新时期下中小企业业财融合存在的问题及应对策略

卢现森 深圳市安润投资有限公司

引言

在当前市场经济发展环境下，中小企业扮演着越来越重要的角色，其作用也越来越凸显。那么，在实际过程中，就需要中小企业提质增效、高质量发展。由于目前很多企业在很多要素资源方面缺乏，从而使得中小企业不得不寻找一种有效的解决办法。中小企业若要高质量发展，其抓手就是要强化业财融合。中小企业应该采取一定的有效举措，探索一条业财融合的道路，并对业财融合过程中存在的问题及时加以解决，从而促使企业自身管理水平显著提高。本文首先对新时期下我国中小企业业财融合的重要意义进行分析，然后提出了其中存在的问题，最后采取相对应的应对策略，从而促进中小企业高质量发展，更好为社会作出重要的经济贡献。

一、新时期下我国中小企业实施业财融合的重要意义

一些错误的观点均认为，只有那些体量较大的企业实施业财融合才具有意义。其实不然，企业在成长历程中，积极开展业财融合，能够促进企业可持续发展与进步，这项工作不仅是体量较大的企业需要，对于一些综合竞争实力相对较弱的中小企业而言，强化业财融合也是十分有必要的。总结起来，主要包括如下几点重要意义：

（一）增强中小企业抵御外界风险的能力

我国的中小企业在面临市场竞争过程中，业务管理更加注重的是营收方面的指标，往往缺乏对成本以及风险防范等方面地关注。直接导致的后果就是企业的各种风险均会在财务管理过程中暴露出来。业财融合模式能够充分显示企业财务与业务的重要价值，更好地监控企业财务管理全流程等，通过日常管理以及数据分析风险经营管理存在的各个方面的突出性问题，从而为采取相应的解决对策提供一定的支撑和依据，进而使得中小企业经营风险发生率显著下降，有效规避企业遭遇不必要的损失。

（二）确保财务信息准确度以及促使经济效益水平显著提高

对于传统的企业管理模式中，一般而言，企业的财务数据与业务数据之间的统计途径也是存在一定的差异性，此外，企业整理上述两种数据的真实目的也有一定的差异。业务数据和财务管理数据二者之间不能互为利用，主要原因就在于二者数据统计口径存在差异。通过将企业业务与财务二者之间进行充分的融合，实现财务数据与业务数据密切融合，财务数据更为准确、有效，数据分析与企业的实际需求更加相符。主要体现为：（1）企业统计的财务数据信息质量水平会直接影响企业经营管理决策水平。在业财融合模式条件下的财务数据信息能够为企业管理层开展决策提供更为有效的支撑；（2）在业财融合模式下，财务数据信息包含了自采购、生产、销售等全流程信息，为企业优化资源配置提供重要的依据与支撑。

（三）促使企业财务管理水平显著提升

对于中小企业而言，其财务管理工作实施的一个现状就是简单地记账，并将统计的财务数据以及报表等直接报送至企业领导，然后领导根据报送的数据情况，对企业的运营状况加以判断。但是，这种管理方式相对而言比较单一，财务人员只关注表面的财务数据，而对数据背后的深层次意义了解不多。也不会准确鉴别财务风险点。当前，中小企业在实施各项业务过程中，诸多因素会对这个过程产生一定的影响，造成财务单据严重滞后，财务部门在对财务数据进行核算时，往往会出现这样那样的障碍，这样就会对企业的财务信息的综合质量产生直接性的影响。财务管理部门也可以对企业业务开展与实施状况加以了解，进而使得业务与财务之间地有效融合及互动，在很大程度上提高了企业会计信息质量水平。

