大数据时代小微企业财务管理问题及对策研究

安小甜

（晋中信息学院，山西 晋中 030800）

0 引言

随着社会经济的不断发展，小微企业得到了充分的发展和壮大，其规模较小，在经营中比较灵活，发展势头迅猛。然而，在发展过程中，小微企业还存在财务管理缺乏有效控制、资源配置不合理、资金管理效率低等问题。在大数据时代的推动下，财务管理理念和模式必然会迎来巨大的革新，这也对小微企业的财务管理提出了更高的要求。只有顺应时代潮流，利用大数据的优势不断完善自身的财务管理，企业才能具备抵御风险的能力，激发企业内部活力，快速提升财务管理的整体水平，在行业中长期稳定发展。

1 大数据的特征及其对企业财务管理的影响

大数据的核心价值主要体现在对超量数据的存储和分析上。与现有的其他技术相比，大数据具有价格低、速度快、内容丰富、数据量大以及精确度高等特点。因此，企业在市场竞争中利用大数据能够第一时间从大量互联网数据中获取最有价值的信息。

大数据使得财务数据量快速增长，为企业财务管理提供了丰富的财务信息，使得企业必须通过处理大量数据来获取更多有效的信息。而大数据可以按照需求提取企业所需要的各类信息，使企业财务管理人员所获得的信息具备更高的准确性和有效性，财务管理水平获得极大提升。大数据赋予了财务管理全新的生命力，为企业注入了新的活力，同时大数据的发展也改变了我国企业财务人员的角色和定位。大数据为提高企业财务信息质量作出了重大贡献，财务人员无须耗费大量时间在数据的收集和整理上，可以利用高效精确的大数据来处理和提取企业发展中所依赖的财务信息，从而把更多的精力投入到如何提升财务管理的水平和质量上。

2 大数据时代小微企业财务管理面临的机遇和挑战

2.1 小微企业面临的机遇

在大数据环境下，利用大数据技术处理维护信息可以使企业减少很多不必要的时间和财力消耗。企业可以通过调动财务管理人员应用大数据处理技术的积极性，从而削减管理成本，提高工作效率；也可以利用大数据技术从海量数据中搜集信息，衡量所提取信息的性价比，从中选取性价比高的信息和资源，从而降低企业的生产成本。

在大数据时代，财务管理者可以利用最新的财务分析系统分析外部和内部数据，进行全面预算管理，从而提高财务决策的科学性和准确性；也可以通过大数据技术收集国内外同类型公司的相关信息来了解行业具体情况和发展前景，并对自身企业的财务管理作出进一步分析和判断。在大数据环境下，企业如果能够充分利用大数据信息的经济价值，将会使财务决策更加科学、合理，从而提高整体财务效率。

2.2 小微企业面临的挑战

大数据背景下，小微企业面临着大量纷繁复杂的信息资源，这意味着企业及其相关人员必须拥有最先进的数据分析和处理技术，熟悉风险管理和财务分析工作，如此才能保证数据的安全性。财务人员接收到的数据过于庞大复杂，甚至可能存在虚假数据，管理人员可能会在决策中利用了错误信息从而作出错误的判断和决策。同时，企业的一些商业秘密可能会因为系统产生的漏洞丧失安全性，失去其本身具备的商业价值；或者由于财务人员获取信息时不谨慎导致商业秘密泄露。在这样的情况下，一旦被竞争对手抓住机会获取机密，进而打击企业，企业的财务损失将是无法估算的，甚至可能会影响企业的商业信誉，对企业来说可谓是重创。

