泰安市城镇养老保险水平因子分析及对策建议

□张 杨 薛兴利 刘 昊

[内容提要]本文利用SPSS17.0软件对2017年山东省泰安市城镇养老保险相关统计数据进行了因子分析。分析结果表明，泰安市各县市区城镇养老保险发展水平具有一定的差异性,同时与居民收入、当地经济发展情况以及社会保障财政投入有很强的相关性。对此，可以采取以下措施加以解决：促进地区经济发展，提高居民收入；结合地区实际完善相关制度；进一步完善个人账户。

随着中国人口老龄化危机的进一步加深,养老问题越来越受到社会各阶层的重视，而养老问题的关键因素是养老保险水平的高低。本文选取2017年山东省泰安市7个县市区城镇养老保险统计数据中的6项进行整理，在大量相互关联的统计指标中提取出了公共因子,并进行因子分析,进而发现不同县市区城镇养老保险水平在发展的过程中存在的问题，最终给出相应的对策建议，为发展和完善泰安市的养老保险事业提供理论依据和数据支撑。

一、泰安市各县市区城镇养老保险的水平测算

要对泰安市7个县市区的养老保险水平进行分析测算,应综合考虑各方因素，构造综合性的多角度变量评价体系,选取出全面、准确且具有代表性的，能够反映各个县市区城镇养老保险水平的指标,并提取公因子,进而对泰安市各县市区养老保险水平的综合得分进行整理计算。

(一)城镇养老保险水平评价指标体系构建

在简单且易操作的前提下,结合各个县市区的实际情况，科学地选取出6个较具有代表性的指标变量。选取数据如下：X1—各县市区生产总值GDP(亿元)、X2—城镇就业人数 (万人)、X3—城镇单位就业人员工资总额 (万元)、X4—城镇养老保险参保人数.(万人)、X5—社会保障与就业财政支出 (万元)、X6—城镇居民消费支出 (元)。基于构造的综合性评价指标体

系从历年《泰安年鉴》中筛选和推导相应的原始数据，具体情况如表1所示。

(二)评价指标体系间的相关矩阵和显著性检验

根据表2上部分原始评价指标的相关矩阵与下部分关于相关系数的显著性检验数值(P值)，可以看出在相关矩阵中大量指标之间的相关系数大于0.5，部分接近于1,且大部分P值小于0.05,通过了显著性检验，证明所选取的原始数据之间具有较强的相关性，可以将其表示成独立并且相异的指标变量，为进一步的因子分析提供依据。

表1 泰安市各县市区城镇养老保险指标

数据来源：《泰安年鉴(2017)》

表2 相关矩阵及显著性检验

(三)因子分析检验

分析相关系数矩阵且通过显著性检验后，利用SPSS软件对泰安市不同县市区城镇养老保险水平进行因子分析,对选取的8组原始指标进行KMO检验与Bartlett球形检验，验证因子分析能否适用于该数据。KMO检验的测度值越高,证明变量间的共性因素越多，一般KMO的值大于0.7表示指标数据适合进行因子分析。如表3所示，KMO值为0.723；Bartlett的球形度检验值为0.004,通过了1%的显著性检验。综上所述,数据的选择是合理有效的，可以进行因子分析。[1]

表3 KMO和Bartlett的检验

(四)相关矩阵的特征值及解释总方差

为了将各指标在性质与计量等方面的差异去除以得出各个评价指标间的相关矩阵，需要对原始数据进行标准化处理。由表4初始特征值一项中所得数据可知,有两个因子的特征值大于1,数值分别是4.372和1.180,所以提取出相应的两个因子。两个因子分别解释了方差的72.870%和19.668%, 累计方差贡献率达到92.539%，即可以解释原始变量92.539%的方差。在最后一项中不难发现,两个因子的经过旋转后可解释方差的数值分别变为49.115%与43.423%，但两个因子的累计方差贡献率没有发生变化,仍是92.539%。综上，应选取特征值大于1的两个因子当做公因子。

