国库集中支付电子化规范管理策略探讨

烟台市芝罘区财政局

引言

国库集中支付是凭借云计算及大数据等现代科技，实现电子化管理，而此种改革趋势，要求在财政体制上加以整改。支付电子化的开展实现，深化集中管理及信息化程度。无纸化办公将大量的工作转移到线上系统中，通过网络便能完成支付业务办理。

一、国库集中支付电子化管理

（一）概述

该种管理模式属于国库集中支付的一种方式，从常规支付形式中演变而言。通过加入网络化的科技，直接将支付凭证通过平台完成传输，所有的支付及清算等均采取无纸化管理方式。电子化管理模式下，实现无纸化办公只是表象，关键在于业务变革，借助对当前财政管理模式，再度审视整个工作程序，使账目校验、签章检验、财务对账以及过程管控等多项工作具有自动化、动态化、信息化的特征，构建新的支付管理模式。电子化支付管控凭证输出、核对单据、盖章以及资料传递等工作在系统上完成，切实解决人力及物力大量投入的问题，开展无纸化的工作形式，缩短业务办理周期，保证国库支付的效率。此外，通过系统操作，改变传统单环节安全管控的模式，延长监督链条，构建全方位的防护网，确保每笔业务均在监督之下，建筑安全防线，有效规避人为失误，提高财政安全系数。

（二）价值

首先，进一步保护财政资金。财政管理中，保证资金安全是基础内容。在集中支付的电子化模式下，把所有支付及核算等管理步骤放在统一系统内，打造闭环式的处理，实现全封闭。直接通过相关银行和单位，建立支付系统，以改变人工检验管理过程，用数字化的签章、工作程序管理等，形成财政防护网，为财政资金构建出有多层防护的支付渠道，提升其的安全性。其次，可控制支付及管理过程的成本，并减少工作者的任务量。经过几年的发展推行，国库集中支付实现在国内的全范围推广，单笔资金涉及的额度也逐步增加。如若依旧使用常规的处理方式，即纸质化办公。获得相关人员签名后，经过确认，打印出全部的凭证，移交给银行后，仍然采用逐笔验证的方式，完成资金清算。显然，此种业务管理模式效率不高，加之全部是人工操作，失误现象难以完全避免。而实施电子化管理，所以操作均在网络线上进行，替换纸质凭证及人工移交过程，即控制工作者的劳动难度，保证支付效率，又使失误率下降。再次，完善支付机制。电子化管理的前提是遵守现行制度，管理核心在于数字化凭证的安全准确，全部涉及方均通过专用的网络系统。按照统一的规范标准，维护集中支付过程。该网络系统能做到高效且便利地完成资金支付业务，并保障财政用在实处，促使财政支付制度符合当代社会发展脚步。最后，可增强对国库财政的监督。电子化管理的实现，将所有支付管理工作均集中在一起，各环节相互衔接、紧紧相扣，基于内部监督规则，促使财政资金能自主辨别异常，把控财政支付[1]。

二、规范国库集中支付电子化管理的有效举措

（一）提升组织保障

基于当下的国库支付相关机制，进一步推进合理规划，构建全面的协调体系，精准划分工作职责。相关部门应出台符合当地的管理及实施办法，确认时间节点。组织开办相关试点座谈会，在会上发布组建专项的改革小组，负责划分相关银行及财政方面的管理职责，并制定电子化业务的运行步骤，完整保留有价值的数据信息，完成系统测试，以构建风险防范体系，结合电子化业务的总量，及时更新扩容所用设备。借此实现提高管理工作的信息化程度，确保工作效能得以发挥，将全部的支付信息通过在线网络，进行自动化输送，推进资金的电子化管控。另外，为提升国库管理电子系统，需开展试点活动，保证电子化管理能平稳高效地运行。

（二）建立沟通网络

在当前财政支付形式的基础上，如若想加深电子式的财政资金往来以及预算分析等工作的持续推进，需要保证各设计单位部门的有效沟通。具体而言，区级财政部门应主动和市级财政部门以及软件工程师建立沟通网络，处理有关管理业务问题，实现预算单位及财政部门、银行三方的一体化管理，确保财政资金的整个运转流程均达到电子化管理的需要。

（三）优化运行环境

为保证财政支付的运行稳定，区级财政部门建立我国统一标准的电子管理工作环境，涉及支付专网、与业务科室沟通的内网、维持系统持续运转的服务器。构建具有CA认证的运行体系，及时在系统内录入支付业务所需的印鉴及印模、工作者的个人基本信息。由此完成电子印章的处理，避免临时录入，影响业务的开展效率，确保运行环境得以优化完善。此外，还应注重保证系统内各部门单位面对此类业务时，具备统一的思想，强调配合工作，注重增强具体管理举措的落实程度。同时，注重网络联调，更新整改银行柜面的电子系统，并检测工作环境，保证业务协议签订及其他工作的顺利推进[2]。

