新形势下企业资金管理的重要性及优化对策

叶晓丽

（浙江科丰传感器股份有限公司，浙江 温州 325200）

一、引言

新经济形势下，我国的社会经济取得了飞跃性的发展，其为各大行业各个企业带来了新的发展机遇和挑战。资金是企业生产经营管理的重要支撑元素，更是开展各项经济活动的基础。新经济形式下，企业面临着诸多新风险和新挑战，其中最为危险的就是资金方面的风险。企业的决策和投资都会直接受到资金的影响，严重的资金风险甚至会直接导致企业破产。因此，企业应当抓准机遇，优化自身资金管理，有效防范资金风险，推动企业持续发展。

二、新形势下企业资金管理的重要性

新形势下，企业资金管理对企业的发展具有十分重要的意义。首先，良好的资金管理能够提高企业资金的利用率。资金管理一般包括预算、核算及决算等环节，是一项系统性工作。企业的一切生产经营活动都需要安全的资金链加以支撑，是保证经济活动各环节正常运行的关键。基于此，资金管理对各大企业而言都具有十分重要的意义。加强资金管理是提高企业资金利用率的不二法门，通过优化资金管理全面动态地掌握资金的流向和实际使用情况，在此基础上对资金作出优化配置，有效避免浪费，提高资金利用率，为企业的经营发展保驾护航。其次，能够优化企业资源配置。社会经济的飞速发展为企业带来了发展机遇，同样也为其带来了一定的风险，尤其是资金风险。资金管理工作的有效开展能够优化资金配置，集中规划企业资金，从而使得经营利益最大化，避免资金浪费和不合理应用。与此同时，也能最大限度地提高资金周转度，从而减少融资过程中的风险，优化资源配置。最后有助于防范、化解风险。

三、新形势下企业资金管理现状

（一）资金管理意识不足

资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金管理意识及正确的管理观念直接影响到企业的生产经营状况。当前形势下，一方面，企业并未意识到资金管理之于企业发展的重要性。因此，企业的管理层也未能形成正确的资金管理观念，缺乏系统完善的资金管理体系。另一方面，企业员工对资金管理的认识极其不足，直接将资金管理看作是财务部门的工作，忽视了资金管理与自身工作的相关性，对资金管理工作的参与度较低。对财务部门的工作人员而言，虽然其日常工作中确实涉及资金管理，但却并未形成系统的观念和制度，在资金管理方面缺乏经验和科学统一的规划，无法提高资金管理的效率和质量。

（二）资金管理手段较为落后

当前，越来越多企业对资金管理的重要性有了明确的认知，对资金管理的重视程度明显增强，但在实际的资金管理工作中，手段还较为落后。一方面，传统的资金管理理念已经无法适应当前企业发展状况，对资金管理尤其是在资金规划上缺乏科学性和完善性的计划，资金统计和使用手段存在不合理之处。另一方面，企业的资金管理明显存在资金配置不合理的情况，有时甚至可能造成企业资金链断裂的情况，从而阻碍企业正常的生产经营活动。

（三）缺乏企业资金监管

新形势下，大多数企业的资金管理都存在资金监管薄弱的情况，监管力度不足是企业的共性问题。一方面是在监管环节上，许多企业的资金监管侧重于事后监管，对事前的资金监管较为忽视，而事中的监管如审计手段也过于形式化，事后监督更是缺乏强有力的措施。事实上，企业只有将事前、事中和事后的监管统一起来才能做好资金管控工作，最大程度发挥资金的价值。侧重于事后控制更大程度上只是一种补救，无法从根本上解决问题。另一方面是在监管效力上，许多企业虽已具有较为综合性的资金监管制度，但监管手段和措施仍不够科学、完善，监督效力不足，无法达成资金监管目标。

