关于企业资金管理风险问题与应对探讨

李飞

摘要：资金是企业正常经营运作的保障， 加强对资金使用情况的监督与管理，是实现电力企业长久生产经营的根本，同时也是加强其整体发展的重要推进力。文章主要分析了电力企业进行资金管理的现状和面临的不足，并对这些问题、 不 足提供一些资金管理方面的措施与尝试，以期能够帮助电力企业有效提高资金 管理的水平，提升资金使用的效率与效益。

关键词：电力企业;资金管理;措施

财务管理是企业管理的一项核心工作，而资金管理的好坏直接决定了财务管 理的水平。资金是一切商业交易的载体，只有合理管理好资金流动， 使其流通顺畅，才能够维持企业的正常运营和健康发展。

1 电力企业进行资金管理的现状

1.1电力企业缺乏健全的资金管理制度

制度是企业经营良性有序运作的必要保障，如果没有健全的资金管理制度体系和安全评价机制， 电力企业的资金运行很可能无法有效开展。 虽然目前我国电力企业建立了部分管理制度，但至今仍不够完善和健全。大多数企业资金管理方式依旧较为粗放和落后，且缺乏有效且统一的资金集中管理平台，致使我国大多数电力企业的下属单位资金管理执行不到位，出现资金周转速度慢、资金回笼不足、工程项目资金使用混乱、日常库存现金管理不规范等问题。

1.2电力企业资金预算管理不规范

资金预算是电力企业资金管理的重要手段，也是提升电力企业资金使用效率的重要保障。然而，目前我国一些电力企业尚未建立完善的资金预算管理，其主要體现在两个方面：一是预算制度方面， 缺乏专门的预算管理部门和有效的预算制度。由于没有专门的预算组织部门，电力企业对资金预算重视度不足， 缺乏合理有效的预算制度;二是预算执行方面，在实际经营过程中，部分电力企业预算执行不严，存在随意变更预算编制内容和预算编制标准，甚至出现没有预算就进行支出这种本末倒置的现象，造成资金预算处于有章无序的混乱状态。

1.3缺乏有效的资金监督机制和风险预警机制

建立健全对企业资金使用的监督机制和风险预防机制，能够规范企业资金运作，降低企业内部滥用资金、挪用资金等不良行为发生的可能性，为电力企业资金的合理有效提供有力保障。整体而言，目前我国电力企业尚未健全资金监督机制和风险预防机制。虽然有些电力企业在资金运作过程中制定了监督管理制度， 但监督管理制度不完善，监管人员素质有限。现实中，仍存在不少企业忽视对资金使用全过程的监管、监督力度不够、执行不到位，并缺乏对电力基建项目风险的合理评估，致使企业面临较大的风险隐患。

2 解决电力企业资金管理问题的具体路径

2.1 建立健全的资金管理制度

制度是规范企业行为的重要规则和绳索，解决电力企业资金管理问题，首先需要建立完善的企业资金管理制度，规范资金使用流程，保证电力企业资金管理活动能够得以高效有序地开展，为资金管理创建健康、安全的运作环境。 例如，建立健全资金使用的授权审批制度，健全资金管理的职责分离制度，健全对资金的领用、使用、支付等活动的监管制度等。同时，完善统一的资金集中支付平台，引入现代化资金管理方式和网上银行支付系统，设立总部企业或企业集团内部结算中心，推进企业资金由分散管理向集中管理转变，并由结算中心统一管理企业全部资金，建立“资金池”，实现电力企业对资金的动态管理，促进建立统一管 理、集中控制、合理协调的资金管理制度。

2.2 完善电力企业的资金预算管理体系

完善资金预算管理，是电力企业加强资金管理的关键手段和事前防范措施。 一方面，健全电力企业预算管理制度，设立专门的预算管理组织机构，加强对电力企业资金预算的规范管理。例如，规范预算编制标准，设计统一资金预算审批表、预算收支表，并配备专职人员合理编制预算，将各项资金流入流出均纳入企业预算编制表，真正做到资金预算的全覆盖。另一方面，加强对预算编制和执行过程的监督，确保资金预算编制的科学性和有效性。 在企业资金使用过程中，始终坚持以编织的预算为导向，真正做到“无预算不开支，有预算不超支”，避免出现预算编制流于形式、预算执行不严、 随意篡改预算等现象。完善电力企业的资金预算管理体系，强化对预算流程的审批和监督，有助于提升电力企业资金使用效率，降低资金闲置或短缺的可能性， 促进企业正常健康运作。

2.3 强化电力企业资金监督机制和风险预警机制

加强资金监督机制是保证资金安全运作的事中事后监督措施，建立健全资金管理的风险预警机制是保证资金安全运作事前防范措施，两者相辅相成、紧密联系，共同致力于促进电力企业资金有序、安全、有效运行。电力企业资金管理应建立以事前、事中管理为主，以事后资金监控为辅的资金管理模式，监管人员定 期或不定期对电力企业资金使用状况实施审核和监督，确保资金使用、领用、流入等每一笔资金流动均得到有效记录和审核，并经过恰当的授权审批，约束管理者对资金随意使用，以避免资金被滥用、被挪用，保证资金安全。电力集团公司也需要对子公司的资金使用实施严格监督，按照国家相关法律法规及内部规章 制度规范子公司资金使用和审批。同时，应加强监督人员职业素养培训，提升监管人员的道德素质和专业素养，并制定科学合理的绩效考核和评价机制，对资金使用不当行为给予严惩，严重者追究其法律责任，进而保障资金安全。除了完善企业资金监管机制之外，电力企业还需要建立健全资金风险预警机制，尤其是建立重大事件预防和突发事前预警机制，以提升企业防范和应对运营风险和财务风险的能力。电力企业可以通过宣传、教育、培训等途径，加强企业内部人员的风险防范意识。同时，建立科学的资金风险预警机制，充分利用风险控制、风险转移、风险规避等风险防范措施，做到事前预防资金风险、事中识别和评估资金风 险、事后及时应对资金风险，以降低电力企业经营风险和财务风险发生的可能性，并尽可能将风险损失降至较低水平。

结束语：

综上所述，电力企业如果想要对当前的资金运营方面实现良好的管理，就必须对当前的资金运作做出整体的调整，在资金的运作和管理方面提高资金运作和管理的能力，这样一来，才能让电力企业获取更多的利润，对资金进行有效监控。

参考文献

[1]程巧荣. 浅谈企业资金管理存在的问题及应对措施[J]. 纳税， 2020， v.14;No.264（12）：158-159.

[2]霍艳华. 浅析企业资金管理中存在的问题及应对举措[J]. 现代经济信息， 2020（04）：19-20.