国市场经济蓬勃发展，不断衍生各种新的经济活动，为市场经济注入了活力，但不同的经济活动需要有不同的管理方法，这就给企业的资金管理和风险防范带来了巨大挑战。尤其在基础管理上，很多企业没有规范的管理制度和高效的管理方法，只能针对部分经济活动采取一定的风险防范措施，而且其防范措施的效果也并不明显。此外，部分企业缺乏系统的风险防范措施，针对经济活动中的问题只能通过调整或完善制度来尽可能的降低风险，并不能从根本上解决问题。同时，部分企业在风险防范过程中，缺乏对风险的等级评估，要么忽略了一些风险，使企业资金管理风险持续扩大；要么盲目采取防范措施，徒增企业运营成本。

（三）企业财务人员业务能力欠佳

高素质人才是企业正常运营的基础。在市场经济条件下，企业竞争不仅体现在市场占有上，还体现在人力资源上。企业财务人员掌控着企业的经济命脉，其业务能力和道德素质的高低直接影响着企业资金管理效率。优秀的财务人员能更高效的管理企业资金，降低财务风险，但在目前，我国部分企业招聘财务管理人员时，对其学历、毕业院校、职称要求严格，却忽视应聘人员的专业技能和道德素养。除此之外，部分企业缺乏专业的财务人员招聘流程，出现走后门、任人唯亲等现象，在对其管理中姑息纵容，增加了企业财务风险。同时，很多企业缺乏对财务管理人员的专业培训，导致财物管理人员的知识体系和专业技能跟不上时代变化，影响了财务管理效率。

二、增强企业资金管理和风险防范能力的措施

（一）健全企业资金管理机制

企业想要在市场竞争中利于不败之地，就必须充分利用现代高科技手段，结合企业经济活动实际开展情况，建立合理高效的资金管理机制，切实提高资金管理效益[1]。首先，企业要完善基础财务管理体制，严格记录和管理每项财务收支，尤其是重要的收支记录，一定要合法合规准确记录，以提升企业的资金管理能力。而资金管理能力的提升是降低企业经济活动风险的重要措施，因此，企业要尽可能的实现资金管理科学化，降低经济活动的成本消耗，减轻风险防范负担。其次，企业针对不同的经济活动，要科学分析其资金计划要求，优化业务流程和节点，并采取有针对性的资金管理使用方案，最大程度提高资金利用率。企业不能盲目负债，要合理控制其资金使用量，降低资金成本。

（二）提高企业风险防范能力

在新时期，大部分企业已经有了基本的风险防范能力，能为企业经营活动的有效开展提供保障，但企业想要可持续快速发展，就必须正视自身存在的问题，进一步提高风险防范能力[2]。第一，企业要具体分析各类经济活动，发现其可能存在的风险，并给出相应的防范措施。第二，针对存在的风险漏洞，企业要进行全面的风险评估，并根据评估结果划分等级，制定合理的防范措施，使企业的风险防范能力得以提升。第三，对于不同经济活动中的资金管理风险，企业要进行细致的分析，如果发现不足之处，应迅速优化和完善，使企业风险管理能力始终处于完备状态。此外，现阶段的市场经济发展日新月异，企业要紧跟时代步伐，随时更新风险防范措施，以应对可能发生的各种变化。

（三）提高企业财务人员职业素养

提高财务人员的职业素养是提高企业资金管理效率、降低企业经营风险的重要途径。首先，企业要制定完善的财务人员招聘制度，规范招聘流程，避免走后门、任人唯亲等现象，并且要强化聘用标准的科学性，不仅要看应聘人员的学历、毕业院校、资格证书等硬性条件，还要考察其专业技能、道德品质等软指标。其次，企业要定期对在职财务人员进行培训，更新员工知识体系，让员工学习最新的财务管理知识，进一步提高员工综合素质。第三，企业要加强内部控制制度建设，规范企业资金拨付流程，核对每笔资金的流向，杜绝相关人员徇私舞弊，以权谋私。

（四）加强企业资金集中管理

企业资金管理的主要目标是保障企业正常运营，增加企业经济效益，而把企业资金进行集中管理，是实现这一目标的重要方式[3]。尤其在集团制企业中，对企业资金进行集中管理，更有利于促进企业内部整体协调发展。同时，企业资金集中管理能充分发挥其协同作用，实现资金最优分配和使用，提高企业经营效益。笔者认为，企业可以建立一个资金结算管理中心，精准掌握各单位或部门的资金使用和周转情况，并对其用途加强监管，避免资金挪为他用或闲置浪费，减少资金使用风险。如果有部门需要资金，根据企业资金的总体使用情况和该部门的资金使用率，按照规定流程进行调度和调剂。这不仅提高了资金安全性，还实现了资金的最优配置。

（五）降低企业坏账损失

在宽松的信用政策下，企业销售会扩大，但经常出现应收账款无法收回的现象，造成了大量的坏账损失[4]。同时，应收账款占据着企业大量的营运资金，而无法收回必然造成坏账损失，企业经济效益下降，不能实现扩大销售的目的。因此，企业的信用制度要保持合理，不能过于宽松，也不能过于紧缩，并要建立客户信用管理体系，根据客户的不同信用等级确定是否赊账和具体赊账金额期限。企业在赊账时还要考虑时间因素，进行账龄分析，防止客户逾期，加强应收账款周转，保证企业流动资金正常运转。

时代的发展给我国企业带来了机遇，也带来了挑战，许多企业大胆改革，勇于创新，不断开拓，为促进经济社会发展做出了突出贡献。如果企业能进一步提高资金管理能力和抗风险能力，以最小的企业成本创造最大的经济和社会效益，则企业会在市场经济中将会走得更远。