集团企业资金管理信息系统建设的相关分析

刘港

在数字化、网络化及智能化所主导的信息化浪潮的影响下，集团企业资金管理信息系统建设已经成为提升财务管理效率的重要举措。财务管理信息化在企业财务管理体系的转型升级过程中发挥着重要的作用。本文对集团企业资金管理系统的特征、集团企业资金管理系统的组织结构、管控模式;集团企业资金管理信息系统的建设措施及集团企业资金管理信息系统建设的注意事项进行了分析。

集团企业是以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的团体公司。它可以被看作是由母公司、子公司、参股公司及其他成员所组成的企业法人联合体。大企业在集团企业中占据核心地位，采用集权与分权相结合的领导体制。资金管理是集团企业管理工作中的重要内容。集团企业资金管理效果直接影响企业的经营状况。

一、集团企业资金管理信息系统建设的重要性

（一）有助于集团企业财务管理体系的升级

财务管理是企业管理工作中的难点问题。财务管理信息化建立在会计信息系统的基础之上，要求企业管理者将前沿化信息技术应用于财务管理，并在简化财务核算环节，提升财务核算效率的基础上，构建管理型财务管理体系。集团企业资金管理信息系统建设工作的开展，有助于优化企业内部资源配置，并为集团企业战略决策的高效性提供保障。

（二）有助于集团企业财务风险防范

集团企业资金管理信息系统可以为集团公司与集团下属企业之间的财务信息共享提供保障，并为集团总部与下属企业之间的物流体系、会计信息流体系与现金流体系的构建提供支持。此种管理体系可以为集团企业内部资源的集中化管理与最优化配置提供支持，并在提升集团企业财务管理水平的基础上，防范财务风险。

（三）有助于推动集团企业信息化建设

在信息时代，信息化管理已成为企业重要的发展方向。资金管理信息系统建设工作的开展，可以让企业弥补自身在信息化方面存在的问题，进而为企业的信息化发展提供保障。

二、集团企业资金管理信息系统的组织结构与管控模式

（一）集团企业资金管理信息系统的组织结构

根据集团企业的实际情况，集团财务部门、非法人资金管理组织及财务公司均可以成为资金管理组织。在资金管理信息系统组织结构设计的方面，适用于集团企业的信息系统架构需要具有灵活性的特点，为保证集团总公司与成员单位之间的资金信息传递，企业可以构建不增加组织层级的扁平化组织结构，让集团直接向下级成员单位授权，提升财务管理模式的柔性与适应性。

（二）集团企业资金管理系统的管控模式

资金管理信息系统的管控模式与企业组织结构之间具有较为密切的联系。根据集团企业的资金集中程度，集团企业资金管理系统的管控模式可分为以资金监管、资金控制为核心的资金分散管理体系，以资金调剂及限额管理为主的相对集中的管理层等多种管控模式。

三、集团企业资金管理信息系统的特点与建设目标

（一）集团企业资金管理信息系统的特点

集成性、及时性、综合性与管控性四集团企业资金管理信息系统的主要特点。集成性以信息集成为主了，涉及到了资金结算、资金调度、现金管理和信贷管理等多个方面，有助于集团企业信息孤岛问题的解决。及时性与资金数据的采集、资金数据的处理及资金流动信息的发布、传递及核查等内容有关，可以企业集团管理层对集团内部资金信息使用情况进行充分了解。资金管理信息系统的综合性有助于产生更高层次的资金管理信息。管控性可以企业集团加强对资金流动的监督与管控。

（二）集团企业资金管理信息系统的建设目标

掌握资金的流向及动向，统筹内部调剂与规范集团资金收支情况是集团企业资金管理系统的主要建设目标。在资金管理信息系统建设工作实施过程中，集团企业总部可以进行统一筹划，并制定统一化的资金管理规则。以集中理财为核心的财务管理模式的构建，可以有效降低企业资金沉淀，避免集团企业中的内部企业可能出现的资金缺口及资金闲置等问题。

四、集团企业资金管理信息系统的建设措施

（一）资金管理信息系统的系统部署

集团企业资金管理信息系统中需要具有支持互联网连接的多种架构，并要让资金信息系统的用户操作界面借助标准化的HTTP协议与服务器相俩呢及。TCP协议也可以应用于数据库服务器的连接过程中。服务器群技术在资金管理信息系统中的应用，也可以为访问的安全性与可靠性提供保障。资金管理系统的系统配置涉及到了以下内容：一是，系统通信机与操作系统的配置;二是，网络配置;三是，系统数据备份。一般情況下，集团企业资金管理信息系统使用的PC机以普通PC机为主，服务器操作系统可选择前沿化的操作系统。在网络配置方面，相关人员可以将DDN专线及帧中继等技术应用于资金管理信息系统之中，VPN虚拟专网建设可以资金管理信息系统的网络安全性提供保障。为提升资金管理信息系统的数据交换速度，集团可以统一选择一家公司提供服务。根据集团企业财务管理工作的实际情况，应用于资金管理信息系统的数据库系统可选择Oracle10g与Oracle11g系统。

