保险公司风险管理与内部控制探究

李雯青

（中国人民财产保险股份有限公司江西省分公司，江西 南昌 330000）

为了进一步实现企业价值最大化，进行公司的风险管理，现如今保险公司的风险管理已成为公司管理的重要环节，除此外，在保险企业的长期发展运营当中其风险管理需要与本公司内部的管控进行紧密的联系，紧扣各层级环节，从而严格控制保险公司的风险问题，更好的完善公司内部监督体系，真正意义上实现保险公司资金的有效管理。[1]

一、保险公司风险管理的概述

所谓保险，是以把风险降到最低，使公司利益最大化的一种商业模式，该风险管理融扩了衡量、审核、识别、控制等技术方法，其中风险识别最为重要，在保险公司中的风险管理有着不可撼动的地位，风险识别以危险因素作为标示，追溯风险源，逐步入手，预测外部环境危险，进行进一步的分析，事实上这些风险共同组成了保险公司的风险管理，是重要的组成部分，其中囊括了社会背景下的多种危险因素，例如经济环境风险、法律风险等等，高度威胁的风险会给企业带来很大的危害，严重会直接导致保险公司的破产，因此保险公司应与时俱进不断加强自身的风险识别能力，结合保险企业自身的情况与各个因素，进行数据统计分析。[2]明确保险公司的定价风险、理赔风险以及承保风险。

二、我国保险公司风险管理现状分析

现如今我国保险公司种类大致分为财产保险公司与人寿保险公司两类，他们构成了我国保险业重要部分，然而现如今财产保险公司与人寿保险公司的风险管理现状出现的显著问题，仍需进一步完善其风险架构。

（一）财产保险公司风险管理现状

作为财产保险公司，随着发展速度的加快，往往保费会随着公司的长期发展而快速增长，因此保费增长速度过快是一把双刃剑，它虽然一方面带动了公司的经济发展，但一方面也导致了表外风险严重，“轻管理，重业务”。为了追求更大的保险规模宁愿放弃效益，实际这样的做法屡见不鲜，并且多数财产保险公司都存在着以上问题，缺乏普遍的企业效益管理与风险管理，风险意识缺乏，在核保核赔制度上，理赔风险日剧明显，很多的保险公司都没有做到严格执行《保险法》的相关监管规定，设置非法保险机构、制售假保单、编造假赔案、随着时间的推移在公司运营当中的违规费用的增加变得屡见不鲜；这直接导致了保险理赔人员的业务素质和职业道德的重要性更为凸显。[3]

（二）人寿保险公司风险管理现状

人寿保险规模大，范围广，但其风险依旧存在，其中最为常见的就是偿还能力不足。与财产保险公司相比，人寿保险公司的资金链更为狭窄，在对多个公司调查当中，大量违规资金挪用的情况较多，人寿保险公司的承保风险表现得更为突出，因此这要求公司队伍建设相对成熟，工作个人素质与个人能力的优化，[4]与此同时，一部分人寿保险公司的定价风险较为严重，完全不依据保险企业的外部环境，管理高度统一，手续繁琐等现象比比皆是，不利于各保险公司进一步实现专业化运营。

三、如何有效加强保险公司风险管理与内部控制

进一步加强保险公司风险以管理与内部控制两个方向进行阐述，作为保险企业风险管理必不可少，适宜的风险管理与内部管控能有效地控制信用风险、市场风险、操作风险、使保险公司稳步运行。[5]

（一）细化责任，突出内部控制中“责、权、利”的有机结合

保险公司的良好运行离不开责任的细化与内部控制中“责、权、利”的有机结合。这种“责、权、利”的有机结合能有效的层级分化，确定权责主体，提高效率。所谓的责任细化就将公司的目标任务进行层层的分解细化，从而形成明确的公司责任体系，保险公司应该根据自身实际情况，将风险指标分解到位，使每名员工都有明确的预期指标，从而更好进行过程监管，真正意义上实现保险公司个个岗位有责任、层层考核有目标的“权、责、利”有机结合的工作机制。根据公司的实际情况进行分析，从而制定出台一整套能够切实可行的保险管理方案以及合理的公司规章制度，进一步明确公司中各个部门的个人职责与权利的关系，从真正意义上做到分工明确，明晰公司中各自的权限空间以及各自的责任区域，完成内部控制中“责、权、利”的层层落实。

