区块链技术在外汇管理领域中可行性分析和应用场景探讨

董凯

摘要：当前，区块链技术引发了全社会的广泛关注和讨论，应用场景范围不断拓展，在外汇管理领域的落地应用更是成为“数字外管”战略部署中的重要一环。本文通过介绍区块链的技术特点，在外汇管理领域中的可行性及安全性分析，梳理了当前外汇管理中的应用痛点，通过对两个典型外汇管理应用场景进行深入剖析，探讨区块链技术所能带来的效率提升，使区块链技术助力外汇管理。

关键字：区块链;外汇管理;金融;应用场景

随着区块链技术的发展应用，越来越多经济领域开始利用区块链技术部署核心应用，《2018年区块链投融资报告》显示新增企业仍以北京上海两地为主，浙江地区特别是杭州市新设企业的增速也飞速提升，正在逐渐缩小与北上广等一线城市之间的差距。在这样的背景下，外汇管理工作中的应用系统也可以依托区块链技术发挥其管理能力，基于分布式数据库的特性及其透明、安全和高效的特点，进一步提高数据安全、减少运维压力、提高信息安全水平。

一、区块链技术介绍

区块链（Blockchain）是指通过去中心化和去信任的方式集体维护一个可靠数据库的技术方案，是一种去中心化的、共享和加密的分布式账本技术。从本质上来讲，区块链是一种多方参与的“共识系统”，是一种“开放架构下的强安全机制”。它有三个显著特点：去中心化、可追溯、不可篡改。区块链技术就是指一种共同参与记账的方式，是一个共享的电子交易账本，以一个抗干扰的、对所有人公开可见的链条形式，由全网参与者共同记录和验证。

区块链技术拥有极大的安全性。一是系统不易破坏，没有了中央数据库，每个节点都仅仅是系统的一部分，都有着完全相同的数据库，摧毁部分节点对系统一点都没有影响。二是无法篡改数据，系统会参照多数节点的意见来决定什么才是真实结果，篡改其中一个节点毫无意义。三是降低维护管理成本，没有中心化的核心机构存在，让所有都通过预先设定的程序自动运行，降低维护管理成本的同时也提升了效率。

二、区块链技术在外汇管理应用中的可行性考虑

依托区块链技术的诸多特点，其被认为是下一代颠覆性的核心技术。区块链主要的优势是去中心化、过程高效透明且成本很低、数据高度安全。所以如果在这三个方面有任意一个需求的行业都有机会使用区块链技术。区块链技术在外汇管理中主要的优势在于去中心化、极大的降低成本、数据高安全性。

首先外汇管理系统运维由于采取全国大集中的运行模式，其防止单点故障和系统性风险尤其重要，并且需要层层审计来控制信息安全问题，由此也造成高昂的内部成本，伴随出台新的监管法规，特别是2008年金融危机导致对于金融管控门槛不断升高，而热钱外流、反洗钱和反恐怖主义融资的范围也让监管的广度和深度逐渐扩大，导致整个外汇管理系统乃至金融系统的监管成本急剧增加。在这种情况下，区块链技术能够通过分布式数据库、防篡改和高透明的方式让外汇管理系统极大的降低成本。根据西班牙最大银行桑坦德发布的一份报告显示，2020年左右如果全世界的银行内部都使用区块链技术的话，大概每年能省下200亿美元的成本。这样的数据足以说明“区块链”给传统金融领域带来的巨大变革和突破，也会为我国外汇管理系统应用带来更多的好处。

目前系统模式与区块链模式相比较，后者拥有更多的优势（图一）。现有模式参与节点较多，数据的准确性、完整性、及时性等均需要在中心区域完成各种操作，数据的校验、入库等操作耗费时间较长。与之相比，区块链技术的分布式记账，即每个节点都拥有一个完整的数据库，不可篡改，内置智能合约①的机制则能够很好的解决敏感问题。此外，较之目前的核心数据库、备份数据库，采用区块链技术的分布式数据库可以很大程度上缓解运维压力，即便北京的数据库损坏，其他诸多节点上的数据库依然可以正常运行，并且可以确保数据的完整、有效。