近年来，信息资源的有效利用对企业来说越来越重要，因此财务管理必须做到与企业的管理理念和方法一致，以便在日常管理和战略决策中提供有价值的信息，并对复杂业务环境中的风险因素类型进行识别和控制。然而，如今大多数小微企业在建立财务管理结构方面都存在一些问题，在风险评估、重大项目控制实施、企业不同部门之间的信息流动和信息使用等方面没有完善的制度保障。目前，大多数企业都保持着传统的财务管理模式，这种管理方式被动地以责任的形式评价财务管理工作，其职能完全取决于会计，工作也仅限于核算，在管理理念、技术和方法上都存在问题。财务管理是企业传统信息处理、存储和通信的中心，在面临新的行业竞争局势和大数据市场情势下，大多数小微企业都迫切需要转变现有的财务管理理念和方法，企业的经营管理和财务管理都需要进行变革。

3 大数据时代小微企业财务管理存在的问题

3.1 管理者对大数据应用的重视度低

在大数据背景下，小微企业引进新信息技术是财务管理创新的前提。目前来看，小微企业的管理者并没有清晰地认识到大数据技术及其应用的重要性，对大数据应用的重视度较低。在信息技术不断创新和飞跃发展的环境下，由于小微企业对大数据技术重视和应用的程度较低，企业大数据的应用空间极易受到企业内外部因素的影响和限制，不利于企业发展。大数据环境下企业的数据量非常庞大，数据的处理速度非常依赖信息技术，然而小微企业往往因为其较为落后的信息技术研发和财务部门信息管理松懈无法及时收集和分析数据，进而阻碍了小微企业的进一步成长。

3.2 财务数据共享性差

大多数小微企业没有构建独立的财务数据管理体系，同时信息共享能力较低。企业财务部业务的特殊性使得其数据相对独立，各部门之间无法做到信息快速共享，财务信息传递速度慢，难以实现业财融合。小微企业财务管理水平相对较低，数据量巨大，数据更新速度快，但数据的共享性差，这使得财务管理变革难度加大。

3.3 财务管理风险意识淡薄

财务管理领域的技术发展促进了企业财务和商业活动的发展，然而也带来了风险。员工缺乏财务管理风险控制意识，可能会导致财务管理系统出现无法修补的漏洞。另外，小微企业的财务管理系统都比较单一，一旦出现状况，就需要消耗大量的时间和金钱来修复或者建立新的财务管理系统，这使得企业面临巨大的经营风险，阻碍企业发展。

3.4 财务管理人员素质参差不齐

大数据时代，财务管理人员不仅需要具备处理大数据的能力，还必须有能够适应现代化信息技术的能力，我国目前非常缺乏这样的复合型人才。小微企业缺乏完善的人员配备制度和培训制度，财务部门员工的知识和技术水平有限，以往的经验使他们难以应对大数据背景下财务管理领域的创新任务。此外，一些不了解复合型人才优势的小微企业对技术工人的印象还停留在非常刻板的阶段，不注重人才招聘和培养模式的创新，导致人才流失严重。

4 大数据时代小微企业财务管理问题应对策略

4.1 引入全新的财务管理思维

4.1.1 创新财务管理思维

在大数据时代，小微企业的发展非常依赖信息资源，因此，为了提高自身竞争力，小微企业必须不断提高处理信息的能力，而企业的财务管理人员需要具备这项能力，这就对财务管理人员提出了更高的要求。如此，创新财务管理思维就成为第一个需要解决的问题。首先，可利用大数据平台整合小微企业的信息资源，这有助于小微企业建立一个更好的资源供应体系。其次，想要做好数据处理，必须用真实有效的信息来提供支持，从而提高企业的发展速度。小微企业财务管理需要从最初的信息处理阶段发展到下一阶段，从而推动小微企业的发展。

4.1.2 提升信息共享性

面对复杂的经济环境和大数据环境，财务管理者需要改变自己现有的思维模式，重视大数据信息共享这一特点，增强财务管理的创新能力。企业可以成立专门的信息研究小组，快速将数据传输到不同的部门和职能岗位，提升数据处理速度，从而节省决策和管理成本。虽然大数据环境对小微企业的财务控制系统、技术、理念和人才库提出了挑战，但它也创造了提高财务信息质量和改善企业风险控制的条件，因此企业更需要创新和高效地利用大数据。

