基于企业资金管理工作中存在的问题及对策研究

郭刚

摘 要：受经济常态大环境影响，企业的资金管理对企业的成本及费用支出，提升企业的盈利水平、促进企业实现高质量发展均具有重要意义。受目标经济市场需求的影响，企业在资金管理方面仍存在诸多问题，影响着企业经营管理中经济效益的可回收性及良性可循环性，大大阻碍了企业的发展。本文结合了目前企业资金管理工作对企业经济管理的重要性，以及实际影响企业资金管理中所面临的问题进行了细化分析，找到与之相对应的解决对策，并以此对决策进行了详细的研究，以此来提升企业的资金管理水平，提升企业在经济新常态下的市场竞争能力。

关键词：经济新常态;资金管理;问题;市场竞争

为了防范企业经营风险，就要求企业必须重视自身资金管理的优化。在经济新常态大环境中，市场的主要需求使企业必须加强自身的资金管理，确保资金使用的安全性和效率，重视资金流动和循环，提高资金管理的风险防控意识。资金资源是企业求生存和发展的重要前提，企业必须保证资金足够充足，才能使企业获得更有效的发展。我们必须在资金使用安全无风险的前提下发挥出资金的效用，使企业摆脱新时代下，包括网络技术、云计算、人工智能等不安全因素对企业本身经营发展所带来的冲击，力求以充足、有效的资金来帮助企业实现可持续发展。

一、企业资金管理工作的重要性

（一）可有效提高企业资金利用率

经济活动对企业经营主体成果来讲至关重要，同时经济流动又是一个相对灵活不断变化的过程。企业的运营资金在引进与使用时，既不能过多地滞留也不能过多地亏空，应确保企业的资金在运转过程中是一种平衡的状态。所以，企业必须以经济活动状况来不断对资金管理实现有效调控，准确地控制好企业资金的走向，避免企业资金的过度使用或浪费，从而最大限度地使资金的使用率得到提高，促进企业资金管理良性运转循环，为企业的发展提供源源不断的资金回转。

（二）可有效为企业实现可持续发展提供可靠基础保障

企业的生存目标在于持续经营，他的目的就在于盈利，企业的发展及经营管理均应以盈利为目的，为实业获得最大化的利润空间。企业运营过程中包括人力资源、物力资源、技术资源等均要依赖于雄厚的资金链做支撑。只有足够的资金储备才能让企业吸引足够的高端人才、优化生产方式、买进先进科学生产设备。因此，企业的资金管理必须更加地科学合理，以先进性、科学性、合理性、技术性来不断优化自身的管理理念，同时，对企业资金的回收、支配等进行更有效合理的管理，确保企业资金运转环节更安全，发挥出企业资金的使用效率，为企业的可持续发展提供更可靠的基础保障，实现企业利润最大化。

二、企业资金管理工作中存在的问题

（一）企业管理层缺少资金管理意识

目前国内许多企业均面临着经营效果佳、利润高却账面可用资金低的情况，这就是缺少资金管理意识的具体体现。首先企业的管理层对资金的管理缺少认识，仅是对过往积累的经验和习惯去应对日常的经管，造成了企业资金使用过程中的效率差、浪费多等情况。最常见的就是很多小型企业管理者在资金的使用上仅任用亲属，而非重视其专业性，对资金支付及使用时，也仅是一言堂主义，非目标性的消费、乱管、乱用情况太过严重。更有一些企业的管理者在获得盈利时会将资金用于定向投资上，而未能对资金的使用与收益空间进行一个合理的评估，一旦出现市场隐患成真的情况，投资失败则会使资金回收成了困难。而企业内部若没有一个科学的资金管理方法，也没有配备一个专业的资金管理者，则对资金的使用不能进行实时、合理的监管、分析、评估。

