全球化时代的企业社会责任

陈范红

[摘 要]从西方企业社会责任运动的发展史可以看出,企业社会责任运动是经济全球化深入发展的产物。反思金融危机,机构社会责任的缺失是造成危机向全球扩散的一个重要原因。新兴国家企业走向全球必须重视并积极履行社会责任,这样才能得到国际社会的认同,与此同时,政府和社会也必须积极引导、加强监督。

[关键词]全球化 企业社会责任 金融危机

2008年下半年以来,有两起事件对中国经济和世界经济的震动很大,这就是中国的问题奶粉事件与美国的华尔街金融危机。虽然两起事件发生在不同国家的不同领域,却再次向全社会提出了一个亟待关注的问题,即企业的社会责任问题。企业社会责任运动是在经济全球化背景下产生的,它代表各国政府、企业和其他所有机构在全球化中实现经济社会协调发展普遍认同的价值观、通行语言和行为准则。分析企业社会责任不能离开经济全球化这一背景。

一、企业社会责任的兴起是经济全球化深入发展的产物

企业社会责任是一个与管理道德密切相关的,为解决市场失败而出现的概念。对于什么是企业社会责任,国际上表述差异较大,至今未形成统一的定义。目前比较流行的是由1997年成立的美国民间组织美国经济优先认可委员会,后改名为社会责任国际(Social Accountability International,简称SAI)所确立的表述:企业社会责任区别于商业责任,它是指企业除了对股东负责,即创造财富之外,还应对社会承担责任,一般包括遵守商业道德、保护劳工权利、保护环境、发展慈善事业、捐赠公益事业、保护弱势群体等。

企业社会责任运动真正进入公众视野,缘于经济全球化条件下市场环境和客户的压力。1995年,全球能源巨头壳牌公司,因位于北海储油设施的退役处理问题,与绿色和平组织发生激烈冲突;1996年,美国耐克公司在越南的外包工厂,爆出虐待员工的丑闻,遭到来自欧洲和美国民间各种行业协会、劳工组织、人权组织、新闻媒体等一轮又一轮的舆论攻击和抵制,并被工会起诉,使得耐克这个用巨资堆砌起来的品牌蒙受了巨大的损失,丧失了较大的市场份额,导致耐克陷入长达10年之久的危机漩涡。为了缓解与公众的紧张关系,避免风险,众多跨国公司开始公布自己的业务准则和道德规范,对供应链上的企业实施社会责任管理,公布所属的工厂名册与地址,公开接受世界各地公众的监督。为统一企业间的社会责任守则,美国经济优先认可委员会1997年10月公布社会责任标准第一版,即SA8000(Social Accoutability 8000),其宗旨是确保供应商所供应的产品,都符合社会责任标准的要求。

1999年1月,联合国秘书长安南在世界经济论坛发言中首次提出全球契约。安南在讲话中指出,全球化在带来人类社会发展同时也带来了经济、社会和政治范围的失衡。他要求制定一套原则,促使跨国公司在全球经营中强化企业社会责任。安南希望跨国公司在以下3个方面作出选择:我们是需要一个只受短期利益支配的全球化市场,还是一个具有人性化的全球化市场?是需要一个其中1/4的人注定要饥饿贫穷的社会,还是一个能为每一个人都提供富足健康的生活环境的社会?是需要一个漠视失败者命运的自私自利相互争斗的未来,还是一个具有全球意识和领导能力的强者和成功者勇于承担其责任的未来?2000年7月,全球契约正式启动,全球契约包括人权、劳工、环保、反贪、减少商业贿赂等十项原则,具体体现在各国签署的联合国一系列重要的宣言中。作为一项自愿性倡议,全球契约鼓励各个企业和组织广泛参与,要求加入契约的企业向联合国秘书长致函,明确表明支持全球契约及其原则,采取实际行动使全球契约及其各项原则贯穿在企业战略、文化和日常业务之中。全球契约是人们解决全球化带来种种问题的一个新思路,即发挥全球化中强者跨国公司的作用,使跨国公司成为解决社会环境等问题的积极力量,全球契约因此也成为跨国公司强化公司责任的一个里程碑。

