大数据时代商业银行内部审计的应对之策

许艳青 烟台银行股份有限公司

一、大数据的定义

大数据（big data），IT行业术语，是指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。随着我国社会的不断发展，高速发展的社会对于科技和信息的流通有了更高的要求，人们之间的交流也越来月密切，生活更加方便，因此大数据时代就是集合了各种数据的时代，通过大数据技术的应用，可以充分提升各种数据的分析应用水平，发挥出大数据的重要作用。从根本上来说，大数据具有数据量大、种类繁多、价值密度低和速度快时效高的特点。

二、大数据对商业银行内部审计工作的影响

大数据时代的到来，对我国商业银行内部审计工作的影响比较明显，最为突出的影响就是改变了传统审计的思维模式，逐步打破了传统的审计组织模式。对于传统的商业银行内部审计来说，重要的目的就是为了实现错误的及时审查和改正，但是由于传统的技术方式有限，导致审计过程较为简单，而且所采用的是单一样本，对于个别问题的发现较为被动，导致很多问题的处理较为简单，无法发挥出内部审计工作的重要作用。而且传统的内部审计工作所采用的组织模式主要是针对不同的部门开展，整体协同审计的方法虽然存在，但是应用较为被动。

三、大数据时代商业银行内部审计的应对对策

（一）构建与大数据审计相适应的审计管理模式

为了充分发挥出大数据技术的重要作用，需要逐步构建大数据审计管理模式，通过建立上下联动组织体系，提升管理的针对性。在大数据时代，需要实现内部数据收集水平，逐步建立针对性模型管理模式，实现数据的快速分析。与次同时，需要是新专业化审计团队的建设，将各类审计项目进行全面的审计和管理，实现多角度和层次的审计管理。另外还需要深入挖掘各类数据的倾向性，最大限度的拓展审计成果，确保审计成果的逐步转化，提高应用效率。

（二）着力提高数据质量

大数据时代最为突出的就是数据量庞大，但是这些数据中所蕴含的价值比较高，因此开始认识到大数据的重要作用，必须要结合实际要求，逐步提高数据的应用质量。对于商业银行来说，需要实现各业务系统的开发深度，提高团队合作水平，确保各项核心技术的充分应用。另外各个部门对于数据的应用程度存在明显的差异，很多数据的管理深度存在一定的差异，必须要结合实际情况，逐步提高管理针对性，确保数据的综合规范，实现数据的全面整合，提高数据的综合质量。

（三）将大数据技术运用于审计项目全流程

大数据在我国商业银行内部审计中的应用，需要实现全过程应用，逐步摒弃以往的传统审计方法，实现商业银行内部审计工作方式的全面转变。对于审计抽样，要实现选取数据的多角度关联，提高数据的综合选取力度，逐步进行全角度抽样，提升审计的针对性。与次同时，还需要提升审计模型的建立针对性，通过借助大数据技术，逐步挖掘数据关联和内部规律，提高风险的预判水平，实现内部审计工作的全面开展。

（四）将人才培养工作提升到战略高度

对于大数据时代的内部审计工作，必然需要使用专业技术人才，人才是商业银行内部审计水平全面提升的关键。作为商业银行，进行大数据技术应用的时候，要从人才的选取和培养入手，对以往的内部审计人员进行综合的培养，提升日常培训力度。对于后续招聘的人才，需要进行准入门槛的全面提升。但是从根本上来说，人才的培养需要长久的过程，结合商业银行本身的特点，实现合理的培养，更好的发挥出人才的重要作用。

结束语：大数据时代的到来对于商业银行的未来发展产生了较为明显的冲击和影响，对于商业银行的内部审计工作来说，必须要合理的应对大数据技术，提升新技术的应用水平，结合自身的发展要求，逐步构建完善的管理模式，从数据的角度入手，提高数据的收集水平，结合大数据技术，深入挖掘不同数据的价值。与此同时，还需要将大数据技术合理的应用在商业银行的设计项目的全流程中，对于各种相关的专业技术人才，必须要提高战略的管理高度，合理引进先进技术人才，对于以往的管理人员，进行全面的培训和管理。通过多方面措施的应用，可以充分发挥出大数据技术的重要作用，实现商业银行内部审计方式的转变，逐步提高商业银行的未来发展空间，实现内部审计方式的转变。