金融企业财务管理信息化建设思考

赵志成

（武川县农村信用合作联社,呼和浩特 010000）

0 前言

信息化建设已经成为企业转型升级的重要抓手。当前，任何一家金融企业的决策部署都需要大量的数据作为支撑，以数据为关键要素的数字经济进入新时代。中国银保监会、中国人民银行等机构相继对金融行业数据治理、数字化转型提出规划和部署，以此为契机不断推动金融企业财务信息化建设，其中财务信息尤为关键，企业的财务信息准确、有效，财务分析快速、科学，能够使财务管理更加规范化、业务推进更加精准化、会计信息更加系统化。

1 金融企业财务管理信息化概述

1.1 财务管理信息化的内涵

财务管理信息化是企业发展的主要组成部分，在结合相关理论的基础上，实现财务信息和互联网技术的有效融合。其是将财务信息作为管理资源，通过先进的信息化技术对财务信息进行加工、处理所开展的一系列活动，能够全面整合业务流程，推动财务管理业务与信息流程的融合，进而为金融企业管理人员和财务管理信息的使用者提供及时、准确的信息。现如今，随着我国信息化步伐的加快，推动金融企业财务管理信息化发展已成为主要趋势，同时也是信息化时代对财务管理提出的全新要求。

1.2 金融企业开展财务管理信息化建设的重要意义

现如今，随着我国社会经济的飞速发展，金融企业为了能够提高自身竞争优势，需要加强对相关信息的了解，在竞争过程中掌握主动权。对于这一情况，金融企业需要对现有管理模式进行改革和创新，建立符合时代发展要求、满足广大客户需要的新型信息化管理系统。通过相关调研可知，金融企业信息化工作中绝大部分内容源于财务管理信息系统，财务管理信息系统也是企业工作的核心和关键，能够为工作人员和客户提供数据、资源共享等服务。但是，目前我国部分企业采用的财务管理核算系统较为滞后，难以满足时代发展要求，因此推动财务管理信息化建设成为金融企业财务管理工作的主要发展趋势。金融财务管理工作人员只有充分利用先进的信息化技术，才能推动金融财务管理工作的信息化、智能化发展，有效提高工作效率和质量，保证金融财务相关数据信息的准确性，建立高度集成化的信息管理系统，通过对金融财务信息的全面收集、分析及处理，掌握相关信息资料，提高企业经营水平。因此，推动财务信息化建设是企业综合经营、管理能力的重要体现。

2 金融企业财务管理信息化建设的现状

随着互联网技术的进步，金融企业开始探索信息化建设。经过多年的探索，金融企业虽取得了一定的成果，但是依然存在一些不足，集中表现在以下几个方面。

2.1 业财融合程度相对较低

当前，金融企业的财务管理信息化建设存在一个通病：财务管理部门相对独立于其他业务部门，导致财务信息系统与金融企业的通用系统融合性较差，未形成金融企业层面一体化的信息系统。首先，财务队伍和业务队伍互不融合，致使财务信息与业务信息不匹配，典型的表现就是财务不了解业务流程，业务难以满足财务需求。其次，金融企业无法实现财务信息与其他部门信息的实时交互，无法满足金融企业的精细化管理需求，对其未来的战略发展也产生极大的阻碍。金融企业应用系统的建设时间不同，且分别采取银行自行建造、合作开发及供应商单独承建的方式进行建设，再加上应用系统建设过程中主要的关注点是如何满足银行各业务和管理系统需求，未从顶层设计角度进行统筹，从而出现了各类应用系统存在信息“孤岛”、数据质量低下及数据标准不统一的问题，并最终导致银行数据在统计分析、交互及支持决策等方面出现问题，影响了银行的精细化管理、差异化服务、风险分析能力。例如，中国人民银行金融基础数据平台需求日益增长，而统计系统无法与其他系统进行交互，或者交互不充分，难以满足数据使用需求，出现了无数据可统计的现象。

2.2 信息化核算水平较差

“重前端，轻后台”的现象在金融企业中很常见，财务信息化建设相对业务系统建设较为落后。从目前整体情况来看，金融企业的业务系统和财务核算系统相对独立。以信贷业务为例，当用户需要金融企业开增值税发票时，往往都是用户主动致电客服中心预留开票信息，然后流转到财务系统增值税管理系统进行人工开具，单就这个流程来说不仅无法保证工作效率，更无法保证数据的准确性。另外，由于信息化核算水平较差，财务系统无法彻底实现预算执行、资金运作、资产管理等方面的实时监控，使得财务部门无法与其他部门实现协同发展、深度融合。人工核算方式也使得数据准确性、完整性无法得到保障，口径无法统一，最终会影响客户对产品的满意度。

2.3 人员综合素质较低

金融企业本身对财务人员有更高的要求，随着金融企业的信息化建设进程不断推进，其对高端信息化人才需求越来越大，在财务管理方面也存在同样的情况。当前，金融企业多数财务人员擅长财务管理和核算工作，但在数据分析、信息处理方面的能力相对欠缺。目前，大多数金融企业的信息化水平仅处于数字化处理阶段，对于信息的应用也只是停留在数据的统计、归类层面，未上升到决策层面。随着财务信息化建设的深入，金融企业所需要的是交叉型、综合素质更高的财务人才以支撑金融企业的未来发展。