从西方企业社会责任运动的发展史,我们可以看出,企业社会责任运动是经济全球化深入发展的产物,跨国公司是推动企业社会责任运动的核心力量。我们不能排除发达国家某些产业部门打着公平贸易的旗号,将SA8000用来抑制发展中国家劳动密集型企业的产品出口,借企业社会责任之名,行贸易保护主义之实。但更重要的是,我们应当看到,推行企业社会责任是经济发展的需要,是成熟、理性的社会环境的和消费者群体的需要,是顺应潮流、与时俱进的需要。

二、机构社会责任的缺失是造成金融危机向全球扩散的一个重要原因

随着金融危机的爆发,所有国家都遇到同样的严峻形势,它在痛苦中证明经济全球化的事实,同时也更进一步加强了国家间的联系。这次金融危机产生的原因是什么?对这个问题有不同的答案,解决问题的处方也是各种各样。危机的发源地在华尔街,无论如何,华尔街的贪婪、机构的不负责任是造成危机全面恶化的一个重要根源。

在住房市场繁荣时期,价值数以万亿美元计的抵押贷款被金融机构组合成投资产品,投资者获得的承诺是:他们将得到贷款偿还款项的收益。在楼市繁荣时期,它们支付的利息要比其他种类的资产高一些,因此吸引了世界各地的投资者。面对这种需求,银行开始向高风险的贷款者提供“次级”抵押贷款,其中很多贷款者没有收入证明。此时,对于利润的追求已超过了资产证券化的最初目的:增加流动性,分散风险。众多的参与者并不关心贷款的风险状况,而只关心证券在流转过程中所带来的巨额利润。华尔街放弃了自己的风险和原则,所有人都只有利益,而无需承担责任,于是崩溃便在所难免。

过度创新使危险不断升级,不断有批评者对此发出警告。以美国抵押融资业的巨头房利美和房地美为例。“两房”兼具政府机构和私营公司的优势,它们利用高额利润拉拢政界人士,广交朋友,铲除异己,从而成功防止了管理措施的升级。 1992年10月,众议院围绕一项旨在为“两房”设立新的管理机构的议案展开了简短辩论,国会决定设立一个软弱无力的管理机构:联邦住宅企业监督办公室。管理银行的机构可以自行确定预算,而联邦住宅企业监督办公室的预算必须经国会批准。 十多年后,联邦住宅企业监督办公室在一份关于报告中说:“房利美的说客展开行动,确保我们得不到充足的资金,只能在年度拨款程序当中把我们的预算交由国会审批。高级管理层的目的显而易见:迫使我们严重依赖房利美的资讯和专业技巧,其实就是让房利美自己管理自己。”

金融机构疯狂炒作,并且想方设法逃避监管,其根源只有一个:就是人性的贪婪和对利润的过度追求。华尔街的薪酬体制是公司业绩决定薪水。放松管制后的大规模金融创新为华尔街提供了更多冒险机会。面对巨大的收入诱惑,基金经理们开始失去对风险和损失的高度警惕,因为即便造成损失,也可以由公司和股东承担损失。以已倒闭的雷曼公司为例,理查德·富尔德是雷曼公司前首席执行官,据报道,2000年至2007年间,富尔德获得了价值约3.5亿美元的薪酬。申请破产保护前,长时间担任首席执行官的富尔德一旦离任,将享受超过2000万美元离职金。即使破产程序已经启动,富尔德仍将享受超过原来一半的离职金。自次级抵押贷款危机爆发之日起,华尔街高管天价薪水便成热议话题。正是这种薪酬体制刺激了冒险文化的繁荣,进而加剧了危机发生的可能性。即使在纳税人出钱拯救金融业时,AIG等金融机构仍高额分红,这自然激起了人们的愤怒。

