有限公司财务管理中税务筹划的应用及相关问题探讨

梁斌

摘 要：在社会的发展进步中，我国的市场经济形势也在不断发生变化，有限公司作为市场经济的重要组成部分，在社会经济增长中占据重要地位，其税务筹划工作是否具有合理性直接影响公司自身发展、影响国家的经济效益。因此，有限公司在业财务管理工作中需要分析税务筹划的相关问题，而后提出税务筹划的应用措施，提升业财务管理质量和成果，促进有限公司和社会经济的发展。

关键词：业财务管理  税务筹划  应用  问题

一、有限公司业财务管理中税务筹划的相关问题

首先，管理人员的税务筹划风险意识有待进一步提高。一些有限公司的管理人员认为在实际经营和市场环境等基础上制定税务筹划方案，能够显著降低或是避免税务筹划风险，对风险的认识不足;甚至有个别管理人员对税收政策以及相关法律法规不够了解，在制定税务筹划方案书时也没有特意规避法律、政策方面的风险，最终导致税务筹划失败。其次，缺少健全的税务筹划风险评估与预警制度。目前，有限公司在实施税务筹划方案时，通常是综合公司自身、行业前景等很多因素制定方案，但忽视对风险的评估和预警，导致公司没有及时掌握可能发生或是潜在的风险，增加税务筹划风险，不利于公司发展。再次，在税务筹划的执行方面存在一定风险。有限公司想要顺利执行税务筹划，并且发挥其作用，就需要保证公司的各个部门之间相互配合。但在实际执行过程中，各部门的配合度不高，导致方案的执行受阻，税务筹划失败，影响公司的经济利益。此外，税务筹划工作人员的专业能力需要进一步提升。税务筹划对工作人员的专业性要求较高，不仅需要掌握业财务管理的相关知识、理念和方法，还需要熟悉我国的税收政策以及变化等内容。

二、有限公司业财务管理中税务筹划的应用

（一）增加管理人员税务筹划风险意识

有限公司在生产经营中想要解决税务筹划的相关问题，需要管理人员正确认识税务筹划，树立科学的税务筹划风险意识，这是保证税务筹划工作质量的前提条件。税务筹划风险是客观存在的事实，管理人员必须面对这个事实，而不是选择逃避，或是过于自信税务筹划不会出现风险。在公司的业财务管理中，需要将税务筹划风险意识容易到具体的工作中，并且将其融入到文化管理中，利用公司文化潜移默化的影响管理人员税务筹划风险意识，并且逐渐将这种影响扩大到公司的每一个岗位上，使全体人员树立风险意识，促使全体工作人员重视税务筹划工作。可见，在有限公司开展税务筹划工作，需要使管理人员树立风险意识，从基础上为开展税务筹划工作创造良好的条件，进而提升公司税务筹划水平，降低公司缴税比例，增加其经济效益。有限公司管理人员的管理理念、风险意识等都会对业财务管理中的税务筹划产生影响。

（二）建立税务筹划风险评估与预警制度

有限公司的税务筹划具有特殊新，且公司本身的生产经营环境也存在多变性、复杂性，想要在这样的背景下科学应对税务筹划风险，并且需要正确认识税务筹划风险。公司需要在现代化社会背景和行业背景下，积极应用现代信息系统和管理理念，建立科学的税务筹划风险评估与预警制度，以便对税务筹划整个过程中实施风险监测与控制，并及时采取相应的措施解决风险。建立的税务筹划风险评估与预警制度需要有信息收集和传递功能、风险评估功能以及风险控制功能，具体分析如下：信息收集和传递功能。评估风险需要大量的信息，信息收集工作自然就成为评估中的基本要素，只有保证及时收集并且传递信息，才能保证相关人员通过分析收集的信息评估风险，确保公司能够有效识别风险，并且能够评估风险的潜在影响或是对税务筹划的影响。风险评估功能。税务筹划风险评估工作人员对收集的信息进行全方位分析和处理，有利于公司识别潜在风险和可能发生的风险。公司在评估风险时，需要明确风险或是潜在风险能够对税务筹划工作质量产生哪一种程度的影响，从而使公司明确风险控制工作的方向。风险控制功能。公司针对在评估中已经明确的风险，以风险对税务筹划的影响为根本条件，有针对性的选择不同解决措施，以便控制风险，确保税务筹划发挥作用，全面降低公司的税款，提升公司的经济利润，为公司稳定和长久发展提供充足的资金保证。

（三）提高税务筹划人员的综合素质

有限公司业财务管理中的税务筹划需要工作人员有较高的专业能力和职业道德素养，这是确保能够顺利实施税务筹划并且保证实施质量的基础。税务筹划工作人员的职业操守与职业道德素养直接影响工作质量、影响对税务筹划风险的识别与处理等，从而影响税务筹划的成功性。在工作人员能够严格遵循税法等法律法规的前提下，还需要保证严守职业道德，按照相关要求或是标准规划并且实施税务筹划，从而降低其风险。反之，如果工作人员不能够严格遵守法律法规和职业道德的约束，就会增加税务筹划风险，甚至导致税务筹划失败，影响公司的经济效益和社会声誉等。因此，有限公司需要拥有较强专业能力的工作人员负责税务筹划方案的制定和执行。基于税务筹划的实际工作需要，公司可以从税法等相关法律法规、职业道德以及信息技术能力等方面培养工作人员，提升其专业能力，使其更好的服务于公司，制定科学、有效且合理合法的税务筹划方案，保证能够发挥出税务筹划的作用，合理避税，降低公司缴纳的税金，增加其生产经营的经济收入。

（四）加强对外部环境的控制与管理

有限公司在业财务管理的税务筹划工作中，需要通过加强对外部环境控制与管理的方法，保证税务筹划的有效性。首先，公司的相关工作人员需要关注社会环境的变化，尤其需要重点关注税收以及相关法律法规的变化，采集这些社会环境变化的信息，确保税务筹划工作人员能够及时根据收税等相关法律法规的变化调整税务筹划方案，并且详细审查调整后的方案。其次，健全税务筹划风险预警制度，在实施税务筹划的整个过程监控外部环境的变化，并且判断这些变化是否会影响税务筹划方案的实施效果，如果存在影响，则需要及时调整税务筹划方案，确保外部环境与税务筹划方案始终存在适应性。再次，为保证实现税务筹划目标，公司需要在税务筹划工作中加强与税务部门的沟通，及时掌握税收政策变化，并且将这种变化作为制定税务筹划方案的主要依据;同时，公司还应将自身的实际生产经营情况汇报给相关部门，使税务筹划方案能够得到相关部门的同意，减少双方对征税相关事件的认定差异，从而降低税务筹划风险，便于实现公司的经济利益目标。

三、结束语

税务筹划在有限公司的生产经营和发展中的地位越来越重要，作用越来越突出，不仅能够降低公司的税务成本，最大化纳税人的经济利益，还能够提升公司的管理水平，合理分配公司资源、保证资金流动的科学性。但是，有限公司在业财务管理的税务筹划工作中还存在一些问题，需要在分析这些问题的基础上，提出提升税务筹划效果的措施，解决问题的同时，扩大税务筹划的作用，增加公司的效益。

参考文献：

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