（四）利于对财务风险进行合理地控制

对于中小企业而言，其业务部门往往更加关注市场开拓，将获得最大化的经济利润作为重要目标，然而对忽略了客户群体的质量，此外还会对销售回款予以忽略，使得财务坏账以及呆账等问题的出现，直接导致的后果就是企业各类资金风险发生率会增加。利益因素往往会对企业业务部门市场开拓过程产生非常大的影响，成本支出在这个过程往往被忽略掉，而更加关注企业的市场占有率，那么企业就会面临越来越大的风险。如果一个企业未能对来自各方合同中约定的金额与税款问题进行及时处理，那么企业就会难以规避各类税务风险。业财融合模式下，企业财务部门与业务部门很好地融合，全过程地参与到协议签订、供应商及客户档案的整理等，有效避免各种风险问题的出现。企业财务部门在实施具体的项目时，可制定一套完善的绩效考核办法，促使业务部门能够更加关注企业资金运转、货款回收等方面，以此来提高企业的综合水平。

（五）提高企业战略实施进度

业财融合模式的实施，应该基于全局的角度，促使财务管理发挥应有的作用。该模式地实施，其最大的目的在于为企业管理层或者决策者提供真实有效的财务、业务数据信息等，为其准确把握企业发展动向提供一定的依据。企业所制定的中长期经营策略，其主要依据是精准的财务数据信息，而财务策略则主要是优化配置资源，从而获得最大的经济利益。随着业财融合工作地推进，财务部门与业务部门能够互相了解各自的业务。

二、新时期下我国中小企业业财融合过程中存在的突出性问题分析

虽然新时期下我国很多中小企业业财融合工作对企业发展具有十分重要的作用，然而也存在如下问题：

（一）对业财融合工作的重视度不足

对于大多数中小企业管理者而言，基本上都是业务出身，不能很好地理解业财融合模式对企业发展的重要性，他们认为只要单纯地将财务与业务两种工作做好即可，无须对财务管理与业务二者加以把握。特别要指出的一点就是：目前有相当多的中小企业管理者或者职工对财务管理工作的认知程度不足，他们认为财务工作仅仅停留于记账、报税等。而企业管理者仅对企业销售业务、市场占有率等予以关注，对财务工作重视度略显不足。虽然市场对于中小企业中长期发展具有非常重要，然而若忽视内部管理对中小企业发展的重要作用，企业发展过程则会受阻。如此，企业开展业财融合工作则难以执行到位。

（二）未能构建一套完善的制度

中小企业设置的财务部门与业务部门，二者互相独立、互为补充，无论是业务部门，还是财务部门，其运行模式与相关制度均是既定的。由于中小企业管理层对这方面工作的意识十分淡薄，企业并未能构建一套规范化和完善的业财融合工作制度。具体而言，主要体现在如下两点，即：（1）财务部门的业务并不能与业务部门的业务之间保持密切融合，也不能对彼此的工作流程予以了解。此外，财务监控也未能完全贯穿于业务全流程之中；（2）业务管理常常将实际工作中财务管理的基本需求完全忽略了，且忽视了企业经营发展过程中所遇到的各种类型的风险，从而对中小企业的可持续发展造成极为严重的影响。

（三）企业专业人才严重匮乏

目前，对于我国大多数中小企业而言，其内部缺乏专业素养高的财务管理人员。财务管理人员对企业账务、纳税筹划等方面的工作更加关注，其工作局限性较大，对企业内部的各项业务及其与财务之间的关系了解不够透彻，从而企业的发展受到约束和限制。目前，普遍存在的一个现状就是很多中小企业财务人员专业素养普遍不高，无法胜任财务相关工作，更不用说其对业务工作有深入的认识。企业所招聘的财务人员，在开展相关工作时，单纯地以会计准则作为主要依据，从而使得企业整体业务模式变得极为简便和泛化。与此同时，财务管理人员与业务人员之间的沟通不够，沟通氛围严重欠缺。

（四）未能构建完善的数据信息共享系统

新时期下，我国中小企业在构建数据信息共享系统过程中，由于会对成本因素加以考虑，常常仅以满足财务管理的根本需求出发，其所构建的数据信息系统功能并未能达到以及满足业财融合的基本需求。业财数据信息并未进行互联互通，无法进行实时共享，财务管理接受业务数据相对较为被动，业务管理也无法将财务数据信息及时加以获取，财务与业务方面的信息无法实现共享。

