农村资金互助社发展研究

李晓健

【摘 要】农村资金互助社是一种新型的农村金融机构，有助于支持“三农”发展。农村资金互助社在全国逐步推行，但在发展中面临资金匮乏、内部治理结构不健全、政策扶持力度不够、监管力度不够等问题。需要通过拓宽资金融通渠道、健全内部治理结构、加大政策扶持力度、加强监管，完善监管方式等措施来促进农村资金互助社的可持续发展。

【关键词】农村资金互助社；资金融通；发展

农村资金互助社是社区互助性银行业金融机构，以“三农”为服务对象，是一种新型的农村金融机构。2007年1月，中国银行业监督管理委员会颁布了《农村资金互助社管理暂行规定》，展开了农村资金互助社的试点工作。2007年3月9日，全国首家农村资金互助社——吉林省梨树县闫家村百信农村资金互助社开业，农村资金互助社开始在全国逐步推行。根据中国银行业监督管理委员会2015年报统计，截至2015年底，我国共有48家农村资金互助社。

一、农村资金互助社面临的主要问题

（一）资金匮乏，影响了持续经营能力

1.农村资金互助社的内源资金不足

内源资金的主体主要是乡（镇）、行政村的农户社员和农村小企业。农村资金互助社的资金主要是由成立时的资本金、社员股金和存款构成的。与其他金融机构相比，农村资金互助社起步较晚，实力和公信力不强，农民对农村资金互助社的认知不足，缺乏信任度，所以农村资金互助社的股金增长比较缓慢。农村资金互助社只能吸收社员的存款，但是社员收入普遍较低、数量相当有限。而且农民存款时会更偏向于安全性较高的农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行等金融机构，使得农村资金互助社的存款余额小，存款余额增长缓慢，增长幅度小。另外，有些农村资金互助社是跨乡镇的，网点又很有限，导致其他乡镇的社员存款不方便，从而影响了社员存款的积极性。这就会出现社员贷款需求超过存款需求的现象，进一步导致农村资金互助社资金短缺，不能满足社员的贷款需求。

2.农村资金互助社外部资金的注入不足

外源资金以拆入资金和社会捐赠为主。2007年出台的《农村资金互助社管理暂行规定》允许农村资金互助社向其他的金融机构融资。但一方面，由于影响力和社会认同度不够，因此农村资金互助社难以获得社会捐赠资金和其他正规金融机构的融资支持。另一方面由于制度的不完善，农村资金互助社向商业银行融资也受到限制。而且，农村资金互助社缺乏中國人民银行或农业政策性银行的再贷款支持。另外，农村资金互助社缺乏直接融资，没有通过金融市场发行金融债券，不能有效吸引社会上的一些资金进入，而像保险资金之类的也缺乏进入农村资金互助社的政策和渠道。

（二）内部治理结构不健全

现行规定对农村资金互助社单一社员股东的持股上限进行了规定。而农村资金互助社的社员股东数量多，从而股权占比较小的那些社员往往不愿承担农村资金互助社的经营管理决策，社员之间也缺乏相互监督，社员大会、监事会等权力和监督机构起不到应有的作用，监督机制不到位。这就引起了大股东侵占小股东的利益，以及内部人控制等问题。从而弱化了其合作金融的属性。

（三）政策扶持力度不够

在对农村资金互助社的税收政策方面的扶持力度不够。农村资金互助社是社区互助性银行业金融机构，而对其征收的各项税种却是参照商业银行的标准，没有获得税收优惠。这与农村资金互助社的性质、规模与收益情况不相符。另外，对农村资金互助社在资金拆借方面也缺乏政策优惠。这不利于农村资金互助社发挥批发零售平台的作用，也使其在同其他金融机构的竞争中处于劣势。

（四）监管力度不够，监管方式有待完善

作为一个新型的农村金融机构，农村资金互助社的发展还处于起步阶段，本应受到银监会持续、动态的监管，但是由于银监会的人数有限，各县级监管办事处一般只有3-5人，监管不到位。而对其基础设施、人员素质和内控制度等要求的标准过低，监管力度不够，监管方式单一，也导致出现了很多问题，比如，伪金融机构的出现，加大了农村金融风险，不利于农村资金互助社的可持续发展，影响整个农村地区的金融稳定。

二、促进农村资金互助社发展的对策

（一）拓宽资金融通渠道

农村资金互助社应拓宽融资渠道，弥补资金短缺问题。第一，农村资金互助社要加强对农户的金融政策和业务的宣传力度，扩大自己的影响力。从而吸引更多的农民成为社员，增加股金。第二，农村资金互助社应加强与其他正规金融机构的合作，建立与他们之间的联结机制，积极引进金融机构融资。比如，可以向其他金融机构借入资金，建立信贷资金批发机制，吸引其他金融机构对农村资金互助社进行信贷资金投放；在业务发展到一定阶段后，通过适当增资扩股或吸引其他金融机构参股等方式扩大其资本规模，融入保险资金等社会资金。第三，通过金融市场发行金融债券等扩大资金来源。第四，农村资金互助社也要主动与外界互动，争取更多的捐赠。

（二）健全内部治理结构

第一，要有效管控农村资金互助社管理人员的行为，进行民主的社员控制，对普通社员的权益进行保护，以实现组织内部的公平，解决内部人控制等问题。对于某些社员的一票表决权之外拥有的附加的表决权即多票权可进行范围上的限定，规定涉及到社员民主控制的事项不能采用多票权制，涉及经营管理的事项则可以采用。第二，在农村资金互助社的股权及表决机制等控制权上向大户社员倾斜。这样有助于激励大户社员，加强对农村资金互助社的管理，提升组织效率，普通社员也可以进而获得效率改进的收益。第三，对农村资金互助社的净储蓄者进行有效的产权激励，比如加大社员入股比例，缩小存款比例，提高分红比率，促进其可持续发展。

（三）加大政策扶持力度

应加强对农村资金互助社这种服务“三农”的新型农村金融机构的政策扶持。在财政上应给予一定的资金支持和补助，比如对新设立的农村资金互助社给予启动资金，还可适当延长中央财政对农村资金互助社定向费用补助政策的扶持期限，或者对其发放的“三农”贷款给予一定的奖励。在税收政策上，可以对农村资金互助社进行税收减免，比如对农村资金互助社的农户小额贷款免征营业税，或对其减半征收企业所得税。

（四）加强监管，完善监管方式

第一，对于农村资金互助社这种社区互助性银行业金融机构，可降低审批标准，简化审批程序和审批过程，逐渐降低农村资金互助社的准入门槛，逐步引导民间金融“正规化”。第二，加强对农村资金互助社的事后监管，即加强信息披露、违规惩戒、经营督导等。第三，对农村资金互助社的投资结构、贷款质量、资本充足率等进行持续的经营监管。

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