（二）风险价值法的应用

现如今在保险公司的风险日常管理当中应用特殊的管理办法，即为VaR方法，其又被称为一种风险价值法，这种方法是一种根据各个保险企业长期发展经验所得，是一种金融风险管理的工具，因此随着该管理办法的引入，现如今VaR方法已经多应用于各个保险企业当中，已经成了最受大众们所喜欢的保险风险的研究方法，广泛应用于各个风险的度量当中。例如以某一保险公司所拥有的资产风险为例，该公司就可以通过VaR这种方法进行公司资产风险的度量分析，可以获得特定持有期，有效进行描述资产与整体市场的风险状况，然而，在保险公司的实际投资与决策当中，通过VaR方法掌握了公司的资产组合与整体风险状况显然还是远远不够的，资产组合的管理者还必须了解构成组合的每一项资产及其相应的的规划调整、变化对整体风险的影响。因此所谓VaR管理办法也即为引入的边际VaR、以及成分VaR和增量VaR概念的一种特殊计算方法。在这种算法当中，其中边际计算方法为VaR （M-VaR），边际VaR反映了组合VaR对组合中某一资产头寸变化的灵敏性。而成分VaR 与之不同，它代表的是（C-VaR）o的一种新型投资组合，VaR可表示为组合的各资产成分VaR之和，成分VaR反映了组合中各资产对组合VaR 的贡献大小。VaR= ? C-VaR ?增量VaR （I-VaR）o增量VaR表示当组合增加某项资产时所带来的组合VaR变化，利用这种风险价值法能够有效地度量于管理企业当中的金融风险，并对风险进行更好的层层落实，维护公司的可持续发展。

（三）设立保险公司内部全面风险管理机构

在保险公司当中，全面的风险管理离不开成熟的管理机构的存在，实际上在长期的发展当中，保险公司内部中存在着大量的风险因素，公司的风险管理机制尚不完善，因此设立公司内部的全面管理机构十分必要。该机构由公司最高层管理领导进行直接负责，并对机构人员进行培养，要求机构人员具有一定的管理能力与风险意识，进行集中的机构人员管理培训，以发展和调整作为保险公司内部全面风险机构发展的两条主线，引导其风险管理的必要作用，以整体公司的职能转型作为保险公司内部风险机构的重点，做到公司内部各个部门的协调发展，进一步加强员工的风险与管理意识，从而进一步推进保险行业的健康发展。

（四）提高客户信用评级与管理水平

1.加强保险公司人才队伍的建设

想要实现公司经济效益的增长，首先就要在人员的配备上做出一定的改动，而且经过相关的调查之后就能发现，目前的经办部门当中，经办人员无论是在质量上还是数量上都是不足的，所以首先要做的一点就是加大人员的数量，提高工作效率，将经办部门的工作力量彻底的提升上来。二就是进行专业的人才培训，保险公司需要有专门的培训流程，培养员工养成规范监测报告流程，实时检测风险，做到有能力应对各种客户风险状况、以及客户内部评级过程中存在的问题等进行专题分析与充分的报告。

2.加强信息系统的建设

目前所生活的社会是一个信息技术高度发达的社会，在当今的社会生活之中，其实随处都可以看见信息技术的应用，而这些应用着实提高了工作的质量和效率。[6]所以，面对着现如今的保险工作，加强信息系统的建设，其中尤其是财务系统，实现信息数据的共享，将工作的质量进一步的提升上来，使得财务数据更加的透明公开。

3.完善客户内部评级分析风险报告制度

其实目前基于客户内部评级并不科学，监测流程较为混乱，因此需要进一步建立基于公司与客户内部的评级结果与风险分析报告机制，进行实时检测实时上报，对客户需求以及内部评级进行深入的分析，并以此完善风险报告制度。

四、结束语

随着时代的发展，保险公司的风险管理更加细化，管理制度也更加的优化，完善，因此无论是人才培养，权责统一还是设立保险公司内部全面风险管理机构，保险行业也只有不断地加强企业的风险管理与其内部的合理控制，才能在公司长期的发展当中以一种更稳健的形象示人，也只有这样的公司形象才能向客户传递一种信心，引导行业朝着更好的方向健康发展。