三、新时期下中小企业业财融合工作的应对策略

（一）强化对业财融合工作的重视程度

具体措施如下：（1）中小企业应该对业财融合工作顺利实施及开展给予高度重视，将财务部门的相关理念加以转变，使得财务部门与业务部门的业务互联、互通，提高其认知水平，强化两个部门之间的信息互通有无，两个部门工作人员形成一个良好的互相学习的氛围，从而大大增强业财融合管理理念，高度重视业财融合的实施与推动，能够有效提高企业自身管理水平。由此可以得知：为了加快业财融合工作顺利开展，那么就需要企业培养出既懂财务基础知识，又知业务基本内容的综合型人才，这些人才不仅能够胜任本部门的本职工作，还应该互相学习对方部门的业务流程；（2）中小企业可以委托第三方公司为企业培养综合素质强的工作人员，从而大大降低了人力资源成本。为了更好促进业务与财务之间深度融合，可以在各个业务部门中安排财务工作人员，使得财务管理部门能够顺利获取业务方面的信息，确保无缝对接。此外，财务管理人员在业务部门中可以第一时间审查各项业务凭证，最大程度地促使企业经营风险水平下降，将企业业务实施过程中遇到的问题有效的进行解决，提高处理问题的效率，更好促进自身发展。对于财务部门的工作人员而言，不应该单纯地掌握本部门的工作，还应该对业务部门的工作内容和细节加以把握，促进财务管理工作顺利实施及开展。

（二）构建完善的业财融合制度，强化信息化建设

新时期下，中小企业在实施业财融合之中，业财融合最为重要的抓手为信息化。实现信息共享、数据共享以及流程再造等。信息化平台需要覆盖人力资源、行政管理、财务、物资采购以及质控等方面的细节。积极促使企业信息化管理水平，财务管理人员需要与管理者之间保持密切的配合，充分联合业务部门与职能部门，将不同部门间的壁垒现状打破，组间素质水平高、业务能力强的业财融合团队，从而更好地促进企业发展。大数据时代发展背景之下，财务管理工作通过财务数据提供决策信息，将财务专业术语转化成为业务方面的文字，基于业务数据，将数据信息扩大到供应商、客户以及行业参与者等。具体而言，主要包括如下两个方面的措施：（1）充分利用现有的数据信息系统，升级和优化处理，制定一套完整的科学方案，从而促使业务与财务数据信息之间的有效共享。（2）已经优化升级的系统需要同业财融合理念之间保持相符的状态，促使企业决策者能够在第一时间对生产运营过程中所产生的问题及时加以发掘，从而为中小企业的实际生产运营提供一定的参考依据。

（三）注重业财融合人才队伍的建设

针对新时期下我国中小企业业财融合人才工作缺乏的现状，对于大多数企业而言，应该注重构建专业化的人才队伍，提高工作人员对此项工作的认知度，真正地深入到企业每位管理者以及工作人员心目中，牢固树立业财融合对企业发展重要性的基本理念。同时，积极培训相关内容，让企业的所有人员能够真正地参与到业财融合工作之中，使其在日常工作中能够从根本上认可和重视这份工作。

结语

综上所述可以得知，新时期下我国中小企业取得了较快发展，企业在实际发展过程中，需要得益于业财融合工作的实施与开展，这是由于业财融合工作对企业的发展具有十分重要的促进作用。但是，在实际过程中，此项工作仍然存在着诸如对业财融合工作的重视度不足、未能构建一套完善的制度、企业专业人才严重匮乏、未能构建完善的数据信息共享系统等方面的突出性问题亟待解决，这些问题严重影响了中小企业的可持续发展。所以说，对于我国中小企业而言，应该采取积极有效的应对策略，以积极的态度对这些问题加以解决，切实推动业财融合工作的顺利实施与开展，从而促进中小企业良性发展。