表4 相关矩阵的特征值及总方差的解释

提取方法：主成份分析

(五)公因子的选择及命名

变量在因子上的载荷大小可以通过因子的旋转成份矩阵得知。通过 SPSS 17.0统计软件因子旋转矩阵的分析结果,对因子矩阵采取正交旋转,同时使其方差最大化，令因子矩阵中的各项原始变量向1、0两极分散。[2]由此，可以通过各个变量在不同公因子上的载荷值对每个公因子的定义作出解释，并且确立其名称。

结合表5，公因子F1在城镇就业人数X2、城镇单位就业人员工资总额X3、城镇居民消费支出X6这类反应城镇居民收入的的指标上的荷载较大，因此，将第一个公因子F1称为“就业与收入因子”；而公因子F2则在地区生产总值X1、城镇养老保险参保人数X4、社会保障与就业财政支出X5这类表明各县市区经济和社会保障发展状况的方面指标上的荷载较大，因此将第二个公因子F2称为“经济与社会保障发展因子”。

表5旋转成份矩阵

(六)构建全面指标计算公式

基于表6成份得分系数矩阵表，可以获取因子得分，以及原始变量的标准化值，从而进一步计算得出各观测值的因子得分。

旋转后的因子分值表达式为:

F1=0.017X1+ 0.281X2+0.323X3-0.026X4-0.286X5+0.489X6

F2=0.295X2+ 0.019X2-0.039X3+0.336X4+0.530X5-0.296X6

表6 成份得分系数矩阵

提取方法：主成份；旋转法：具有Kaiser标准化的正交旋转法构成得分

因子的综合得分W的计算公式为：F=∑Fi×(ai/b)(i=1,2,3…),其中Fi代表泰安市各县市区城镇养老保险水平, ai代表各公因子旋转后的的方差贡献率,b代表累积方差贡献率。由以上可计算出泰安市7个县市区城镇养老保险水平的因子综合得分(详见表7)。

表7 泰安市各县市区社会养老保险水平排名及得分

数据来源：根据《泰安年鉴(2017)》计算整理得来

二、各县市区城镇养老保险总体性分析

根据公因子得分、排名得出的最终结果,可以对个县市区的城镇养老保险水平进行差异性分析和综合评价。F1方面分值排名先后顺序是泰山区、肥城市、新泰市、宁阳县、高新区、岱岳区、东平县，得分分别是1.88、0.54、0.16、-0.09、-0.63、-0.84、-1.02。假定以F1=0为区别界限,可将F1>0的前三名县市区归于第一梯队,而F1<0的位于第四到第七位的县市区则归类为第二梯队。通过分析比较，可以看出位于前三名的泰山区、肥城市和新泰市三个县市区在城镇就业人数、工资以及居民消费方面明显高于其他四个县市，其中泰山区得分更是远高于其他县市区，这与当地就业率与收入较高有密切联系。而东平县得分明显落后于其他县市区，可见其在居民收入与消费方面水平较低。泰山区虽然在F2方面较为落后，排名第六，但是F1方面的排名却是第一，而岱岳区虽然在F2方面排名第3，但是F1方面却排名第六，这说明，居民收入水平对城镇职工养老保险具有较大影响。

在F2方面排名顺序依次是新泰市、肥城市、岱岳区、东平县、宁阳县、泰山区、高新区，得分分别为1.82、0.66、0.20、-0.33、-0.41、-0.83、-1.11。其中新泰市排名第一,肥城市排名第二，且两县级市的GDP、参保人数以及政府在社保方面的财政支出数额都十分突出。假定以F2=0为区别界限,可将F2>0的前三名县市区归于第一梯队,而F2<0的位于第四到第六位的县市区则归类为第二梯队。通过进一步的比较表明，排名后四位的位于第二梯队的县市区与排名前三位的位于第一梯队的县市区在整体上的差距较为明显，证明在F2上各县市区的城镇养老保险发展的很不平衡。

三、结论及对策建议

(一)结论

基于上述因子分析,结合公因子F1和F2的得分及当地现实不难看出，泰安市各县市区城镇养老保险水平存在较为明显的差异，不同地区的城镇养老保险发展的并不平衡。不同县市区养老福利水平的差异不仅会引发部分老年人口的养老危机，还会造成地区间人口不合理流动，加大社会管理的难度，对社会的安全与稳定造成不利影响，阻碍养老保险的可持续发展。因此，应积极采取相应措施，提高当地的城镇养老保险水平,以促进泰安市养老保险事业的和谐快速发展。