4.2 重视财务信息管理

4.2.1 提高大数据应用价值

在信息时代和大数据背景下，小微企业可以通过讲座和网络媒体加大对大数据应用的宣传力度，使每一位员工都意识到大数据的重要性。只有这样，才能提高大数据和财务信息的应用价值，规避风险，创新发展。企业的每一位员工都必须参与进来，管理者更应该成为员工工作的风向标。同时，财务管理的工作内容应该着眼于为各部门以及管理层的决策提供信息依据上，而不能局限在对相关信息的核算上。小微企业必须引进大数据分析和云计算等技术，对传统的财务管理方法进行现代化改造。

4.2.2 完善财务管理信息系统

小微企业需要引进适合自身发展的财务管理信息系统，通过数据了解和掌握公司内外部的变化，确定企业接下来的发展方向，并通过财务信息管理平台的建立，让财务信息的传递更加便捷、完整、安全。要保证数据透明和公开，确保财务信息系统的实时性和有效性。企业必须有效地管理和控制各项财务和业务操作，确保资金的流动性和安全性，并通过技术创新等手段对财务信息进行全面分析。

4.3 加强财务管理风险控制

4.3.1 确保企业数据安全

小微企业需要通过弥补旧有财务管理模式的缺陷来规避潜在风险。同时，财务管理人员需要增强风险意识，遵守道德标准，保护企业数据。对企业来说，健全的财务数据库和完善的内部控制系统是确保数据存储安全的有效方法。此外，有关部门还应加强法律法规建设，强化监管，确保大数据平稳运行。

4.3.2 构建财务风险防控体系

20 世纪以来，信息资源的产生、传递以及利用方式较以往发生了极大的变化。因此，健全财务风险防控体系、确保尖端技术和理念在小微企业中的应用，并使它们能够在市场上保持竞争优势是重中之重。企业不仅需要利用大数据分析技术对资源信息进行充分挖掘，还需要对重要投资项目的实施和风险因素的发展进行实时监控。通过对企业内外部环境的充分了解和分析，充分保障小微企业的运营安全和经济效益。

4.4 构建专业的财务管理团队

4.4.1 提高财务管理人员素质

大数据背景下，互联网技术（Internet Technology， IT）的介入必然会对人才储备提出更高的要求，只具备财务专业知识技能的财务人员已经难以满足信息化的要求。对此，小微企业需要考虑到大数据发展这一趋势，在财务管理方面建立人才库，并尽快建立更具现代化、专业化的财务管理团队，使他们能够在大数据环境下满足企业的运营要求，实现更高质量的财务管理。具体实施方法可参照以下两方面：一是按照标准严格考察员工的综合素质；二是重点培养优秀员工，对其进行专业技能培训。只有这样，小微企业才能充分挖掘大数据的价值。

4.4.2 提高员工信息处理能力

大数据的应用可以提高员工对数据的掌握程度和处理速度，从数据中挖掘潜在信息也变得更加容易。为了提高应用数据的科学性和高效性，企业需要构建一套在大数据背景下适合小微企业自身发展的数据信息处理系统，同时还需要重视对财务人员数据综合能力的培养，提高管理人员的财务知识技能水平、IT 水平、管理知识水平以及信息处理能力，使员工具备分析和过滤数据的能力，对小微企业经营情况和发展过程中的问题有一定的了解，通过分析问题、解决问题，为小微企业管理层的最终决策提供精准有效的信息。

5 结语

在当前的大数据环境下，小微企业的财务管理还存在对大数据应用的重视程度低、数据共享性差、财务管理风险意识淡薄等问题。要想实现小微企业长远稳定发展，就必须要依靠大数据技术，引入全新的财务管理思维，不断完善财务管理信息化制度和系统，建立有效的财务风险防控体系，提高财务管理人员的专业素质和信息处理能力。相信在大数据时代的推动下，小微企业能够优化自身财务管理流程，从而建立完善的财务智能系统。