（二）资金管理信息系统的系统数据备份

资金管理信息系统的系统数据备份涉及到了应用环境备份及数据备份等多方面内容。在资金管理信息系统应用于集团企业财务管理工作以后，集团企业需要准备至少两台服务器，所有的服务器中均需要安装应用服务器与数据服务器。在资金管理信息系统运行过程中，企业可以让两台系统同时运行，但是其中只有一台服务器为应用服务器。双服务器工作体系的构建，有助于避免服务器瘫痪所导致的信息丢失问题。在数据库环境相对稳定的情况下，集团企业可以预留三种服务器，并将其中的两台服务器设置为应用服务器，其余的服务器为数据库服务器。根据集团企业财务管理工作的实际情况，相关人员需要完成资金管理系统的备份与数据库的备份。在数据备份工作实施过程中，相关人员需要在资金管理系统的客户化平台中完成后台数据备份方案设计，让系统根据指定的规则进行备份。为避免突发状况所导致的数据丢失问题，工作人员需要每日完成一次数据备份。

五、集团企业资金管理信息系统建设的注意事项

（一）加强与合作银行的战略合作意识

商业银行与企业之间的对接，是集团企业实现资金集中管理系统功能的重要措施。与银行对接的资金管理平台可分为单一银行资金管理平台与跨行资金管理平台，这就需要根据银行的谈判能力与自身的实际需求，选择适合对接的银行。在商業银行参与集团企业资金管理的情况下，企业管理人员在财务管理工作实施过程中，也需要不断加强与合作银行之间的战略合作意识。如在商业银行出于自身需要创新资金管理系统平台的情况下，企业需要借助与银行对接的系统平台，与银行的信息系统间保持同步。基于银企平台对接的资金管理信息系统也可以让资金的使用效率与使用效益有所提升。故而在资金集中管理模式应用于集团企业财务管理工作以后，企业可以在加强与商业银行之间的合作的基础上，借助银行提供的资金管理信息平台，实现资金的集中管理。

企业也可以通过第三方软件公司建立资金管理系统。第三方软件通过前置机与银行系统连接。资金记录是企业至关重要的大数据，通过第三方公司，可以避免银行掌握企业的资金数据。

（二）制定完善的资金集中管理制度

资金集中管理制度的构建，是资金管理信息系统应用于企业财务管理的重要基础。为实现企业财务的集中管理，企业可以根据自身的资金管理需求与信息平台，构建规范化、专业化的业务操作流程，并要对与财务管理工作有关的制度进行完善。为构建完善化的资金集中管理制度，企业需要对资金管理组织体制进行不断完善，如集团企业总部与各个成员单位均需要对于资金管理有关的岗位责任制度进行强化，并要对各个单位及各个部门在资金管理工作中所承担的职责进行明确。为保证资金集中管理制度的实效性，企业有的需要对资金预算管理的组织机构进行完善。对于集团企业而言，资金预算管理在资金风险控制过程中发挥着较为重要的作用。在资金管理信息系统应用于财务管理以后，企业可以通过规范资金经营管理活动的方式，提升风险管理防控能力，以便为资金集中管理的安全性提供支持。

（三）提升资金统筹管理与结算服务能力

资金统筹管理能力与结算服务能力也在资金管理信息系统中发挥着较为重要的作用。根据集团企业的实际情况，资金统筹管理能力与企业的对外融资能力、资金控制能力及调度能力等多种因素有关。集团企业对各个下属单位的闲置资金进行集中管理，是提升企业资金管理效率与资金利用效率的重要措施。在提升资金使用效率的基础上，相关单位也需要不断提升资金的周转率与使用率。集团企业在提升自身的资金筹划管理能力的措施也可以让整个集团企业的信誉程度得到提升，进而在降低企业的融资成本的基础上，促进企业可持续发展。

集团企业的财务管理工作与资金结算服务能力之间具有相辅相成的关系，在资金管理信息系统应用于集团企业财务管理以后，企业需要借助资金集中管理平台为下属单位提供全方位化的信息管理服务。在资金管理信息系统构建以后，企业不仅需要保证下属单位正常生产的资金需求，也需要寻求提供资金的成本最小化。资金管理信息系统的构建也离不开下属单位的支持。

六、结语

资金集中管理制度在企业资金管理信息系统构建过程中发挥着重要的作用。集团企业需要根据自身实际情况，构建资金管理信息系统，资金统筹管理与结算服务能力等内容也是企业在资金管理系统构建过程需要关注的内容。（作者单位：天津市天士力控股集团有限公司）