（四）精心部署工作

组织召开电子化管理系统的启动仪式，并在此次大会上，确定国库支付业务的工作方案部署。具体而言，根据制定开展系统联调测试活动的时间安排，确保测试活动启动前，完成维护系统运转的基础准备，并安排加入联调测试活动的所有工作者，明确各自的工作内容，实现责任到岗，确保各个工作环节部署完毕，才能正式启动联调测试。另外，在国库支付传统模式的现场办理及电话服务基础上，在微信平台上开设工作群，提高工作者之间的沟通效率，缩短数据传递及技术性问题处理的时间跨度，使相关部门、银行等参与方构建密切的协作关系，使国库支付业务推进程序畅通无阻，并保障联调测试活动开展效率。

（五）组织业务培训

业务培训活动的主要教学内容有：电子化管理软件程序、业务开展操作期间应注意的要点、具体审核标准等。组织业务培训有助于使各部门单位工作者掌握管理系统操作程序、软件程序等，并借此增强其开展工作的信心，为推进电子化的集中支付，构建平稳坚实的“地基”。在国库集中支付计算机系统中，需在现有身份信息认证授权的信息化系统中，完成对全部预算单位的真实信息收集工作，并立即汇总整理数据信息，制作出电子版的证书。另外，为保证财政安全，需强化信息保密程序的实施力度，安排专人进行文件审核，确定领取人员具有相关资格。本年芝罘区财政部门组织的业务培训活动，共有五百多名财务工作者参与。在培训中，讲解并附带对应的解释说明支付软件使用操作程序与注意事项。

（六）实施逐步推行

电子化管理是极为复杂的一项改革举措，其中涉及的工作的极多。执行电子化管理后，切忌出现冒进观念，应以现实需求为出发点，强调战略性推进，确保电子化能平稳达到。首先，需注重技术方面，使现有相关业务可以进行电子化管理；其次，合理扩展管理工作覆盖范畴；最后，深度探析电子化管控，保证过程的详尽，以达到预期效果。对此，梳理目前相关业务及程序，以实现资源集中，推动财政支付管理革新，支持把控信息化系统。参与试点的部门单位中，中国银行需结合电子化管理具体需要，改进网络工作，确保系统应用的电子装置运行性能达到财政支付业务的管控标准，满足合理工作开展需要。此外，项目部门单位需予以先进的技术帮助，推进管控模式地完善，科学调整业务实行程序，除去部分无价值的工作环节及资料[3]。

（七）开展联调测试

现如今，区级财政部门经过第一轮联调测试活动，并针对测试结果开展全面性地探究，并梳理此次测试期间存在的问题，集中探讨问题成因，和市级财政部门、工程师进行讨论，调试整改运行系统。吸取此次测试活动的实践经验，避免二次测试出现同类型问题。接下来，可以优选试点区域，而后实施全面推广。试点单位需具备良好的财务运算基础。因此，确定预算单位进行测试，使在线支付管控工作能处于较佳的环境中。另外，注重人员培训，采取专业的业务指导，使预算单位的财会工作者都能熟练操作支付系统，降低错误操作的概率。具体而言，区财政部门安排专人参加专业测试，目前接触到的业务内容有直接支付及授权支付两类，相关机构有中行、农行以及建行、华夏银行。开展的业务项目有公务卡、退款以及对账等，整个过程较为顺利。财政实拨的测试活动中，应当综合考量不同的业务状况，并同银行、公安机关、发改局等，实施组合式的测试，具体测试项目有财政大、小额支付、同城异地业务等，保证测试过程的全面性。获取到的测试信息，应实施科学分析，树立结果。测试期间突发特殊情境，细致探究成因，并设置该套系统的专用TBS码，高效解决测试期间发生的问题，最终得到的测试结果达到试点预期程度。下一步的测试工作是推行大规模的测试项目，将“培训关”定为管理工作的重点，以提高国库管理现代化程度、管控成效为根本目标，进一步推动电子化管理，使试点电子化系统可以高效平稳运转。

结语

综上所述，开展电子化管理应着重从以下角度入手。一，注重技术支持，稳定计算机系统，设立封闭环形的保护网。二，强调人员培养，虽然软件系统可以代替大部分人工作业，但依旧需要人为操作界面。三，总结经验，通过试点开展，衡量系统的可行性，梳理并解决测试中的问题，以完善支付管理系统。