（二）资金使用过程中监管不到位

国内多数企业在内控管理时均未能建立一套合理、规范、科学的监管体系，资金使用的前期控制和期间监管、审计工作等方面均没有有效的管理制度。同时，负责企业资金管理的财务人员也没有列入资金管理考核的范围中，资金管理各个环节中未能受到制约，使资金合理使用容易出现风险，一些如应收回收不及时、预算计划无效化、资金挪用、占用等现象时时发生。企业若一直不建立合理、有效的资金监管体系，就不能对资金管理过程中所有出现的业务、人员、环节进行跟进监管，让企业的资金管理出现漏洞。

（三）资金使用率不高

目前，国内的许多企业家进行资金管理时，对制定好的资金计划未能完整地推进，对可行性的把握不能合理评估。企业在资金使用上，未能让资金运转给企业带回效益。同时，企业资金的使用计划不合理，制定出的资金使用计划不能结合好企业自身发展的情况，更缺少可规范的执行、监控保障，同样也不能让企业的资金发挥出作用，使得企业的资金管理、运营效率一再下降。另外，当企业管理层过于重视资产运营，而使大量的资金被占用，一旦资金风险出现，企业的经营风险则很可能使企业面临破产或停止生产的情况。

（四）现金流预测能力差

在企业寻求发展的过程中，现金流的预测能力会直接影响到企业的物料、人工等的成本规划，所以，现金流预测能力差直接影响着企业的资金管理能力。企业现金流预测能力差主要体现在以下几个方面，一是现金流预测假设出现较大偏差；二是预算指标制定不科学、不合理；三是预算执行率偏低。

（五）融资渠道不足

目前国内企业多选择现代化发展策略面临日益严峻的市场竞争，而对资金的融入渠道上却未能选择多渠道探索，使资金筹集一直很困难，银行贷款仍是企业融资的主要渠道，使企业的发展受到资金不足的限制。因此，企业的融资方式仍很单一，未能主动拓宽各类融资渠道，也没有主动去了解现代化的融资，资金的融入结构不合理，对银行的依赖性过大，资金融入风险不能合理控制。

三、企业完善资金管理工作的对策分析

（一）重视提升企业管理层的资金管理意识

企业内部的每一个部门均应对资金管理引起足够的重视。首先在管理层方面，他们是企业的決策者，对企业的未来发展和健康生存承担主要责任，所以，他们必须认识到资金管理的价值，建立一个健全的、可推行的资金管控与决策制度，明确好资金管理工作的内容、目标、意义等，不盲目对外投资，不去触及无序的发展模式。企业还要经常定期性地筹办资金管理方面的培训，主旨就在于将资金管理的政策、决定、变更等进行讲解，同时，要明确资金风险防控的重要性，提高企业内部所有员工对资金管理的重视程度；还应该成立专门的资金管理使用中心，配备专业的财管人才对资金运转、流动性等进行准确的分析和定位，严格按企业的发展目标进行资金的调配和使用，注重资金管理过程的安全性、盈利性、运转性。其次企业要加强资金使用过程中的监管力度，清晰各个部门、环节的资金使用情况，对风险较大的部分进行合理地分析，提前做好防控工作，提高资金管理的水平。财管人员还应树立企业资金成本控制和资金使用风险管理的理念，不仅对企业资金使用的来龙去脉进行记录，更要了解企业未来活动进展、资金运转情况，选择更合理、科学的资金管理结构，做好资金需求量的预测，确定最有效的资金结构，选择更适合企业发展的筹资方式，及时以精准的数据帮助企业做好决策，不断使资金管控能力得到强化。

（二）加强企业资金使用监督管理力度

在企业寻求发展和生存的长远路径上，资金的安全性尤为重要，不仅使企业的账户资金更安全，同时还涉及企业的客户群体、供应商群体的安全性。首先企业应建立一个成熟的资金管理制度，从机构组建时就确保了资金的运转安全。树立紧张的风险意识，做好资金各项报表工作，对日常资金的收支情况进行实时的监管、控制。在进行投资支出活动时，应严格进行项目的核定、申请、审批及支付进度，让资金的支出全过程均处于监督之下，实现事前预算监管、事中控制监管、事后监督管理。提高企业的资金日常管理力度，定好监管规则，建立明确的制度，使监管工作在明确的岗位权责下更加具体，让不相容的岗位与职责间能够实现互相监督，使制约性成为双方共建，让定期和不定期的检查力度不断强化资金管理水平，防止一切收支不平衡、滥用、混用、挪用、盗用等对企业未来发展及资金管理有负面影响的事件发展，规避资金利用不当对企业带来财务风险。企业还应对应收账款的回收工作提供足够的重视，将客户群体做好分层管理，给不同层级的客户的不同账期进行跟踪管理，关注款项收回的进度，更应选择资信好、价格合理及客户主体经营实力佳的客商来合作，做好风险管控。

