整合财务价值链,推动中影财务数智化转型

王晨光

2022年5月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》，提出八项任务。党的二十大报告也强调，实施国家文化数字化战略已成为建设社会主义文化强国的重要战略。电影作为国家文化软实力的重要组成部分，中国电影的数字化发展战略理应引起重视。

作为“第一家登陆A股市场，业务涵盖电影、剧集制片、国产与进口电影宣传发行、影视科技创新、影院投资建设、院线经营管理等众多领域”的集团型电影国企，中国电影股份有限公司（以下简称“中影股份”）始终站在中国思想文化宣传阵地的第一方阵，坚定不移地走高质量发展之路，为繁荣国家文化产业，建设文化强国贡献力量。

在数字经济时代，越来越多企业财务团队开始寻找最佳的财务管控决策之道，尝试应用新的技术实现业财融合，帮助企业适应数字浪潮带来的诸多变革与挑战，确保企业更加高效、敏捷，更具市场竞争力。同时，为落实党中央、国务院关于推动新一代信息技术与产业深度融合，打造数字经济新优势等决策部署，中影股份在2021—2025年企业发展战略规划纲要中提出：推动以信息化、智能化为主要特征的管理创新。

借助数字化工具，中影股份主要从三个方面解决业财管理难题：

1.整合中影价值链财务体系

由于行业特点，各业态间业务模式差异较大，不论是财务核算方式、资金流转特点还是税务风险管控要点，均存在较大差异。在传统模式下，业务发展导致基础核算量不断增大，日常的运营、核算占据业、财两端大量人力成本。在公司对财务复合型人才需求愈发强烈的情况下，人力价值却未被充分挖掘。因此统一流程并以平台化推广，有利于财务团队从核算职能向管理职能全面转型，发挥产业链价值分析管理优势，加强精益化管理。

2.降低合规及风险管控成本

以电影票房结算环节为例，由于电影放映环节免征增值税的行业税收政策特点，现阶段电子发票在行业内普及度较高。《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会[2020] 6号）对电子发票的归档、保存提出了更高的要求。电子档案存储在安全性、可靠性、合规性的管理难度更大，对传统的财务档案管理提出了新的挑战。

3.加强数据融合，提升管理决策效率

由于前期各板块业务端信息化建设进度不一，且缺乏统一的数据标准，上下游以及业财之间存在信息不对称风险，这不仅延长了业务处理流程，而且限制了运营成本控制效果。同时，各系统内的数据存在诸如结构化数据占比小、穿透层级少、提取分析价值低的缺点，难以将割裂的数据与业务实质充分关联，难以通过分析评估充分挖掘数据价值从而指导支持经营决策，因此亟待将业财数据有效转化为辅助战略落地与赋能业务的数据资产，强化数据融合，提升管理决策的及时性、准确性、全面性，实现“以数治企”的战略目标。

为更好地嵌入数字化发展战略，中影股份财务管理平台通过数智化建设推进财务工作从传统财务向数智财务转型，系统功能从金字塔向前中后台共享转型、管理价值从业财融合向业财一体转型。通过数据融合为公司发展赋能，实现从精细化管理要效益，为中影股份高质量可持续性发展保驾护航。

1.在提升效率方面

中影股份在账务系统和资金系统基础上搭建收支报销中台、影像共享中台和财务电子档案，将财务管理平台内的各异构系统从业务流、数据流、影像流三个维度进行整合。将资、财、税、档与前端业务链条深度打通，借助业务流程的梳理与再造，推动财务核算自动化、精细化、智能化转型。构建中台内部的影像和数据共享，打造服务型中台，形成对公场景下与影视制作、电影发行、货物购销、融资租赁以及影票电子商务等前端业务系统的一体化集成方案。同时提升对私场景下业务人员报销、商旅体验，降低前后端沟通和协同成本，实现自动化合规管控。