三、区块链技术在外汇管理应用数据的安全性考虑

在外汇管理领域乃至金融领域，数据的安全性都是极为重要的，区块链技术拥有公有链、联盟链和私有链的概念（图二），公有链是公共所有，任何节点都是开放的，每个节点都可以参与到这个区块链中参与计算，而且任何节点都可以下载获得完整区块链数据。联盟链是机构内外部选定的节点才能参与共识过程。私有链则是在某些应用场景下，不想让每个节点都参与、查看所有数据，只有被允许的节点才可以参与并且查看所有数据。区块链的基本特征“开放架构下的强安全机制”和传统的基于密码学的“防御性”安全技术不同，区块链并非把需要保护的敏感数据集中在“云端”，然后试图筑造一道抵御外部入侵的“安全長城”。从近年来发生的种种安全事件中不难发现，哪怕是再牢固的“城墙”，由于“目标”（数据）集中化地被存储在某个固定位置（例如服务器中），黑客总是可能通过不断尝试找到某个安全漏洞，使得“破墙而入”最终只是一个时间问题。相比而言，区块链所代表的安全基础架构是一种全局性的安全，区块链中的数据被“集体共管共存”，存储的位置随时变动;只有真实有效的数据才会被接入链条中，而伪造的数据将会被系统自动丢弃。所以，如果外汇管理系统应用中能够实现去中心化的实时计算，将极大的提高外汇管理效率。

四、区块链技术在外汇管理应用场景考虑

根据区块链技术的特性，在外汇管理领域中许多业务场景可以有效利用，基于区块链的监管基础架构使监管者可以设置一种开放式的“容错”架构和机制，并要求众多的参与者在这种设定的架构下进行活动，互相监督和制约。

（一）跨国公司外汇资金集中运营管理业务场景：跨国公司外汇资金集中运营管理业务，依据《国家外汇管理局关于印发〈跨国公司外汇资金集中运营管理规定〉的通知》（汇发〔2015〕36号）要求，跨国公司可以根据经营需要开立国内、国际外汇资金主账户，开展境内外汇资金集中管理、境外外汇资金境内归集、外债及对外放款额度集中调配、经常项下集中收付、经常项下轧差净额结算业务，集中管理境内外成员企业外汇资金。其主要业务流程包括主办企业向所在地外汇分局备案、外汇局出具备案通知书并于资本项目信息系统建立群组，登记境内外成员企业名单、主办企业领取备案通知书后根据经营需要在业务合作银行开立国内、国际外汇资金主账户->主办企业通过国内、国际外汇资金主账户办理相关外汇资金收付业务。采用区块链技术后的业务流程包括主办企业通过区块链系统报送成员公司基本信息、资质情况、外债、对外放款额度集中调配情况（如开展额度集中调配业务）及业务合作银行信息、业务合作银行通过区块链系统报送与主办企业的业务服务方案、外汇局审核后通过区块链系统向主办企业、业务合作银行出具相关备案回执、主办企业通过区块链系统向业务合作银行发送主账户开户申请、业务合作银行通过区块链系统查询主办企业备案情况，审核电子申请材料后为企业开立相关账户，并通过区块链系统申报账户信息、成员企业向业务合作银行提出资金划拨申请、业务合作银行审核电子申请材料后办理账户收支、成员企业、相关银行申报相关收支信息，并采集至区块链系统、业务合作银行可通过区块链系统管理净融入、净融出规模、外汇局可通过区块链系统监测企业跨国公司相关经营活动。

外汇资金集中运营管理业务所涉及主体为外汇局、跨国公司主办企业及其他成员企业、银行。其中，外汇局及银行可作为节点。跨国公司开展境内外汇资金集中管理、经常项目集中收付的交易频度较高;主办企业利用集中调配外债和对外放款额度融出入资金的规模较大;开展经常项下轧差净额结算的主办企业需按要求每月至少发生一次轧差，交易频度稳定。另外，企业开展此项业务对结算系统运算速度和相关信息系统的便捷性要求较高，以满足主办企业与境内外成员企业间可以高效办理集团内的外汇资金收付。仅就2017年天津辖区持续开展业务的4家跨国公司交易数据看，其月均业务规模超过2亿美元。