（三）提高企业资金使用率

企业实现资金高效率使用的最佳方法在于降低成本和费用支出，快速进行资金的核算，不断控制库存。企业应不断地学习优秀同行的资金管理方法和经验，同时以自家经营情况为基础对上述的方法和经验进行合理地融合，找到满足市场发展需求和企业发展、资金管理的有效策略。企业还要对内部结构进行合理优化，通过提升产品质量、服务水平等建立一个健全的企业资金管理体系，提升资金管理的实力。这就需要企业重视起资金的规划，合理将资金的使用安全管控好。当投资重心在产业链时，要慎重选择不相关的业务范围，当资金储备情况不良时，应集中对各类风险进行规避处理，资金储备充足时也应及时了解资金使用计划，不要过多闲置资金。同时，还要减少应收账款和预付款项的资金使用，在面临竞争过大的产品时，销售多采用现金结算的方式，尽量不进行应收账款的交易，同时要加大款项回收的力度，保证资金安全的情况下，处理客户回款的工作。在预付款使用方面，要多与资信良好的供应商合作，要多争取月结方式，财务人员要严格控制好放款程序，做好审批、拨付的监控工作。最后还要加强产品的存销比管控，做合理、详细的生产计划、料工使用计划，以订单生产，按订单量做好采购计划，产品完工后及时储存派发给客户。若发生存货滞销、产品积压多等情况，应及时采取有效措施进行减压。

（四）提升企业现金流预测能力

企业应对现金流预测的基础工作引起高度的重视，将现金流管控工作提升为主体工作线上，研究好企业经营所面临的市场环境和历史数据，以企业未来发展的策略出发，结合好经营、投资、统筹、融资等切入点，选择更趋于优势预测、定性预测等资金预测的方法，开展好现金流的各项预测工作。通过对现金流管理中的各类数据进行精确地分析，得到企业日常经营中所需的资金量，清楚企业进行重大投资项目时要进行多少的资金融入，知道现金流与企业发展的战略是否符合，掌握企业经营所需的最小资金存量。同时，建立好信息化现金管理模式，详细记录好现金流的合理使用情况，让管理者实时掌握企业现金流的情况，同时掌握资金各项用途是否合理，及时了解企业的经营状况，最后使企业现金流预测的能力得到实质提升。

（五）不断拓展企业融资渠道

企业在进行融资时渠道的选择是多方面的，同时也因此，受到融资约束的程度不断被降低了。在国家不断推进金融发展的主方向下，一些中小企业的贷款政策不断被推到大众的面前。对企业来讲，应不断提升自身的能力，强化管理层的资金管理意识，完善好企业内部管理的结构性，提升企业的资信评价等级，争取信贷融资，在企业发展大方向看好时，提前做好融资规划。另外，企业在进行银行借款的同时要做好第二套融资方案，考虑好是否可结合其他融资的方式，就比如用融资的方式去购进设备、租赁、吸收投资、信息贷款、股权融资等，积极地扩展一些未使用过的融资渠道，将筹资所面临的风险分层消解掉，优化好资金融入措施，做好事前控制，让企业能以最小的融资成本完成融资任务。

四、结语

目前国内很多企业的管理层已经将资金管理意识提升了上来，但是却没有更好地应对和管控方法支撑，使企业的资金管理成效一直限制着企业的生存和发展潜能。若企业想实现稳定健康的发展就必须强化自身资金管理能力，加强对资金循环利用的管控，提高管理水平，降低资金使用的成本，不断拓展各类融资有效渠道，提高企业经营管理的信息化水平。

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