关于大庆市农村金融改革发展路径研究

赵 安

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

关于大庆市农村金融改革发展路径研究

赵 安

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

近年来，农村金融机构经过改革，化解了部分历史包袱，产权关系得到明晰，法人治理结构不断完善，管理水平显著提高，风险控制能力显著增强，充分发挥了农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

农村金融；改革；政策；建议

2003年，大庆市的农村信用社开始改革，在国家政策支持和自身不断完善的基础上取得了一些成效。特别是2008年以后，全市农村信用社成功兑付央行专项票据，步入良性发展轨道，但农村金融机构改革后也伴随着一些不容忽视的问题。

一、农村金融机构改革进展与成效

（一）服务、创新能力和支农力度显著增强。经过改革发展，省农村信用社开发了综合业务网络系统，使大庆市农村信用社改变了科技落后于其他商业银行的局面，实现了储蓄通存通兑、跨行支取，设置了自动提款机和POSS机等，并通过加强人员培训和招录大中专以上学历毕业生等措施，人员素质普遍提高，服务能力和创新能力较深化改革前发生了质的变化，特别是支农能力得到了大幅提高，推出了农户“一证通”贷款、泥草房改造贷款、农村妇女创业贷款、农村合作社贷款、大联保贷款、返乡农民工创业就业贷款等贷款品种，切实加大了支农贷款投放力度。

（二）授权授信、成本费用控制和利润分配等内控改善。自2004年市政府深化农村信用社改革工作启动以来，各级农村信用社在授权授信方面进行了调整，县级联社的财务审批、贷款审批等权限逐步扩大，目前市区联社贷款审批权限为500万元，其他联社贷款审批权限为300万元。根据经济水平的发展和客户对贷款额度需求扩大的要求，因地制宜确定贷款额度，农户贷款“一证通”最高授信可提高到10万元，种粮大户担保贷款授信可提高到30万元，个别生产规模大、经营效益佳、信用记录好、资金需求大的农户和中小企业还可适当提高。经过这几年的不懈努力，大庆市农村信用社理顺了管理体制，建立了较为完善的内控机制，经营水平和效益明显提高，管理能力逐步加强和规范，收入逐年递增，费用支出得到了较好控制。

（三）股金结构优化和股本稳定。大庆市农村信用社根据银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见的通知》和《中国银监会黑龙江监管局办公室关于开展农村合作金融机构增资扩股及资格股改造工作的通知》要求，全市农村信用社在2010年底制定了《大庆市农村信用社2010年增资扩股工作实施方案》，有计划扩大股金规模，提高资本充足率，科学改造股权结构，推进产权制度改革，为全市农村信用社改革发展奠定坚实基础，股权结构得到进一步优化，目前农村信用社股金情况稳定。

（四）历史包袱减弱。各级政府给予大力支持，落实各种扶持政策，全力支持农村信用社改革试点工作，在降低不良贷款、增资扩股等方面做了大量工作，使我市农村信用社深化改革工作有步骤、有措施、扎扎实实地得以实施，深化改革取得明显成效，历史包袱大幅度降低。

二、推动改革取得成效的因素

（一）政策扶持。一是国家资金支持政策已于2007年至2008年陆续全部落实到位，已成功兑付央行票据3.5亿元。二是实行免收企业所得税、营业税减按3%征收，截至2010年末，全市共减免所得税6,655万元；减免营业税3,382万元，对减征的税款，全部用于消化历史包袱。三是在深化农村信用社改革试点工作中，市委、政府对市农村信用合作联社改革给予了高度重视，并在信用社清收不良贷款、增资扩股等方面予以了大力支持，对推动农村信用社改革起到积极的促进作用。