3 加强金融企业财务管理信息化建设的建议

当前，金融企业财务信息化建设过程中存在的问题将阻碍金融企业财务信息化建设的推进。对于这些问题，笔者提出以下几点建议。

3.1 打造具有高度融合性的财务信息系统

现阶段，业财融合已经成为所有企业的共识。从本质上讲，金融企业的财务数据都是以业务活动为基础而产生的，财务和业务二者之间相互联动。因此，金融企业的财务信息化建设必须要与业务系统和其他通用系统进行高度融合，打破财务部门与业务部门之间的壁垒，实现业务与财务联动。金融企业应当充分认识到业务系统对财务信息化建设的影响，业务开展离不开财务信息系统的支持，业务数据同时也是构成金融企业财务信息的重要基础。要想打造具有高度融合性的财务信息系统，必须从信息入口端实现统一，全面准确获取财务数据是实现业财融合的第一步。金融企业要想准确获取信息，就需要财务信息系统能够充分地将这些信息完整归集，这样能够确保通过金融企业财务信息系统分析出所得报告与企业的实际经济活动是否保持一致，能够准确无误、客观真实地反映出企业的经营情况，从而为企业的管理层提供决策参考。因此，金融企业财务信息化建设的首要任务就是实现基础信息入口的统一性和融合性，保证财务信息化建设目标与数据融合要求相符。另外，财务信息系统处于开放的网络环境下，易受到病毒入侵，导致系统崩溃。对此，金融企业还需要加强对网络安全技术的应用，保证系统的安全性，定期做好相关硬件、软件的维护工作，最大限度避免系统发生故障，为内部信息数据的安全性提供保障。

3.2 确保财务监督管理职能充分发挥

财务信息系统是金融企业开展管理活动的重要工具，因此财务信息化建设应当充分考虑到企业管理活动。当前，财务信息化建设不应当仅以提高财务工作效率为目标，还应当以深化企业管理活动、为金融企业做好财务内控为目标。以往金融企业的财务管理与运营管理通常是相互独立的，财务信息多数用于会计做账、纳税管理等方面，财务信息的利用程度非常低。现如今，在金融企业管理转型升级之时，要想实现二者之间的融合必须借助信息介质。根据金融企业的发展现状，管理活动往往离不开财务信息的支撑，从金融企业的各种财务管理活动，如成本管理、投资管理、纳税管理等，到金融企业全面管理，如全面预算管理、战略经营管理、内部控制管理等，都需要经过目标制定、执行落实、复核评价的过程，在这个过程中，任何环节都与财务信息紧密关联。因此，财务信息化建设考虑的是财务数据的输出，对所有企业来说，业务管理和财务管理是密不可分的。金融企业要想进一步推动财务信息化建设，就必须要将二者充分结合，将财务职能上升到管理层职能，了解业务，规范业务，为实现金融企业的战略目标提供保障。

3.3 实现业务财务系统的集成

随着互联网技术的发展，财务信息化的建设不得不考虑到互联网的应用场景。由于金融企业的特殊性，当今金融企业在业务开展中必须要借助互联网信息化。为了能够适应这样的发展形势，让用户获得良好的产品感知，作为后端的财务信息化建设必须要跟上业务的发展脚步。基于金融科技的发展和应用，金融企业的很多产品基本上实现了“T+0”模式。例如，信贷业务基本上可以实现“从提交申请到放款最快30 分钟”。用户结清贷款之后，无须通过人工方式进行发票开具，可以在App 上实现自主开具。鉴于此，现阶段的金融企业财务信息化建设应当充分考虑系统的融合性，实现企业各个业务单元的集成，消除各系统之间的独立性，使基础数据得到共享，并在系统之间自由传递。金融企业每发生一笔交易，业务人员将交易信息录入系统之后，在系统共享的前提下，交易信息可以第一时间上传到财务系统中。那么，包括财务人员在内的相关责任人都可以直接利用信息，通过系统对这些基础的数据进行加工，形成有效的、具有参考价值的信息，以供管理层进行决策。财务信息系统的集成化建设可以打破各系统之间分离运行的局面，解决“信息孤岛”问题，使信息传递速度大大提升、财务工作效率极大提高、财务与业务之间信息交互更加畅通、管理层决策更加科学。

3.4 加快人才队伍的建设

人才队伍的建设是提高金融企业财务信息化建设水平的保障措施，具体应当从两方面入手。一方面，要加快转变管理层的理念。信息建设进程缓慢，要想加快推动财务信息化建设，就必须要转变管理层的理念，这是实现信息化建设的第一步，也是最重要的一步。另一方面，财务人员需要转变工作思路，适应财务信息化带来的工作方式转变，这是确保工作效率的基础。金融企业的财务人员应当充分认识到信息化给财务工作带来的变革和挑战，提高自身的综合素质，积极深入业务部门去了解业务，不能将工作局限于财会方面。信息化背景下的金融企业财务人员应当既懂业务，又懂财务。另外，金融企业应当积极引入外部人才，为实现企业的战略发展奠定基础。

4 结语

金融企业的特殊性使其受到国家更加严格的监管。随着信息技术的发展，财务管理信息化建设已经成为金融企业转型升级的重要支撑点。当前，金融企业的财务信息化建设已经取得一定的成绩，但是其依然存在诸如业财融合程度相对较低、信息化核算水平不足、人员综合素质较低等问题。因此，金融企业未来发展需要从以下几点考虑：打造具有高度融合性的财务信息系统、确保财务监督管理职能的充分发挥、实现业务财务系统的集成、加快人才队伍的建设。财务管理信息化建设不是一蹴而就的，但是只要人们能够正确认识问题，并重点实施以上几点措施，就一定可以推动财务管理信息化建设。