浅谈如何加强商业银行风险管理

张铁军　施　群　杨宏伟

金融全球化、科技进步促进了银行的发展,但同时也带来巨大的金融风险,因此加强风险管理已经成为全球性的运动。本文就如何提高我国银行业风险管理能力进行探讨,在借鉴国外金融风险管理研究经验以及风险管理等其他学科发展成果的基础上,提出适合我国今后在金融风险管理理论研究新课题,以期能引起人们足够的重视,推动我国金融风险管理理论的发展。 我们的研究主要包括下面的内容: 建立适合我国金融市场的风险管理体系和统一风险理念框架的现实意义,应该与时俱进更新风险管理思维,以起到提高金融从业人员素质,打造专业金融队伍的作用。客观上讲,我国商业银行的风险管理无论是在理念和认识上,还是在风险管理体系上和风险管理机制上,无论是在风险管理范围上和深度上,还是在风险管理技术手段上和队伍建设上,与世界领先银行相比还存在着相当大的差距,需要改进和提高的方面还有很多。

一、建立适合我国金融市场的风险管理体系

完整的风险控制体系包括良好的内部控制体系,风险识别体系与评估体系,职责分工与控制措施,管理信息系统,检查监督体系等方面的内容。首先,健全完善风险管理体系。要求对银行各业务单位,各类风险(信用风险、市场风险、操作风险)进行全面管理,将承担这些风险的各部门纳入统一的管理组织框架,建立风险识别、计量和控制的全面风险管理体系。其次,健全各项业务规章制度和内控制度,强化各项业务规章制度和内控制度的执行。一是进一步完善商业银行内部岗位责任制。二是健全内部授权审批机制。建立科学的法人授权登记评级办法和授权执行效果的评价制度,充分发挥法人授权管理在风险控制中的作用。三是建立和完善全行风险识别与评估体系。通过对风险定性分析和定量测算,正确评估风险的状况与程度,为风险控制和监管提供基本依据。

二、建立适合我国金融市场的统一风险管理理念框架

银行发展的最终目标就是利润最大化,而进行风险管理则是为了减少失败的概率,降低经营活动中的不确定性,从而确保银行实现更多的利润。由此可见,银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的。全面性理念即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险,即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。非常重要的一条就是“对于新产品、新业务,银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。独立性理念即风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。权威性理念即银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性,尽可能不受外部因素的干扰,以确保其客观性和公正性。互通性理念要求银行建立一个完善的信息系统,进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道。

三、更新风险管理思维,提高风险管理手段

1.加强主动管理。对于国内商业银行来说,当务之急是要进一步强化资产负债管理,变被动为主动。调整的主要思路:一是实现资产负债的结构平衡。如将长期高成本负债配置给高收益资产,短期负债低成本配置给低收益资产,以实现资产负债成本对应性。二是实现资产负债的利差最大化。如增加高利率资产占比、降低高利率负债占比、灵活运用浮动利率等,扩大资产负债利差。三是适当增加一般存贷款以外的资产负债。

2.借鉴国际先进的资产负债管理思想。①缺口管理。缺口管理解决的是缺口所带来的流动性风险,通过对资产与负债管理,化解市场利率变动对商业银行带来的流动性风险。②平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。③衍生工具对冲。利率市场化后,利率波动使商业银行的利率管理难度加大,为使商业银行免受利率波动的损失,实现保值、增值的目的,通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。

3.提高利率管理水平。在西方商业银行的利率风险管理中,各类现代信息技术得到了广泛和深入的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术,如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。

4.开展价值分析,完善银行定价机制。随着利率市场化进程的不断推进,商业银行自主定价的范围还将不断扩大,逐步覆盖资产、负债和中间业务的各个项目。因此,建立科学的金融产品定价机制,对于商业银行保持较高的利润回报,赢得竞争优势,具有非常重要的意义。定价机制的构建包括以下内容:一是综合考虑资金供求、资金成本、目标效益、竞争策略等因素。二是建立完善的产品定价体系,针对不同的产品确定其相应的定价目标、策略、方法等,并根据外部市场的变化随时进行调整。三是探索建立客户差异性定价方法,即根据客户给银行带来的综合收益的不同实行差别定价。四是合理确定银行内部资金转移价格,在利率杠杆的作用下,影响行内资金的流向和流量,最终形成资产负债业务在区域、产业、行业等方面的最佳配置。

四、提高金融从业人员素质,打造专业金融队伍。

人才是企业的成长决定性推动力,好的企业必定需要高素质的人才,商业银行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作队伍。第一,要加快劳动人事制度改革,打破用人终身制,打破员工干部身份和工人身份的界线,打破正式工、临时工、劳务用工的界线,完善用人机制。第二,优化用人结构,建立良好的员工激励机制,保证能充分调动全行人员的工作积极性。既要有严密的奖罚制度,又要注重人性化的管理方式。第三,注重员工的培训制度,保证其业务水平不断提升,能充分胜任现有资源使用要求,并且要注意员工自身素质的提高,形成良好的团队精神。第四,积极引进高素质人才,带动新业务的发展,激发新的竞争活力,推动业务创新。第五,加强银行人员和资源的相互优化配置。在银行的内部改革中积极探索符合未来发展的管理办法,运用非均衡发展理论的原理和方法,对一些地区和机构优先配置人力和资源,探索建立新的人力管理体制。

(编辑/刘佳)