（二）外部经营环境改善。一是大庆市农村信用社通过改革，发展步伐日益加快，经营效益明显提升，社会地位显著提高，得到了社会各界的普遍认可。二是农村信用社强化服务功能，牢固树立为“三农”服务的方向，以适应为新时期农业和农村经济发展的新要求，促进了农村信用社规范、稳定、健康、持续地发展。三是农村的信用环境建设及农民的信用意识教育增强，使农村信用社的外部经营环境得到了明显改善，为农村信用社的不断发展提供了良好的经营环境。

三、农村金融机构改革中存在的突出问题及其根源

近年来，农村信用联社在产权制度和组织形式的建设方面取得了一定突破，经营管理方面也取得了很大成就，但由于统一法人社的创立时间较短，使其在具体的执行和落实过程中还存在一些问题。

（一）农村金融机构改革中存在的突出问题。一是“三会一层”中各自的职能作用还没有得到充分发挥。主要表现为社员代表大会的组成人员人数较少，社员代表占股东总数的比例偏低。并且，社员代表对自身作为社员代表的权利和义务还不十分清楚参与信用社的经营管理、关心信用社的发展还没有成为社员的自觉行为。理事会成员中社会各阶层人员对农村信用社的业务经营、组织管理等方面的情况还缺乏全面的了解和掌握，在审议农村信用社重大事项过程中，无法提出符合信用社发展实际的意见和建议。监事会对信用社经营管理过程的监督作用还有待进一步加强。高级管理层的各级组成人员按照各自权责的要求真正履行各自职责的能力还有待进一步提高，管理模式还没有真正转变为股份合作制的管理模式等。二是经营机制转换难度较大。根据农村信用社性质，农村信用社应定位农村，服务“三农”，随着农村信用社资金势力的不断增强，根据农村产业结构特点，信用社有很大一部分贷款重点必须向民营经济转移，而信用社如何从传统的经营模式和框架中摆脱出来，以确立适应民营经济特点的新的经营管理模式则需要一个长期的过程。

（二）存在问题的根源及以县为单位的法人体制设计存在的缺陷。一是组织架构中各级管理人员的角色还没有真正得以转换。成立统一县级法人信用社后，理事长、主任（副主任）、基层信用社主任，各自的职责、权力、义务，虽然已在法律上有了明确的规定，其角色定位也有了明确的要求，但在具体的执行过程中，能够真正按要求履行职责还需要一个过程，新旧体制转换更需要一定的时间完成。二是农村信用社金融科技建设的滞后。随着金融业务电子化、信息化的经营，农村信用社内、外联网建设，计算机配套设施，与商业银行科技建设的差距较大，在一定程度上制约了其自身业务发展和服务“三农”的质量。三是自身缺乏有效的风险管理理念。经营管理人员存在重经营、轻管理、轻质量，法制意识淡薄，风险意识不强等理念。

（三）以省联社为主导的管理体制存在的问题。省、市联社并存的体制对农村信用社的发展产生了一定的负面影响，在一定程度上制约了农村信用社的发展。主要表现为经营指标统得过死、费用指标卡的过严、基础建设投资审批不能与信用社的发展要求相适应，县级统一法人社独而不立，人、财、物的最终决定权实际上掌握在省、市联社手中，县级统一法人社不过是省、市联社的一个下属企业，无法真正行使独立的法人权力和职责。

（四）其他问题。一是市场化取向改革以来，农村信用社注重经济效益核算，目前乡镇只有信用社和邮政储蓄机构在农村提供金融服务，在服务产品上，农村信用社主要是以存、贷款和结算等一些传统服务，消费信贷、投资理财等新兴金融产品在农村推广迟缓。受科技水平和人员素质等因素影响，多年来农村信用社几乎没有推出有竞争力和独特的金融产品。二是相关的激励机制鼓励上存资金，减少县域地区的信贷投入，造成对农村经济支持投入不足。三是不良贷款消化难。由于过去农村信用社经营管理不甚规范，使部分不良贷款形成损失，清收盘活难度较大，制约了农村信用社的发展。