在这次金融危机中,信用评级机构受到抨击,被认为是金融灾难的帮凶。评级机构在金融市场占有特殊地位,数以百万计的投资者依赖评级机构独立、客观的评估进行投资。债券发行者的产品必须得到评级机构的高评级,债券销售才有利可图,而评级机构也能从中获得评级费用。评级机构被誉为金融市场的“看门人”,承担着极大的社会责任,该行业的首要基础就是诚信与责任。2008年10月22日,美国众议院监管和政府改革委员会就华尔街金融危机举行第三轮听证,本轮听证的主角是评级机构总裁们,他们分别来自穆迪、标准普尔和惠誉。一位在标准普尔结构性金融产品部门工作的员工曾经写下过这样的话:“我们什么都可以评级,哪怕它是头(被结构化过)母牛。”而穆迪公司的员工对于自己的工作曾经有过这样的评论:我们不像是在进行职业的评级分析,而更像是在把自己的灵魂出售给魔鬼来换取金钱。据报道,几年间,三大评级机构的总收入都翻了一番,其中穆迪公司的利润率连续5年超过标准普尔500指数中的任何一家公司。

在次贷领域链条中,涉及到大型金融机构、评级机构、贷款者、投资者、美联储等众多角色,而大型金融机构、评级机构在其中的作用至关重要。而正是这些机构在追求利润过程中的极度不负责任加剧了危机发生的可能性,而对此负责的,却是普通的纳税人和整个世界经济金融。

三、新兴国家企业走向全球必须重视企业社会责任

改革开放以来,中国日益融入全球经济发展的大潮。从20世纪90年代中期以来,中国沿海地区的数千家作为跨国公司供货商的企业,已经接受跨国公司的社会责任检查,社会责任概念开始进入中国人的视野。我国境内一些企业,也逐渐按照要求,编制并发布社会责任报告,其中包括中国电网、中远、联想、海尔、阿里巴巴等。2006年9月,深交所发布《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》,鼓励公司根据指引要求建立社会责任制度,形成社会责任报告,公司可将社会责任报告与年度报告同时对外披露。

有舆论将企业社会责任等同于企业捐赠或企业所做的公益事业,这样的理解并不全面。事实上,企业社会责任作为一个已经被接受的理念,它有明确的内涵,是一个整体的概念。总的来说,企业责任可分为三个层次,第一个层次,就是要遵纪守法、诚信经营,为社会提供合格的产品,这是企业的基本职责;第二个层次,就是从企业内部看,处理好生产经营各要素之间的关系,包括企业与员工的关系、企业与环境的关系,企业与供应商、所在社区、政府等之间的关系等,构筑和谐经营环境;第三个层次,就是从企业外部看,超越经营领域,发挥企业在社会环境中的良好作用,包括发展慈善事业、捐赠公益事业、保护弱势群体等。现实中,企业社会责任有一个逐步确立并完善的过程,首先应满足企业的基本职责,遵纪守法、诚信经营,提供好的、安全的产品给消费者,这是企业社会责任的底线,不能触碰,否则必将承担相应的后果。

全面认识企业社会责任,强化企业社会责任意识,这不仅是企业自我发展的客观需要,也是经济全球化的需要。当前,全球经济面临前所未有的挑战和压力,资源紧张,环境恶劣,金融动荡。2008年奥运会是中国融入世界过程中的重要一步。生活在一个全球化的世界,中国开始面对国际社会更高标准的责任要求,中国企业的全球责任必然随之增长。对于来自于新兴国家的企业来说,如果想有一天能够成为一个全球化大公司,社会责任就更加重要。我们可以看到,当越来越多的中国企业走出去的时候,决定竞争实力的,已不仅仅是硬件要求。除一般社会责任要求外,还必须尊重当地的商业习俗和生活习俗,否则很可能会影响该企业在当地以及在世界其他地方的形象,遭受打击和排挤。

强化企业社会责任,一靠企业的自觉意识和政府、社会的积极引导,二靠强有力的外部监督。作为监管部门,应对企业履行社会责任情况加强有针对性的检查,包括消费者投诉、职工权益保护、重大环境及社会风险、资源运用、慈善活动、利益相关者等方面;鼓励企业像披露财务信息一样披露社会责任报告,提高披露质量;最后,要加大惩戒力度,使尽到责任,花了成本,履行到社会责任的企业得到表彰,而忽视消费者权益、忽视员工利益和环境保护,掠夺式开发利用资源、能源的企业必须承担相应的后果。