2.在支持决策方面

中影股份配合頂层数字化战略，参与建设以企业基础数据为核心的高度统一、标准一致、管理规范的主数据管理系统，保证各信息系统之间基础数据共享，推进数据质量治理，为业财共享信息化建设项目提供基础数据支持。建设产业链、业财流程端到端的数智共享系统，聚合数据资产，共享数据应用成果，提升数据价值。紧密围绕财务管理平台的战略定位与阶段性目标，中影股份聚集多方资源与第三方优质服务商，分三期开启“数智化财务管理平台”项目建设。

a.项目一期：平台自建

项目一期建设按照“顶层设计、统一规划、同步调研、分期实施、协同上线”的原则稳步推进。项目一期聚集资源，打造财务核心共享体系，以服务业务为理念，保障常规业务的上线运转，及时彰显数智化效益，助力数智化理念推广。

在财务管理平台自建过程中，中影股份将财务数据层划分为数据共享区和数据管理区，深度集成收支报销中台、资金系统、账务系统、影像共享中台以及财务电子档案。项目建设以收支报销为切入口，汇集业务收支、费用报销等全场景下的收支数据及影像，借助收支报销中台敏捷灵活的平台化配置能力，合理规划、梳理各板块业务流程，打通“申请-订购-报销-支付-记账-存档”全流程，建立业务系统和财务系统集群间的共享桥梁，理顺业财逻辑关系，将前端产生数据的业务场景与财务处理相匹配，相关联，相整合。

数据流转过程中，利用OCR技术提取非结构化数据，并对汇集的所有业务数据进行分拆、存储、转换，自动生成财务所需数据，由中台自动触发收支处理流程后，在财务系统集群内完成由流程自动驱动的审批、支付、账务、归档处理，形成以业态为中心的轻共享模式，从而打破信息孤岛，节省大量财务人工成本。

建设过程中，财务团队重新思考资财税档处理过程中的流转模式，通过与各软件厂商的深度探讨，最终在财务管理平台上通过数据和影像的匹配完成异构系统间数据核对与处理，形成对私日常费用报销、对公业务支出、对公业务收入三套整体解决方案，彻底实现了合同流、项目流、资金流、发票流、信息流的相互协调统一。借助影像平台的影像归集和调用能力，建立资财税流程中的文件影像关联逻辑，实现影像在系统间共享以及电子文件的自动匹配、组卷、编号、归档和档案的利用、移交和销毁，大幅提升业务处理效率。同时利用财务档案版式文件进行影像存储，大幅降低了数据存储成本。

商旅平台的上线为企业用车、餐饮、差旅场景提供了个性化商旅解决方案，通过嵌入费控标准并与收支报销中台内控流程相互衔接，满足对公支付和统一结算的管理目标，在提升员工差旅体验的同时，有效控制费用超标风险，降低商旅运营成本。

财务团队还尝试推进RPA在财务相关工作中的应用，通过信息化建设中对业务场景、流程的梳理，找出规则明确、流程清晰、数据量大、重复频率高，跨平台跨系统的数据采集、调用和处理的业财场景。使用RPA技术代替人工，降低人力成本，减少人为差错，确保工作质量和效率。

b.项目二期：核心系统融合

在一期建设成果基础上，项目二期将财务管理平台横向与主数据系统、合同系统、经营系统、资产系统、人力资源系统、用户统一认证门户等中影股份核心管理系统衔接融合。通过流程和技术标准化消除冗余过程，建立跨系统、跨部门的协同办公机制，提升公司核心管理系统的协同服务能力。

本期建设以财务管理平台集成为抓手，以收支报销中台为突破口，获取合同档案和经管项目数据，扩展系统层管理分析维度，提升数据价值。中台通过自动归集合同财务执行的进度数据，强化合同执行情况的动态监控、预警和统计分析，利用经管系统数据，完善经营项目管理，跟踪电影制发放业务、影院工程建设等全流程，将经营项目投后管理、预算控制、成本归集、收入核算等管理节点内嵌到系统中，提高运营管控能力，全面保障项目地高质高效运行，实现服务决策、服务经营、服务管理的价值目标。

c.项目三期：企业价值链贯通

与业务层系统的对接依据“全盘规划-典型企业试点-优化设计-逐步全面铺开”的规划理念开展，结合各业务板块信息化实际发展程度，针对不同业态采取各有侧重的实施策略，分阶段、分步骤稳步推进、逐步扩围，同时尊重市场及行业规律，持续跟进成本效益评价。

