中国商业银行绿色信贷发展研究

易炜晨

摘要：绿色经济在国内是个虽旧犹新的概念，从2005年首次提出绿色信贷已十余载，至2019年中国已成为世界范围内最完善的绿色金融政策体制国家之一。绿色经济发展是走可持续发展的必然道路，绿色金融是商业银行必然要踏足的领域，同时也是可持续性营利的重要道路。

关键词：绿色信贷;商业银行;可持续发展

对生态环境、可持续发展、绿色经济的重视，越来越体现在中国全面建成小康社会的规划中，并逐步落实政策到国家经济、政治、文化、社会建设的方方面面。绿色经济的发展是中国经济转型升级的重要一环，而推动绿色金融更好服务实体经济向绿色转型也日益扮演重要的角色。虽说绿色经济的发展是中国政府经济转型过程中所大力倡导的环节，但是经济转型主要依靠的还是企业和市场，而非政府。而通过金融手段实现绿色发展，不仅是新时代下新任务新要求，亦是推进供给侧改革、创新国家投融资体制的新举措新抓手。通过构建绿色金融体系可以动员和激励更多的社会资本投入到绿色产业中，推动建立健全绿色金融体系其中重要一部分就是大力发展绿色信贷。

在新常态经济下，绿色信贷政策逐渐成为我国绿色经济在金融领域的核心。一方面，由于我国绿色金融体系建设的更加完善和扩大，我国绿色金融内涵得以更加具体和形式多样。另一方面，基于我国绿色信贷政策已取得阶段性的成效，国内大多数商业银行积极参与到绿色信贷机制的执行中，近年来“两高一剩”信贷项目增长大幅放缓，供给端的节能环保项目、高新技术产业发展得以获得更多的信贷支持，需求端的节能环保项目、绿色企业信贷需求更多地及时获得信贷支持。这不仅有助于国家尽早实现绿色发展，而且有助于我国银行业步入新时代发展阶段，推动银行业经营理念的改革创新。

一、绿色信贷的背景

（一）绿色信贷的定义

商业银行层面的绿色信贷主要是银行在进行贷款的整個过程中把控与监管贷款资金的实际用途，将环境风险纳入信贷审批的各个环节，在贷前调查、贷中审批、贷后监管等各阶段制定明确的审查评估要点，并将期间对环境影响的评估结果纳入对贷款客户的质量和贷款信誉级别的评估指标中。

中国银监会于2012年提出的《绿色信贷指引》指出，绿色信贷是通过金融杠杆最终服务于我们的绿色文明建设中的。绿色信贷是通过信贷资金来实现环保调控，并力图在三个方面实现结果导向：节能减排、为绿色产业提供融资、遏制高污染企业的融资需求。绿色信贷既具备传统信贷的经济效益性同时又兼有创新性、一定程度的公益性。而且，绿色信贷有利于商业银行实现道德责任与法律义务的统一，并使环境治理能更好地走在以防为主为先的道路上，推动企业产业结构的升级调整，实现经济主体的多赢局面。

（二）绿色信贷的起源

绿色信贷，深究其根，这本是以金融手段介入大发展环境的可持续发展中，即介入推动绿色经济的发展。而绿色信贷的概念源于绿色金融，提到绿色金融势必要提及绿色经济，经济、政治、文化、社会生活等方面组成人类文明。人类文明自原始社会到农耕社会文明到近代的工业文明，这时人类文明的速度开始超越自然环境的消化速度，自两次工业革命的推动，经济得到高速发展，然而在这跨越式的经济发展中，人类始终是无法跨越自然这座高山的。在跌了不得不抬头的跤后，在被自然环境的“反哺”下，人类发现雾都不再只是英国的雾都、爱河也不会只是美国的爱河，中国的田园诗画会有永远蒙上黄沙和霾的并不遥远的那天时，人类开始普遍认识到不能再走自杀式的工业文明发展方式，从而推动对绿色发展的思考，换言之，对可持续发展战略的采纳快速走上商议。人类在已有的文明体系中着手做出改变，从国际性组织机构、国家层面，从经济结构的调整转型升级、政策体系法律的构建及监管机制的完善、文化的教化指引等方方面面向绿色文明迈进。在金融方面，各商业银行作为重要的参与主体，从政策引导到主动在对环保企业和环保性质投融资项目遵照可持续性发展予以贷款优惠，推动了绿色信贷在国内的发展。