在业务流程中，外汇局关注数据包括主办企业及成员单位主体信息、外债/对外放款集中调配额度上限，主办企业国际/国内外汇资金主账户开立、关闭情况，主办企业及其他成员企业账户收支情况及用途，主办企业集中管理成员企业外汇资金的性质和路径。银行关注数据包括国际/国内外汇资金主账户开立、关闭情况、收支情况，主办企业经主账户通道净融入、净融出规模情况。企业关注数据包括业务备案情况、国际/国内外汇资金主账户开立情况、收支情况。

采用区块链技术后，数据安全性可以得到更高程度的保证，数据可追溯性大大增强，各项业务操作严格按照设计要求执行，各方查询数据反应速度更快、准确性更有保障，节省了企业往返外汇局进行现场备案的成本。各个环节的执行效率和透明度将大大增强，区块链技术应用可以缩减机构服务成本，可实现自动同步和审计功能，极大地降低参与方之间对账成本，解决信息不对称问题。

（二）提运单、仓单查询系统的外汇业务场景：提运单、仓单是企业办理离岸转手买卖业务收付款的重要凭证，银行只有在收到提运单、仓单后才会为企业办理进行收付款业务。对于不记名提运单及仓单，银行只能通过查询航运轨迹或发邮件向仓储公司核实等方式获取该单据是否真实，若企业未在单据上进行背书，银行也无法判断该企业是否真实获得了该笔货物的物权，更无法了解该提运单是否在同一时间也被其他企业使用。若能通过一个系统查询提运单是否已使用及了解一些重要信息，可以有效的重复使用单据情况的发生。

此项业务主体包括外汇局、银行。以2017年为例，离岸转手买卖收支合计4000多笔，金额近300亿美元。依据目前的货物贸易外汇管理规定及银行的内控制度，该方式在政策方面是可行的。该业务可以有外汇局和各获准经营对公结售汇的外汇指定银行及其分支机构等多个区块链节点参与方，这些节点方各自发起的操作是一旦有离岸转手买卖业务发生，从系统查询提单信息看是否已被使用，若未被使用，需上传提运单、仓单图像或录入相关重要信息，若已被使用，可依据展业原则自行决定是否为企业办理收支业务。包括区块链各节点方关注的提运单仓单的号码、签发日期、船名、货主信息、提货人、通知人、货物数量、重量、背书情况等数据。

目前的实际情况中外汇局和银行无法获取是否有重复使用提运单、仓单的情况，若单据被不同企业在不同的银行使用，其中任何一家银行均无法了解到单据被重复使用的情况。外汇局仅能通过现场核查的方式才能发现该问题，且属于事后核查，并不能在事前避免重复使用单据的行为发生。采用区块链技术后，信息的及时性和有效性将得到有效提高。银行节点录入信息后，其它节点的数据会同步更新，保证了数据真实性、有效性和实时性。使用此系统银行可在业务办理之前发现单据是否被使用，可以避免重复使用单据的行为发生，可以有效避免企业虚构贸易背景套利行为的发生。

综上所述，区块链技术对金融系统来说，本质是一种能力增强而非完全改变，如果没有真实的应用场景，区块链技术将失去生命力，而在引入应用场景方面，我们需要考虑的首先是依据区块链技术特点，深入分析筛选适当的业务领域，再局部选取有一定标准化规范基础、实施效果显著的系统应用试点，试点成功后再逐步扩大应用范畴，逐步拓宽业务领域，以实现“助力”的目的。

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1.智能合约看上去就是一段计算机执行程序，满足可准确自动执行即可，那么为什么用传统的技术为何很难实现，而需要区块链技术等新技术呢？传统技术即使通过软件限制、性能优化等方法，也无法同时实现区块链的特性：1是数据无法删除、修改，只能新增，保证了历史的可追溯，同时作恶的成本将很高，因为其作恶行为将被永远记录;2是去中心化，避免了中心化因素

2.MiFID（Markets in Financial Instruments Directive）是指《欧盟金融市场工具指导》，是欧盟创立于2007年、用以规范金融性质公司行为的法律框架文件。为吸取2008年金融危机的教训，2011年欧盟委员会对MiFID进行了一次修订，并在2014年6月公布了MiFID Ⅱ的内容以及正式实施的时间。