本着服务业务的理念，财务团队与前端业务板块进行多轮调研沟通，围绕各业态经营需要，设计具有行业特性、符合业务实质的合同表单、报销单据类型、费用类型、经管业务项目属性等，以结构化数据形式对各板块业财信息进行多维度的加工、统计、分析、展示，提升数据资产质量，挖掘数据资产价值。

通过与业务ERP系统深度集成，摒弃了系统间信息重复填报的工作，捋顺了业务流、数据流、资金流与发票流的交互逻辑，设计出符合电影市场运作周期、结算规律的信息化运营体系，加强业态间信息交互能力，贯通了制片、发行、放映数据流程，形成价值链数据资产，有效支撑公司经营战略决策。项目三期建设力求达到流程不落地、管理不间断、数据不分散，打造贯穿企业价值链的服务型中后台共享体系，持续推进业财一体化，助力中影财务数智化转型。

项目三期建设完成后，中影股份财务管理平台正式投入全面使用。在数字化技术的加持下，中影股份业财一体化流程更加简约流畅，财务管理更加合规高效。

1.实现标准化流程管控，单据流转效率提升75%

通过梳理跨业态的共享流程与管控关键节点实现规则统一、控制集中，结合内控管理制度的要求，将合规审核自动化校验逻辑固化在系统中，利用新技术应用进行事前风险识别和事中风险预警及控制，依托系统能力完成自动查验发票合规性等工作，减少人为判断导致的识别差错和财务风险，不断推进PDCA （计划-执行-检查-修正）的正向管理循环，提升企业运营效率，为业务运转提供高效的财务基础服务和财务支出风险管控能力。

特别是自疫情爆发以来，财务管理平台稳定高效地运营为业务的可持续性开展发挥了关键性作用，在人员到岗率低的情况下，保障业财工作的正常有序开展，将疫情对公司运营的不良影响降到了较低水平，真正实现了企业管理的“5A”模式。

2.实现集约化精益管理，提升票房快速结算能力

通过信息化建设持续对业务流程进行迭代优化，固化操作步驟，捋顺异构系统间业务交互逻辑，建立清晰系统边界，明晰权责，降低部门间协同沟通成本，解决业财数据的产生、归集、梳理和循环问题，从而提高公司业务处理效率，降低企业管理成本。项目建设实现财务管理平台与发行REP系统的深度融合，有效支撑电影发行票房的快速结算能力。

通过业财协同，穿透报表、资金、税费、预算、资产、项目、订单等多维度数据，将财务资源数字化、财务管理数智化，真实反映经营目标，展现实时经营情况，强化战略决策的指导作用。在执行过程中利用经管项目等多维度数据分析、业务执行绩效分析、电影产业链协同效果分析等多维度分析数据展现，向管理人员提供覆盖事前、事中和事后的决策依据，有助于根据市场及时调整、纠偏，保持公司战略与市场变化的高度锲合。

3.奠定价值链数智决策基础，发挥“链长”作用

利用票房结算数据池、资金池的天然属性，财务管理平台聚合“制片、宣发、放映”全产业链数据，着力提升电影产业大数据分析能力，为上游创作板块提供市场效益维度、社会效益维度的数据决策支撑。同时构建发票数据池，与业务平台相融合，发挥中影股份上下游协同优势，服务产业链伙伴，聚焦行业共赢，发挥“链长”作用。

4.加速财务职能转型，培养复合型财务人才队伍

通过标准化、制度化、流程化的系统建设和IT、DT的技术支撑，建立数据信息共享、财务服务共享理念，同时进一步对财务人员结构进行优化，释放更多人力资源深入业务，关注价值管理，使财务人员能够将更多的时间和精力投入到业务活动中，服务公司战略目标。

系统建设过程中，财务团队注重利用OCR、RPA等数智化手段重塑财务职能，将财务人员从高重复性的核算工作中解放出来，服务于企业管理。同时在组织架构保持稳定的情况下，实现操作平台统一、管理标准统一，降低经营主体对岗位职责划分的制约，实现职能集约化，打造高效敏捷的轻共享财务管理团队。

在此基础上，不断提升财务各专项职能，并将数字化理念植入日常运营管理，使公司财务管理体系与机制迈上一个新台阶。财务团队对数字化工具的学习、利用能力不断提升，形成数字化建设和职业发展的良性循环，给财务人员提供更广阔的发展空间，持续为公司培养学习型、复合型财务人才队伍。