(二)对策建议

1.促进经济发展,提高居民收入

促进经济发展是提高社会保障水平和规模的题中应有之义，经济发展水平的高低，直接影响着社会保障物质基础，从而间接影响再分配的规模和水平，并最终体现在国家以社会保障进行宏观调控的能力。[3]所以，各级政府当务之急是采取合理的措施促进当地的经济发展,建立起雄厚的社会保障的物质基础，进而提高当地社会保障的水平。其次，要注重区域经济的协调发展，上级政府可以针对经济基础较好的县市区进一步完善城镇养老保险的发展,而对于经济基础薄弱的县市区加大财政转移支付。再次，要加强养老保险的区域统筹，避免经济条件较好的地区有结余，经济拮据的地区有缺口，而使得各县市区经济发展水平差距进一步扩大。最后，经济发展与提高收入兼顾并行，让居民切实体会到经济发展“红利”。收入水平的提升会在一定程度上带动居民缴费能力的提高，进而使得当地养老保险水平也得到提高。随着经济发展与居民收入水平的提高，最终实现泰安市城镇养老保障制度的协调、快速、可持续发展。

2.结合地区实际，不断完善相关制度

结合文中数据不难看出，泰安市各县市区的发展状况存在一定的差异，泰安市政府在进行顶层设计的过程中，要注重结合各县市区的实际情况。例如泰山区，其在F1方面排名第一，证明当地居民收入是较高的，结合图表原始数据，经济发展程度也尚可，在总排名上是第二，但是在F2方面却排名第6，证明在社会保障的发展方面存在很大不足，地方政府对于社会保障的财政投入较为欠缺，因此泰山区应该将工作重点向社会保障方面稍作倾斜；而岱岳区政府对于社会保障的支出力度较大，F2方面位居第三，但是在代表居民就业及收入因子的F1方面却得分很低，以至于最终排名并不突出，所以，对于岱岳区政府而言，大力发展经济，促进居民就业，提高人民收入是今后的工作重心。各县市区的相关部门也应该结合当地实际，有针对性地进行工作的部署，正视自身在社会保障事业方面的薄弱环节，完善缴费制度，做好账户管理，增强养老保险基金的保值增值能力，也要加大对城镇养老保险参保的引导与监管力度，提高参保率，以促进当地城镇养老保险的发展。

3.进一步完善个人账户

自1995年起,我国为了应对老年人口急剧增加而引发的养老基金的支付困境,城镇职工基本养老保险从传统的“现收现付制”逐渐转变为目前的“统账结合”模式。[4]如今，我国养老保险基金的个人账户大多实行的是完全积累制，个人账户的资金归参保职工个人所有，而统筹账户是现收现付制，其账户内的资金来源于职工所在单位缴费。两个账户的用途不同，个人账户用于员工自身的退休老年生活，而统筹账户用于当期老年人的养老生活。这就造成了在过去现收现付制度下本应担负当期老年人养老金的下一代由于要积累自己的个人账户而不再对这笔旧模式下所形成的债务负责，加之社会老龄化问题日益严重,造成统筹账户基金收不抵支且当地财政也无法完全负担的窘境,此时政府只能挪用个人账户基金加以填补,导致个人账户“空账运行”。[5]泰安市城镇养老保险发展不平衡，各县市区养老金差距是重要的一个内在原因。统筹账户的债务一直采取制度内消化这类方式处理，只能缓解燃眉之急，所以尽快探索并采用一些制度之外的方式尽快解决养老基金的隐形债务是十分必要的。采取例如延长退休年龄，对于已经达到退休年龄却仍想且有能力继续工作的的人员，可以通过建立相关审核制度对其退休时间进行进一步的延长；酌情开征社会保险税；国家发行专门的养老债券；开辟多元化养老金投资渠道，提高养老基金的增值能力等措施，对个人账户亏空的部分进行更为有效的弥补与完善。