论融资性融资担保公司财务管理能力提升

文建平 贵州信元融资担保有限公司

一、提升融资性融资担保公司财务管理能力的意义

在经济发展新常态的背景下，中小企业在不断发展，企业的融资需求不断增加，由于不同的企业，其经营状况不同，信誉不同，还债能力不同，融资担保公司的财务管理与风险控制能力成为了一个公司的核心竞争力。因此，针对融资担保公司的现有财务问题进行剖析与反思，通过加强公司财务管理与监督，完善融资担保公司的财务管理体系与财务监管体系，建立完善的内部管理系统，提升整体的管理水平，降低公司的经营风险。通过提升担保企业的财务管理水平，对申请提供担保的公司提供的公司财务信息进行审核，极大程度降低公司的经营风险，有效地减少坏账，延期还债的现象发生，有效地提升了公司的经营效益。

二、目前国内融资担保公司存在的主要问题

自1993年中国首家全国性专业担保机构 ——中国经济技术投资投保有限公司成立以来，担保行业发展将近有二十年的历史，但由于担保行业存在行业管理上的缺失、规避风险能力差，缺少专用征信平台等系列问题，导致代偿不断增加，融资担保企业数量呈现从快速上升到急剧下降，目前留下来的基本上是地方政府出资建立的政策性融资担保公司，这些问题也决定了融资担保公司提升财务管理能力，规避风险，尤其重要。

（一）管理不善，审查不严。目前，我国融资担保公司的规模较小，其内部业务制度、财务管理机制及财务监督不健全，有些融资担保公司为了提升公司业绩，对财务风险视而不见，为一些信誉差，经营差、偿债能力弱、提供虚假的财务资料以及粉饰过的财务报表企业提供担保。如果融资担保公司工作人员无法对企业所提供的财务数据进行全方位的审查分析，给公司留下隐患。

（二）内部控制体系不健全。目前，融资担保公司普遍存在操作不严格和管理制度不健全的现象。许多公司在分工不明确，不相融岗位并未分离，授权批准制度未完善，经常出现越权代批，有权滥批，无权代批的情况。对中小企业所提供的财务资料以及其资信调查不深，整个流程不规范，以及管理不到位，为公司的经营埋下隐患。

（三）管理手段落后。就财务管理手段方面，大部分企业财务管理手段十分老旧，没有应现代化管理手段，在处理业务时，仍然需要使用人工对数据进行反复的核查，由于人工的效率不高，精确度不高，给公司带来资源上的浪费以及可能给公司的经营埋下风险。

（四）员工专业水平不高。由于融资担保公司不同于一般的企业，是经营分行不愿意承担风险的企业，其员工水平要求极高，除了拥有专业的财务管理知识外，还需要有较强的风险控制能力。然而，我国融资担保公司发展时间短，在法律、财务、金融、经济知识和风险管控方面的经验十分不足，复合型人才比较缺乏。其工作能力无法满足高高风险的管理工作。另外，融资担保公司风险控制部门的工作人员很多无法判断企业的财务状况以及偿债能力，无法准确的评估项目的风险，这些加大了公司的经营风险。

（五）财务管理缺少侧重点。有部分融资担保公司正常开展财务管理缺乏重点已经成了财务管理的活动开展中的重要问题，加剧了财务管理的混乱性与盲目性。除了一些大型的融资担保公司外，一般规模的融资担保公司其投在财务方面的资源有限，其没有人力与物力支持其进行侧重性财务管理工作，一般进行流水性的财务管理工作，导致资源的利用率大大降低。

三、提升担保行业财务管理能力建议

（一）加强对员工培训。融资担保公司要想不断壮大，财务管理能力的提升就成了关键，也是融资担保公司日后平稳发展的基础。因此，提高员工的业务素质成为重中之重。一方面，公司在招聘时要严格把好关。另一方面，公司需要对财务管理人员进行培训，增强他们的技能。设立激励机制，激励员工主动学习新技能，提高其学习积极性，同时公司高层也应积极学习财务知识并邀请专家到公司授课，组织财务人员座谈，交流各自的工作经验。另外建立岗位轮换制度，鼓励财务人员去业务部门。

（二）健全内部控制系统。在财务的风险控制中，健全内部控制体制不可缺少，应将对风险的控制贯穿于整个经济业务，营造良好的财务内部控制氛围。根据公司特点设计一整套符合自己人发展规律的包括财务、资金产管理、业务管理等内部控制制度，并不定期进行纠偏和完善。

（三）更新管理手段。针对目前融资担保公司所使用的财务管理手段比较落后，融资担保公司要运用信息化、大数据、人工智能等现代化手段提升工作效率，促进公司财务水平和风险把控能力提高。

（四）加强资金的管理。融资担保公司的经营涉及到资金的运营，因此融资担保公司必须保证资金充分的流动性，要求公司制定一套完善的财务管理办法，对资金的去向，审批权限，岗位的设置、资的管理、对担保物、抵债资产的处置，同时保证资金流动性的同时，确保资金的收益率达到最大。

（五）调整财务管理侧重点。不同的融资担保公司，其规模大小、发展程度、成立的作用不同，导致每一个融资担保公司财务管理的侧重点不同。但是每个公司只有做到在明确经营发展侧重点的同时，在财务管理层面进行侧重点的确定以及调整，不断提高公司财务管理的灵活性，这样公司才能更好发展。