四、进一步深化改革的政策建议

（一）加强法人治理，完善“三会一层”治理制度。一是通过吸收民营企业、农业龙头企业入股，逐步分散股权，增加投资渠道，促进股权结构合理化，进一步完善法人治理结构。二是加强农村信用社民主管理，继续完善股东表决权制度。明确社员代表大会是信用社的最高权力机构，落实其应有的职权，做到既要防止内部人控制，又要防止大客户控制。要鼓励社员运用法律保护自身利益，抵制违法决策，从而确保社员代表大会的民主化和科学化。三是理顺理事会与管理层的关系，理事长是信用社的法人代表，信用社主任负责执行理事会的决策，实行理事会领导下的主任负责制，细化二者的职权范围和具体义务。四是加强监事会建设。要赋予监事会更多的权力，行使包括对信用社业务和财务的审计权，对管理层和员工行为的监督权，对重大决策的否决权等权力。

（二）强化行业指导，为农村信用社减负放权。建议农村信用联社的上级主管部门，要根据信用社经营管理的实际情况，科学地调整对基层信用社的各项管理规定，切实转变管理理念和管理方式，在各项指标控制和人财物管理方面，一定要符合实际，更科学合理，更有利于农村信用社行使独立法人的经营自主权。要把工作的重点切实放在加强行业指导、完善法人治理结构、提高农村信用社经营水平上来，真正为农村信用社的发展创造一个宽松、良好的外部环境，促进信用社在改革中得到健康快速的发展。

（三）转换经营机制，认真做好增资扩股和不良贷款清降工作。一是农村信用社要转换经营机制，强化约束机制，增强服务功能，增强盈利能力，以提高社会公众对农村信用社改革的信心。二是认真做好增资扩股工作。要加强增资扩股的正面宣传，坚持服务“三农”的宗旨，充分调动社员入股的积极性，鼓励具有一定资本实力的种养大户、个体工商户、中小企业和私营企业入股，不断优化股金结构，提高资本充足率，增强抵御风险的能力。要加强退股管理，严格退股条件，增强股金的稳定性，严格股金分红管理。三是提高信贷资产质量。当前要加大力度压降不良贷款比例，加强对新增贷款的管理，确保新增贷款风险降到最低限度。

（四）强化内控机制，营造健康发展的内部环境。一是按照现代企业科学管理的思路，对现有内控制度进行必要的清理与整合，增加内部控制的全面性、科学性。二是按照新型的人事用工制度和体现正向激励机制的薪酬分配制度的原则，明确工资分配和绩效薪酬考核办法，与职工的工作业绩和单位的经营效益挂钩，充分调动员工的工作积极性。

（五）完善服务功能，建立起长效发展机制。一是建立真正为“三农”服务的多元化农村金融体系，明确农村信用社的市场定位，为农村信用社的发展创造一个良好的环境。二是增强为“三农”服务的功能和实力，把农村信用社真正办成为“三农”提供全方位服务的金融机构。三是应在防范风险的前提下，将支农资金用于实处。同时把握好商业化取向，积极发展中间业务，有计划地拓展消费信贷、投资理财等产品，有步骤地创新贷款品种，改变当前服务手段单一的问题，快速提高市场竞争力，有效提高经营效益。四是严格按照贷款质量分类办法，计提风险拨备，增强抵御风险的能力。

（六）加强金融生态建设，努力打造新农村信用文化。良好的信用文化是社会主义新农村建设的重要内容之一，加快个人信用信息系统进村入户工程建设步伐，提高个人征信在农村的覆盖面，为农村信用社提供基础平台。加大逃废债打击力度，维护合法权益，提升农村信用社意识和水平，在此基础上不断提升农村信用文化，为农村信用社的改革与发展创造良好的环境。

〔责任编辑：王乐群〕

F830.2

A

1002-2341(2011)02-0110-03

2011-01-12

赵安（1984-），男，黑龙江鸡东人，货币信贷管理科科员、助理经济师，从事货币政策、宏观经济研究。