二、国内绿色信贷发展状况

绿色信贷产品较多存在于各国内商业银行和央行政策支持下的绿色金融项目。通过对国内商业银行的绿色信贷产品的研究也发现，国内绿色信贷项目一方面用于扶持一些新生的绿色发展项目，一方面投资于污染治理的前期资金大量消耗环节。对于国际间的合作，除去国内商业银行向国外银行寻求绿色信贷方面的资金合作和担保等，另一方面便是帮助一些发展中国家，为其环境污染防治提供资金融通便利，如“一带一路”绿色发展建设。

绿色信贷是国内外开展绿色金融的主力军，国内的绿色信贷产品在各类绿色金融产品中占比超过90%。目前国内对绿色信贷的定义和囊括项目范围比较广泛，基本与绿色产业沾边的信贷资金投向都算作绿色信贷。2005年国务院颁发《关于落实科学发展观加强环境保护的决定》是我国首个绿色信贷政策，标志着我国绿色金融建设的开始。2007年国家环境保护总局、央行、银保监联合颁布《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，银保监的加盟为强化环境监管与规范信贷管理的紧密结合提供了组织条件，能更好地对各商业银行提出信贷管理要求。2012年银监会出台《绿色信贷指引》，2013年银监会开始对各家银行存量绿色信贷业务进行定期摸排统计，2014年银监会出台《绿色信贷实施情况关键评价指标》进一步细化绿色信贷操作规范。2015年央行公告批准金融机构可以向央行交易商协会注册发行绿色金融债券，募集资金只能投向绿色产业项目。由上可得，虽然国内绿色信贷发展环境的搭建起步晚，但在2013年左右开启飞速发展模式。随着国内绿色信贷环境的搭建越发成熟，且由于传统资产信贷业务的饱和，国内商业银行纷纷扩大绿色信贷产品的开发。

三、结论与建议

绿色金融是历史的必然选择，绿色信贷作为主力军，未来也极有可能成为主要市场。基于本文研究角度，作者认为国内各商业银行基于长期经营目标和盈利目标，皆应当积极搭建本行的绿色信贷环境，科学合理进行资产配置和运营，优化业务结构，推动本行绿色信贷业务发展。一是积极响应国家绿色发展号召，配合推动信息平台搭建、监察体系建设。要积极地建立起国家级的绿色银行，统筹区域的省级绿色银行和市级绿色银行支行的建设。通过从国家级到省市级的绿色银行逐级管理，能够加快对于绿色金融的体系建设，提高区域内的绿色产业项目的吸引力度，增加投资资金。在区域经济里面，以绿色银行的金融体系建设，使得区域地方政府能够通过绿色银行与企业进行配合，形成区域经济规模效益。通过加大绿色体系的建设，表明区域和国家对绿色产业发展的决心，增加资本对绿色金融的投资热情和信心，引导资源投向绿色金融。

二是坚持赤道原则，鼓励区域内的大型银行、企业坚持赤道原则，促进形成标准的社会环境风控制度，确保区域经济的有效发展。从每个项目的流程下来，都考虑节能减排的因素，保证绿色金融的落实。

三是制定系统的绿色信贷战略发展目标并付诸行动，加快推进规范本行绿色金融标准建设、专业人才队伍建设、充分利用已有优势开发本行特色的绿色金融产品，精细化绿色金融服务。对此，主动挖掘绿色信贷的横纵空间发展，积极开展同业交流和参与国际绿色事务合作。要开展绿色贷款降息，目前针对绿色企业的补贴都采取财政补贴的办法进行贴息，但是容易让企业钻空子。所以可以采取降息起到政策引导和激励，调动社会资金的刚刚作用。政府可以提高降息规模，同时在财政支出提高补贴比重，延长降息期限的限制。另一方面可以开展绿色债券税收降息，建议政府减低对绿色债券的税收。鼓励有能力的产业发行绿色债券，增加自身的融资渠道。同时，对投资绿色金融产业的投资者给予相应的优惠政策，例如降低投资者的税收。同时，还应当推进发展小型企业合并发行绿色债券。不少中小型企业其自身能力很难单独发行债券，通过相同类型企业的合并发行债券，从一定程度上降低了融资的难度，提高了中小型企业获得绿色信贷的渠道。建立合法合规的中介机构和信托机构，增加评估的可信度和风控可能。

参考文献：

[1]何凌云，吴晨，钟章奇，祝婧然.绿色信贷、内外部政策及商业银行竞争力——基于9家上市商业银行的实证研究[J].金融经济学研究，2018，33（01）：91-103.

[2]胡永美惠.我国商业银行绿色信贷发展现状研究[J].时代金融，2018（33）：70-71.