（四）资金回笼较为困难

新形势下，企业面临巨大的市场竞争，为争取更大的市场份额，在市场竞争中占据有利地位，大多数企业往往采用借款和赊账方式获取资金。这种资金筹集方式具有极大的潜在风险，一旦企业的借款和赊账比例过大，项目或产品回款不及时，就无法保证资金能准确到位，届时会增大企业的资金压力，引发生产经营风险。还有一些企业对市场的实际情况不甚了解，预算工作不到位，在原材料的购买价格和数量上把握不准，导致产品或货物积压，造成资金回笼产生困难，对企业的进一步经营发展产生影响。

四、新形势下企业资金管理的优化对策

（一）提高资金管理意识

要优化企业的资金管理首先要提高资金管理的意识和能力。一方面，企业管理层应增强资金管理意识，树立正确的资金管理理念，加快学习先进的管理理论知识，探索有效的资金管理模式，增强对资金管理的重视度。在实际的企业管理工作中，积极引导各部门员工提高资金管理参与度，在制度上加以规范，科学把握企业资金的整体状况。另一方面，对财务人员而言，要增强资金管理能力，其日常工作就不能仅涉及本部门的资金情况，还要全面把控企业的整个资金利用状况，对其作出科学全面的分析，进一步制定资金管控制度和措施，提高资金使用效率。此外，企业需要加强对员工的引导和培训，通过知识培训、案例教育、理论实践等途径来增强员工对资金管理的认识，认识到资金管理之于企业经营全过程的重要性，促使员工积极主动参与资金管理，规范自身行为，最大限度地提高企业的资金效率，实现利益最大化。

（二）建立健全资金管理机制

企业要优化资金管理就需要科学的机制加以支撑，只有健全的资金管理机制才能更好地掌控资金筹措、使用及配置等环节，有效规避潜在的财务资金风险。首先，企业在资金预测阶段需要充分考虑自身的实际发展情况，尽力选择合适的方式。资金筹集过程中也需要根据资金来源及特点来选择资金获取方式，如股票、融资租赁等。与此同时，要做好事前预测，对资金筹措风险加以防范，从而降低资金风险。其次，企业要建立健全资金使用制度，根据生产经营的实际情况做好资金分配工作，尤其是对闲置资金的处理，确保资金周转情况良好，从而提高资金使用效率。最后，要加快完善资金使用机制，提高资金收支计划的科学性，设置专门的资金调度部门系统管理资金。

（三）加强企业资金监管力度

当前，部分企业还存在所有权结构单一的情况，监事会的监督工作流于形式，无法发挥真正的作用，企业内控效率低下。基于此，一方面，企业应当建立健全资金监管制度，强化事前、事中及事后的监管，实现全过程的资金监督，提高事后监督效率和质量，促使企业生产经营利益最大化。另一方面，企业应当加快健全内部审核制度，做好资金管理监督和考核工作，最大力度执行监督约束工作，从而使资金预算与实际资金使用情况相符，提高资金使用效率。

（四）加强相关人员培训

企业的工作人员尤其是财务人员的综合素质，直接影响着企业资金管理的效率和质量。新经济形式下，企业财务工作人员在资金管理工作中的作用更为凸显。因此，要求财务人员一定要具备较强的资金管理能力，如事前预测计划、事中监督及事后管理等能力，要求财务人员具备专业的资金管理理论知识和实践技能，更要求其具备良好的职业道德素养，更好地做好资金监管工作。基于此，企业要加大相关人员的培训力度，定期组织技能培训和思想教育，打造一支高素质的专业管理队伍。与此同时，企业还应当加强对员工尤其是财务人员的信息化培训，使其能更好地适应当前信息化时代资金管理工作的需要，提高资金管理的信息化程度。最后，企业需要加强财务人员责任意识的培养，使其能自觉遵守、执行相关管理制度，从而提升资金管理的效率和质量。

五、结语

新形势下，企业应当加强对资金管理的重视程度，通过提高资金管理意识、健全管理制度、加大资金监管力度、强化财务人员培训等手段优化资金管理，促进企业的长远发展。