小微企业贷款问题的调查分析

胡瑞萍 刘欣 曹莹

摘 要：为了解小微企业贷款的现状，贷款过程中存在的问题，调查分析了中国建设银行兰州电力支行小企业经营中心的运营情况，继而分别从小微企业、银行、政府视角出发，提出相应的解决对策，为今后小微企业的贷款和银行的放款提供参考和借鉴，为政府出台相关的扶持政策进言献策。

关键词：小微企业；贷款；问题；对策

一、引言

小微企业是指资金少、规模小的企业组织，它有数量多、分布广、自由灵活、管理体制落后等基本特点。在我国，小微企业不仅是吸纳就业的‘主力军，更是激励创新、带动投资、促进消费的重要‘生力军，在我国社会经济发展中起着至关重要的作用。然而，由于小微企业自身管理制度的缺陷，加之行业对其的重视程度低，小微企业一直以来难以走出融资难的困境。

近年来，随着党中央、国务院的不断重视，小微企业融资的外部环境持续转好，银行对小微企业也更加开放、包容。根据统计数据显示，2017年6月末，小微企业贷款额为22.6万亿元，占贷款总额的32%。2010年以来，中国建设银行加深与小微企业的业务往来，在支行成立小企业部，专门负责处理小微企业的业务。本文以了解小微企业贷款的现状，贷款过程中存在的问题为出发点，选取中国建设银行兰州电力支行小企业经营中心为调查对象，通过调查了解小微企业贷款过程中的局限性，提出相应的解决对策，为今后小微企业申请贷款、银行提高服务质量提供借鉴，为政府出台相关的扶持政策进言献策。

二、贷款过程中存在的问题及原因分析

（一）小微企业存在的问题

1.组织机构不健全，财务制度不规范

在小微企业申请贷款的过程中，需要提供公司章程、财产证明、财务报表、购销合同、纳税证明等材料，用于银行进行贷款风险诊断。但实际经营中，部分小微企业的财务管理只起到“记账”的作用，也有一部分直接将财务管理外包给会计师事务所。由此可见，小微企业财务制度的不完善导致企业发展目标不明确，银行很难从现有的财务报表中判断贷款风险，因此，银行需要降低财务报表等材料的参考价值，从实质出发判断贷款风险。

2.偷税漏税行为

目前，一方面，由于国家税收制度不完善，另一方面，由于小微企业资产少，规模小，繁重的赋税，给其发展造成了较大的压力。因而为了追求利益最大化，获得更多的可控性资金，小微企业出现了偷税漏税行为，给社会和国家造成危害的同时，也导致自己无法申请到银行贷款。

3.资产规模小，抗风险能力差

杠杆高。小微企业的大部分资金来源于个人、企业、银行等的借款，一旦某一方面出问题，所有环节都会受影响。盲目转行、扩张速度快。小微企业没有明确的企业战略和财务战略，一旦发现某个行业或项目有利可图，便进行投资，稍有不慎，就会给企业带来潜在的风险。

另外，如果签订的订单较大，小微企业也会面临风险。大订单的完成需要较长的周期，垫付较多的资金，从而减少了经营的流动资金，一旦客户面临风险，结账周期将拉长，小微企业则无法按时归还银行贷款，给企业带来风险。

（二）银行存在的问题

1.银行目前针对小微企业推出的贷款都是一年期，与其经济发展需求不符

小微企业在发展初期，需要大量的资金投入，而银行针对小微企业开发的产品期限为一年期，且要求到期一次性还清，这对小微企业而言，投入的资金还没回收就要面临还款压力，会极大地影响其生产经营活动。

2.不良贷款难以追回

银行一旦监测到某笔贷款已成为不良贷款，就要进行追回，如果与小微企业的沟通没有解决问题，就要走司法诉讼程序，会耗费大量人力物力。因而银行在放款过程中会更加谨慎，小微企业在申请时要经过更加严格的审查。

3.存在逆向选择风险

逆向选择在此是指最有可能申请到贷款的小微企业反而是最有可能会给银行造成不良资产的企业。那些企业发展较好、风险相对较低，但由于不愿承担银行的利率压力，而选择放弃貸款。反而是一些发展较差、风险较高的企业因急需资金周转，而选择银行贷款。这种逆向选择风险主要是由于信息不对称而产生的。

三、对策及建议

（一）小微企业

1.健全组织机构，规范财务报表

小微企业要想做大做强，必须要与银行等金融机构建立良好的合作关系，因此，小微企业要不断地健全组织机构，规范财务报表和监督机制，确保能顺利通过贷款前的各项调查评估，为银行等金融机构提供真实可靠的报表信息，促成双方的合作，为企业未来的发展奠定稳固的资金支持。

2.加强与税务部门的沟通，诚信缴纳税款

为帮助小微企业解决贷款难的问题，中国建设银行在近几年推出并不断完善信用贷系列产品，信用贷是根据评估小微企业的涉税信息及信用情况而发放的，只有当小微企业缴税情况良好，向银行提供完备的缴税证明、银行流水及对账单时，才能申请到贷款。因而，小微企业应及时与税务部门沟通交流，诚信纳税，树立良好的信用。

3. 合理规划资产，提风抗风险能力

经济全球化下，不确定因素逐渐增多，小微企业应加强全面风险管理意识，建立科学决策机制，提高财务决策能力，正确评估、预测、应对可能出现的各类风险，合理有效地规划资产，从而提高抗风险能力。

（二）银行

1. 加快开创金融产品，提高放款成功率

银行端目前针对小微企业所开发的产品期限都为一年期，不能满足小微企业正常的经营活动。因此，银行应适时开发出2年或3年期的产品，可要求企业按季度分期付款，避免集中还款，这在一定程度上降低了小微企业的还款压力，有效规避了形成银行不良资产的风险。

2.运用高效的征信系统，提高贷款质量

充分运用新一代征信系统成果，督促企业建立规范的信贷档案，不断加强客户数据分析挖掘，推进数据化选客和客户白名单制度的健全，加强小微企业贷前、贷中、贷后全流程管理，促进贷款质量提升，减少不良和逾期贷款，

（三）政府相关部门

不断完善税收制度，加大对小微企业的扶持力度。加快构建税务部门、企业、各金融机构之间的良好关系，根据实际情况加大对小微企业的税收减免优惠政策，同时加强新政策的宣传推广，从而增强小微企业自觉纳税的意识。

参考文献：

[1] 中华若.小微企业贷款难动因及对策分析[J].商品与质量：学术观察，2013

[2】 木拉提.做好商业银行小企业信贷风险防范措施和建议[J].中国科技信息，2012（1）.

[3] 魏国雄.中小微企业贷款融资问题的再思考[J].中国金融，2011（19）.